荷兰国际 2024年度报告

11-K表格 ☒根据1934年《证券交易法案》第15(d)条编制的年度报告。 截至2024年12月31日的财政年度 或 ☐根据1934年《证券交易法》第15(d)条进行的过渡报告。 从 到 期间。 佣金文件编号1-14642 A. 计划的全称和地址，如果与下方所列发行人的不同： ING金融服务有限公司401(k)储蓄计划 B. 依该计划持有的证券的发行人名称及其地址或其主要行政办公室： 阿姆斯特尔芬路500 1081 KL阿姆斯特丹 或 810 邮箱 1000 AV 阿姆斯特丹 荷兰 独立注册会计师事务所报告 2024年12月31日止年度可供分配净资产变动表 财务报表附注 补充时间表： 目录 独立注册会计师事务所报告 退休计划委员会和参与者 ING金融服务有限公司401(k)储蓄计划 纽约，纽约 财务报表意见 我们已经审计了截至2024年12月31日的ING金融服务有限公司401(k)储蓄计划（以下简称“计划”）的资产负债表，以及当年至该日期止的资产负债变动表和相关注释（统称为“财务报表”）。在我们看来，财务报表在所有重大方面公允地反映了截至2024年12月31日的计划可变现净资产，以及当年至该日期止的可变现净资产的变动情况，并与美国普遍接受的会计原则相符。 意见依据 这些财务报表由计划的经营管理者负责。我们的责任是在审计的基础上，对计划的财务报表发表意见。我们是一家根据美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）注册的公共会计师事务所，并且根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的相关规则和法规的要求，必须就计划保持独立。 我们根据公众公司会计监督委员会 (PCAOB) 的标准进行了我们的审计。这些标准要求我们计划并执行审计，以获取合理保证，关于财务报表是否不存在重大错报，无论是由错误还是舞弊引起的。我们的审计包括执行程序来评估财务报表存在重大错报的风险，无论是由错误还是舞弊引起的，并执行应对这些风险的程序。此类程序包括对财务报表中金额和相关披露进行抽样检查。我们的审计还包括评估计划管理层使用的会计原则以及作出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们相信我们的审计为我们意见提供了合理的基础。 贝克特利环球咨询集团，有限合伙企业（Baker Tilly Advisory Group, LP）和贝克特利美国有限责任公司（Baker TillyUS, LLP），以贝克特利（Baker Tilly）的名义进行交易，是全球网络贝克特利国际有限公司（Baker Tilly International Ltd.）的成员，该公司的成员是独立分离的法律实体。贝克特利美国有限责任公司（Baker Tilly US, LLP）是一家获得许可的会计师事务所，向其客户提供鉴证服务。贝克特利环球咨询集团，有限合伙企业（Baker Tilly Advisory Group, LP）及其子公司实体向其客户提供税务和咨询服务，并且不是获得许可的会计师事务所。 目录 补充信息 随附于资产附加清单（截至年底持有）中的补充信息截至2024年12月31日，已接受与审计该计划财务报表相结合的审计程序。补充信息旨在进行额外分析，不是财务报表的必要组成部分，但包含劳工部关于1974年雇员退休收入安全法案报告和公开规则和法规要求的补充信息。补充信息是计划管理层的责任。我们的审计程序包括确定补充信息是否与财务报表或相关会计和其他记录相符，以及执行程序以测试补充信息中呈现信息的完整性和准确性。在形成我们对补充信息的意见时，我们评估了补充信息（包括其形式和内容）是否符合劳工部关于1974年雇员退休收入安全法案报告和公开的规则和法规。在我们看来，补充信息在所有重大方面相对于整个财务报表是公允陈述的。 我们自2018年起担任该计划的审计师。 目录 独立注册会计师事务所报告 福利委员会和参与者 ING 金融服务公司 401(k) 储蓄计划 纽约，纽约 财务报表意见 我们已审计截至2023年12月31日的ING金融服务有限公司401(k)储蓄计划（以下简称\"计划\"）的随附净资产可拨付报表及相关附注（统称\"财务报表\"）。在我们看来，财务报表在所有重要方面公允地反映了截至2023年12月31日的计划净资产可拨付情况，并符合美国普遍接受的会计准则。 意见依据 这些财务报表由计划的经营管理者负责。我们的责任是在审计的基础上，对计划的财务报表发表意见。我们是一家根据美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）注册的公共会计师事务所，并且根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的相关规则和法规的要求，必须就计划保持独立。 我们根据美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）的标准进行了审计。这些标准要求我们计划和执行审计，以获取合理的保证，关于财务报表是否不存在重大错报，无论是由于错误还是舞弊。该计划不需要拥有，我们也没有被委托执行对其财务报告内部控制的审计。作为我们审计的一部分，我们被要求对财务报告内部控制获得了解，但不是为了对计划的有效性发表意见。因此，我们不发表此类意见。 我们的审计包括执行程序，以评估财务报表出现重大错报的风险，无论该错报是由于错误还是舞弊引起的，并执行针对这些风险的程序。此类程序包括就财务报表中的金额和披露，进行抽样检查证据。我们的审计还包括评价计划管理层使用的会计原则以及作出的重要估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们提供了合理的依据，形成了我们的意见。 我们自2018年起担任该计划的审计师。/s/ 霍克尼 askew & 公司，合伙企业格鲁吉亚州桃树角2024年6月12日 ING金融服务有限公司401(k) 储蓄计划截至2024年12月31日和2023年可供受益净资产声明 随附说明是财务报表的组成部分。 目录 ING金融服务有限公司401(k) 储蓄计划财务报表附注2024年12月31日和2023年 1. 计划描述 ING金融服务有限责任公司401(k)储蓄计划（“计划”）的以下描述仅供一般信息参考。参与者应参考计划协议以获取更完整的信息。 通用 该计划是一项定义缴款计划，由ING金融服务有限公司（“公司”或“雇主”）赞助，涵盖公司及其参与关联公司和子公司的几乎所有员工。该计划受1974年《员工退休收入安全法》（“ERISA”）的条款约束，该法已修订。 资格与参与 参与该计划是自愿的。任何符合该计划定义的员工，每周常规工作时间超过21小时（“全职”员工），自开始在公司任职之日起，从次月起有资格参与该计划。任何每周常规工作时间少于21小时（“兼职”员工）的员工，自服务满一年后的次月起有资格参与该计划。服务满一年是指在一个12个月期间完成1,000小时的服务。排除员工包括：非参与公司的关联公司员工、由关联公司借调至参与公司进行临时服务的员工、租赁员工以及 被雇佣于特定固定时期，且其雇佣状态未变更至永久状态的个体。 益处 参与计划的员工或其受益人，在服务终止或因死亡、永久性残疾、65岁或以后正常退休或提前退休时，有资格获得福利支付。此类福利支付基于参与者对计划净资产公允价值的已vested利益。在服务终止时，参与者可以选择一次性获得其账户余额的价值，或选择在一定年限内分期每月领取。 贡献 符合条件的员工选择参与该计划时，同意按定义的贡献其符合资格的工资的1%至100%。公司的贡献等于员工参与贡献的100%，最高不超过符合资格补偿的6%。该计划允许参与者以税前和/或税后方式向该计划捐款。此外，年满50岁或以上的员工被允许进行额外捐款。该计划还为企业前雇主合格计划接收分配的员工提供“转入”条款。该计划包括一项自动入会条款，所有新符合资格和重新聘用的员工都将自动 除非他们明确选择不参加该计划，否则他们将被纳入该计划。自动纳入计划的参与者将其递延率为符合资格的补偿的6%，其缴款投资于指定基金，直至由参与者更改，并且其递延额也将每年自动增加1%，最高可达补偿的10%。 2019年，公司增加了一项匹配真实调整条款，以确保员工能获得计划下可获得的最高匹配额。如果在定期工资支付周期计算的匹配结果，由于缴费比例的变化导致匹配不足，公司将计算并缴纳计划年度的公司匹配贡献额之间的差额，并将该不足额应用于参与者整个计划年度的递延贡献额和补偿，如果参与者在计划年度的最后一天就业，还将应用于计划年度期间获得的公司资助。 捐赠受某些美国国税局（“irs”）限制。 投资 选举 一个参与者可以选择将员工和雇主的缴费直接分配给每一项或任何按1%的倍数指定的投资基金。缴费比例的变化以及基金之间的转移也是允许的，但须遵守计划中定义的某些限制。 目录 归属 参与者完全投入其贡献和由此产生的收益。员工在公司匹配部分的账户中，每完成一年服务就会获得25%的归属权，四年后完全归属。 没收款 非归属参与者账户的没收款项用于减少未来的公司缴款或支付管理费用。截至2024年12月31日和2023年，没收的非归属账户总额分别为140,855美元和393,308美元。在2024年，138,096美元的没收款项用于支付某些管理费用，505,674美元用于减少公司缴款。 收入分成 该计划从富达管理信托公司管理的资金中获得季度收入信贷。收入信贷账户可用于支付计划费用，或按协议中定义的方式分配给符合条件的计划参与者。该协议产生的收入记录在净资产变动表中作为其他收入金额。2024年，该计划获得约167,000美元的收入信贷，其中约143,000美元分配给了符合条件的计划参与者，23,000美元用于支付计划费用。截至2024年12月31日和2023年12月31日，收入信贷账户中分别剩余约60,000美元和51,000美元。年内任何超出计划费用的多余收入将用于支付未来的计划费用或分配给符合条件的计划参与者。 参与账户 每位参与者的账户会记入其贡献和相关公司的贡献。计划收益和亏损根据账户余额分配到参与者账户。 福利支付 服务终止前，若参与者因经济困难，可依据福利委员会规定的书面通知形式，提取其部分贡献。参与者退出计划时，通常可收到其已累积账户余额的全额支付。任何未满59周岁的参与者1/2可能将面临10%的罚款并缴纳相应的所得税。在终止雇佣时，参与者可能会收到其账户价值的分配。在参与者死亡时，该参与者的账户价值应分配给其受益人。如果参与者的已成熟账户余额少于5,000美元，则在终止时将自动现金化。在任何参与者未获其同意的情况下，在参与者正常退休年龄之前发放的任何超过1,000美元的分配将被转入计划管理员指定的个人退休计划。任何分配的价值将根据与参与者终止雇佣时间相同或紧接着的估值日期确定。 应收参与者款项 参加者可以从计划中借款，最多为其已归属账户余额的50%，最高额度为50,000美元，最低借款金额为1,000美元。利息按基准利率加2%计算，或按计划管理员确定的其它利率计算。同一时间，参加者最多只能有兩笔未结清的贷款。所有贷款还款的最长偿付期为60个月，但购买住房除外，此时摊销期可延长至120个月。贷款通过工资扣除偿还，还款在贷款发放后的第一个工资期开始。参加者的贷款违约或未偿还贷款余额将作为贷款基金的应税分配进行报告。截至2024年12月31日，未结清的贷款利率在5.25%至10.50%之间。 2. 重要会计政策摘要 会计基础 财务报表已根据美国普遍接受的会计准则（“GAAP”）按权责发生制编制。 使用估计值 遵循gaap编制财务报表需要计划管理做出影响资产和负债的报列金额及其变动，以及财务报表日或需列报的或有资产和负债的评估和假设，实际结果可能与这些估计存在差异。 风险与不确定性 投资证券面临各种风险，如利率风险、信用风险和整体市场波动风险。市场风险包括可能影响投资证券价值的全球事件，例如大流行病或 国际冲突。由于某些投资证券相关的风险水平，投资证券的价值在短期内发生变化的可能合理存在，并且这些变化可能对参与者的账户余额以及在这些财