杜克能源 2024年度报告

11-K表格 年报根据1934年证券交易法第15(d)条 截至2024年12月31日的年度 佣金文件编号1-32853 根据该计划持有的证券发行人是：杜克能源公司525南特里昂街 夏洛特，北卡罗来纳州 28202 注意：根据劳工部1974年《雇员退休收入安全法》修订后的报告和披露规则第2520.103-10节所述的所有其他时间表均已省略，因为它们不适用。 独立注册会计师事务所报告 致杜克能源退休储蓄计划的计划管理员和计划参与者 财务报表意见 我们已审计截至2024年12月31日和2023年杜克能源退休储蓄计划（以下简称“计划”）可供受益的净资产以及截至2024年12月31日止年度可供受益的净资产变动相关报表和相关附注（统称为“财务报表”）。在我们看来，财务报表在所有重大方面公允地反映了截至2024年12月31日和2023年计划可供受益的净资产以及截至2024年12月31日止年度可供受益的净资产变动，并符合美国普遍接受的会计原则。 意见依据 这些财务报表由计划的治理层（管理层）负责。我们的责任是在审计的基础上对财务报表发表意见。我们是一家根据美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册的公共会计师事务所，并根据美国联邦证券法律以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，被要求对计划保持独立。 我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们制定和执行审计，以获取关于财务报表是否不存在重大错报（无论是由于错误还是舞弊）的合理保证。计划不需要具有，我们也没有被委托执行对其财务报告内部控制的审计。作为我们审计的一部分，我们被要求了解财务报告内部控制，但目的不是为了对计划的财务报告内部控制的有效性发表意见。因此，我们不作此种意见。 我们的审计包括执行程序以评估财务报表重大错报的风险，无论这些风险是由于错误还是舞弊造成的，并执行应对这些风险的程序。这些程序包括对财务报表中的金额和披露进行抽样检查证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和做出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们认为我们的审计为我们意见提供了合理的基础。 补充时间表 随附于资产清单（截至年末持有）以及截至2024年12月31日的延期参与人缴款清单，作为当时已结束年度的报告，都已接受与该计划财务报表审计相结合的审计程序。补充清单是管理层的责任。我们的审计程序包括确定补充清单是否与财务报表或相关的会计及其他记录相符，并根据需要执行程序以测试补充清单中提供信息的完整性和准确性。在形成我们对补充清单的意见时，我们评估了补充清单（包括其形式和内容）是否按照1974年《员工退休收入安全法》下的劳工部规则和法规进行编制。在我们看来，整体而言，补充清单在重大方面公允地反映了财务报表。 /s/ 麦康奈尔与琼斯律师事务所 休斯顿，德克萨斯州 2025年6月25日 杜克能源退休储蓄计划 资产净值报表 可用于福利的部分 2024年12月31日和2023年 可供分配的净资产，年末 杜克能源退休储蓄计划 财务报表附注 2024年12月31日和2023年 1. 计划描述 以下关于杜克能源退休储蓄计划（以下简称\"计划\"）的描述仅用于一般信息目的。参与者应以计划文件为准，以获取计划规定的更完整描述。 参与和目的 该计划是由杜克能源公司（杜克能源）赞助的 defined contribution 计划。杜克能源及其每个至少被控股 80% 且参与该计划的关联公司统称为参与公司。该计划由杜克能源福利委员会（福利委员会或计划管理员）管理，并由富达管理信托公司（富达）托管。 该计划旨在为符合条件的员工提供机会，通过参与公司提供的员工缴款、匹配缴款以及按适用情况提供的非选择性雇主退休缴款，增强其长期财务安全，并在某些投资基金中进行投资，其中之一提供对杜克能源普通股的间接所有权。该计划部分是员工持股计划，并受1974年《员工退休收入安全法》（修正案）（ERISA）的适用条款约束。 通常情况下，如果参与公司的员工在美国薪酬系统中领取报酬且非工会成员（除非集体谈判协议另有约定），则他们有资格进入并参与该计划。 贡献 杜克能源会自动为符合资格的全职或兼职新员工办理加入计划手续。员工代表所缴纳的计划款项将根据计划管理员设立的程序投资于一个或多个选定基金。公司匹配的资金将像员工贡献一样以同样的方式进行投资。如果员工选择不参加，员工可以联系记录管理人富达公司，将递延比率更改为0%。 参与者可以选择以税前、罗斯401(k)和/或税后缴纳的形式（受一定限制）向75%的合格收入（每个支付周期）贡献，而不考虑服务年限。1986年《美国税法典》（修正案，简称IRC）的若干条款可能会限制某些高薪员工的缴存额。所有税前缴存额在缴存当年可免税，直至允许的最大额度，但需缴纳工资税。参与者缴存额旨在满足IRC第401(k)条款的要求。 参与公司通常匹配员工符合条件的、以税前和/或罗斯401(k)缴费形式计入计划的补偿的前6%的100%。对于受集体谈判协议约束的某些员工群体，可能适用不同的匹配缴费公式。参与者的个人所得税缴费和匹配缴费旨在满足IRC第401(m)条的要求。参与公司还为：(i) 不符合条件的员工提供4%符合条件的补偿的非选择雇主退休缴费，这些员工无资格参加固定收益计划；(ii) 根据适用的现行工资要求，提供任意额度的现行工资缴费，以满足现行工资/福利水平。这些参与公司的缴费与员工的选举缴费以相同方式进行投资。 当年年底年龄在50岁或以上的人员，每年可以额外贡献超过IRC限额的税前和/或罗斯401(k)贡献金额。对于2024年，IRC允许年龄在50岁或以上的人员贡献高达7500美元，超过23000美元的税前和/或罗斯401(k)贡献限额。参与公司对这些额外贡献不提供公司匹配。 计划追加缴款 转账缴款是指在参与者选择将其从其他符合条件的、税收合格的退休计划或合格的个人退休账户向其计划账户缴款时记录的金额。2024年，约有2600万美元的转账缴款被转入该计划。 投资 参与者可以将他们的计划账户投资于计划提供的任何或所有核心投资基金，这些基金包括股票、债券、专业、短期和目标退休日期基金，以及杜克能源普通股基金。账户价值每天更新一次。截至2024年12月31日，提供了21只基金供投资。截至2023年12月31日，提供了24只基金供投资。 该计划提供一种经纪选项，BrokerageLink，参与者可以选择将高达90%的计划账户投资于众多上市证券（不包括杜克能源证券）以及计划直接未提供的共同基金。 杜克能源退休储蓄计划 财务报表附注 2024年12月31日和2023年 该计划还通过投资建议和管理服务提供者，金融引擎顾问有限责任公司（金融引擎），提供一项投资咨询服务（专业管理）计划。对于2024年，专业管理计划的参与者按其平均账户余额收取0.195%的年费。对于2023年，专业管理计划的参与者按其平均账户余额收取0.26%的年费。参与者可以随时无惩罚地取消其专业管理计划的参与。通过金融引擎的在线建议对参与者没有额外费用。 参与者账户 每个计划参与者都维持着个人账户。每个参与者的账户根据其提供的缴费、参与公司的缴费以及计划收益的分配进行入账，并根据福利支付、计划损失的分配和管理费用进行扣账。分配基于计划文件中定义的参与者选择、收益和/或账户余额。 参与者有权享有的福利是指可以从中获得福利的参与者的已积累账户提供的福利。从可用投资基金中选择是每个参与者的唯一责任，该计划旨在满足ERISA第404(c)条的要求。参与者可以随时选择或更改投资基金和/或在基金之间的贡献分配百分比。 归属与分配 一名参与者对其计划账户余额享有100%的权益，该余额归因于员工和公司匹配贡献（以及这些贡献的收益）。雇主退休贡献及其相关的投资收益需满足三年归属要求，并且如果员工在职期间去世、残疾或达到65岁，也会归属于员工。 Prevailing wage贡献及其相关的投资收益同样需满足三年归属要求，并且如果员工在职期间去世、残疾或达到65岁，也会归属于员工。该计划为某些贡献提供了几种不同类型的在职提取方式，包括困难提取（符合IRC第401-(k)节的规定）和59 1/2岁提取，以及随时可以提取的滚动账户和税后账户。 没收 通常情况下，在解除雇佣关系后分配已成熟余额时，参与者的未成熟余额将被没收。这些没收款可用于减少雇主缴费或计划管理费用。2024年12月31日和2023年，0.8百万美元和0.4百万美元的没收款分别计入计划资产。2024年，1.6百万美元的没收未成熟参与者余额被用于减少雇主缴费，且极小一部分被用于减少计划管理费用。 支付福利 雇佣关系终止时，包括退休、死亡或残疾，参与者可以请求分配其计划账户的全部或部分余额。分配可以在分配事由发生后尽快进行，或一般可以延迟至参与者达到73岁后的日历年份的4月1日为止。参与者的全部已积累账户余额必须在包含参与者死亡后第五个周年纪念日的日历年份的12月31日前分配给受益人。 如果某参与者（或受益人）的已归属账户余额至少为1美元，但不超过7,000美元（小额利益），则应尽快进行分配。如果参与者未作出分配选择，则将分配至由Inspira金融信托有限责任公司为未达到71周岁的任何参与者维持的个人退休账户（IRA）。 应收账款 参与者可以从其账户中按一定限制借入最低1000美元，最高不超过以下较小者：(i)新贷款前12个月内最高的未偿贷款余额减去$50000，或(ii)其已归属账户余额的50%。贷款应在58个月内偿还，购买首套住房的可延长至15年，通过定期工资扣除（且，在就业终止后，按福利委员会或其代表的规定执行）。该贷款以借款发行的参与者计划账户余额的50%作为抵押，利率为借款发行时有效基准利率加1%，由福利委员会确定。本金和利息通过工资扣除（且，在就业终止后，按福利委员会或其代表的规定执行）按比例分期偿还。还款时，贷款收据将根据参与者当时对雇员贡献的投资选择进行再投资。 计划终止 杜克能源希望并打算无限期地继续该计划，但根据ERISA中规定的条款，该计划赋予其修改、暂停或终止该计划的权利。如果计划终止，该计划的总资产将根据参与者的计划账户分配给参与者。 7 杜克能源退休储蓄计划 财务报表附注 2024年12月31日和2023年 2. 重要会计政策摘要 会计基础 随附的财务报表已根据美国普遍接受的会计原则（US GAAP）以权责发生制为基础编制。 估计值的用法 遵循美国公认会计原则编制财务报表需要计划管理方作出影响应报净资产可用额及变动的估计和假设。实际结果可能与这些估计存在差异。该计划投资于各种证券，这些证券面临利率、信用和整体市场波动等风险。由于某些投资证券所关联的风险水平，投资证券的价值在短期内可能发生变动，且这种变动可能会实质性影响财务报表中报告的金额。 投资估值与收入确认 投资以公允价值报告，除完全受益响应型合成保证投资合同（GICs）外，后者按合同价值列示。公允价值是在计量日市场参与者之间进行的有序交易中出售一项资产或转移一项负债的价格。有关公允价值测量的讨论，见注释7。合同价值代表出资和再投资收益，减去任何提取加上应计利息，因为这些投资具有完全受益响应型特征。合同价值是归属于完全受益响应型投资合同、为确定缴费计划受益人可供分配净资产的相应部分的有关计量属性，因为合同价值是参与者根据计划条款进行允许交易时能够获得的金额。有关完全受益响应型投资合同的进一步讨论，见注释6。 证券的购买和销售按成交日登记。利息收入按权责发生制登记，股息按除息日登记。向计划收取的投资管理费和经营费用是从每日赚取的收入中扣除的，并未单独反映。因此，管理费和经营费用表现为此类投资的回报减少。 应收账款 应收款项从参与者处按未付本金余额加上任何已计但未付的利息进行计量。截至2024年12月31日和2023年，尚未记录任何信用损失准备。根据计划文件条款，逾期参与者贷款重新归类为分配。 支付福利 支