2024年萨尔瓦多贫困与公平评估：改善生活和生计——背景说明6：2023年萨尔瓦多财政政策的分配效应说明

1 2摘要萨尔瓦多的财政政策有能力巩固经济增长，为居民提供更强的抵御潜在风险的能力或提高收入。本报告分析了对能源、水和液化石油气（LPG）补贴对贫困和家庭福利的影响。我们使用承诺公平（CEQ）方法，结合萨尔瓦多多功能家庭调查（EHPM）数据，模拟不同政策情景。结果表明，如果取消补贴，贫困率将上升1.3个百分点，极端贫困率将上升0.5个百分点，对家庭福利产生负面影响。然而，在取消补贴的同时增加其他社会转移支付、将补贴转化为目标补贴，或结合之前情景的情况下，对贫困的影响可以被缓解。这些结果表明，在改善家庭福利和促进公平结果的目标上存在提高效率的空间。JEL分类：H22，I38，D31 关键词：财政政策，不平等，贫困，补贴 一。简介随着近期帮派活动和犯罪大幅减少，萨尔瓦多政府在接下来的五年里面临着巩固经济增长和通过减少贫困和脆弱性来改善人民福祉的独特机遇。这一机遇伴随着挑战，因为社会支出的财政空间并不充裕。从这个意义上来说，建立可持续、公平、有效和高效的财政政策成为关键，以增强人口抵御气候和社会风险的能力，从而提高他们创收的能力，这一点与世界银行集团（WBG）的共识一致。为了探索财政政策的潜在改进，需要分析工具来评估影响收入分配中家庭福祉的不同政策的预期效果。本笔记评估了某些关键财政政策的影响及其分配影响。 3本报告提出了可行的财政改革方案，以消除或至少减少液化石油气、水和电的补贴。当补贴被取消且没有补偿措施时，约21,000户家庭将陷入贫困，超过10,000户将陷入极端贫困。当利用补贴改革节约的财政资金扩大对家庭的转移支付时，这种情况可以逆转。萨尔瓦多的干预措施。这是在公平承诺（CEQ）方法下，使用2023年全民健康覆盖政策（EHPM 2023）完成的。本说明描述了萨尔瓦多人收入分配的基本情景，假定这是截至2023年现有财政政策的结果。在此基础上，我们展示了消除燃料补贴并通过社会转移补偿产生的可能分布效应的模拟。 4_2. 伦斯堡 (2018)方法论II.• 市场收入加养老金：缴费型养老金（个人资本化）被加入了之前的概念，并且养老金体系的缴费被扣除，将养老金视为递延收入（PDI）。基于CEQ方法，2我们为确定财政政策干预在萨尔瓦多特定背景下对不平等和贫困的影响程度，实施了一个模拟工具。这使得我们能够建立定量标准来评估公共支出和税收的再分配能力以及潜在改革的累进性或累退性。为使用2023年EHPM方法论，构建了家庭收入的主要概念，包括那些在没有财政政策的情况下通过市场从私人来源获得的收入和财政政策的组成部分。以下定义了以下收入（图6.1）：• 市场收入或预税收入：包括工资和薪水、资本收入、私人转移、家庭援助、私人汇款、家庭津贴以及自有住房的推算租金。 • 可支配收入：从前一收入中扣除直接税，如个人所得税或其他税。• 总收入：包括公共项目收到的货币或准货币转移。• 最终收入：将公共教育服务和卫生系统的货币化转移价值（扣除共付费用）加到前面的概念中。在本报告中，我们不计算最终收入，因为它需要大量关于教育和卫生部门公共支出和服务生产的信息。• 消费性收入：在上一概念的基础上减去间接税，并加上液化石油气、电力和水的消费补贴。 6_III.3.1 数据来源3. 中央储备银行 (2023)3.2 假设最新的可用家庭调查，EHPM 2023，具有全国、城市和农村覆盖范围，样本量为17,750户家庭和56,250人。该调查的数据由萨尔瓦多政府通过公开媒体发布。3它包含5岁及以上人口的 демографические данные, 国际迁移, 教育成就, 住房特征, 基本服务获取情况, 家庭设备, 基本家庭服务支出, 就业和收入, 劳动和非劳动收入, 农业生产, 国内和国际家庭汇款, 健康状况和医疗保健服务关注度, 教育和医疗保健消费支出, 家庭外消费,食物安全, 以及社区娱乐设施。与2018年的EHPM不同, 2023版没有关于家庭消费结构的数据, 这限制了直接获取可支配收入的能力。基准：数据来源、假设和所选分析项目• 补贴和间接税的直接效应。由于可获得信息的特征，该练习仅考虑国家干预的直接效应，不考虑间接效应，特别是补贴的间接效应。要计算间接效应，需要来自投入产出或供应使用表的资料，其分解程度允许估计宏观经济冲击 • 当行政记录与EHPM 2023获得的数据存在差异时，后者为准。当受访者提及收到电力、液化石油气和水补贴时，或申报从Comunidades Solidarias（现金转移计划）、Pensión Solidaria Universal（非缴费养老金计划）或其他计划获得转移时，其回答被视为有效。他们不会夸大或标记与所述计划的行政记录之间的差异。或政策变化，例如对碳氢化合物提供的补贴，这会影响整个经济。• 逃避间接税。由于EHPM 2023中没有支出结构，使用EHPM 2018间接估计了家庭消费的综合结构。对使用这种税征收的商品应用统一税率，全球逃避税率为40%（尽管这个值是任意的，但它也反映了免税和这种税的征收效果）。• 当家庭在劳动供给方面接收到转移支付和补贴时，对其行为变化并不考虑。经济主体不被预期会在此分析框架内做出经济决策或发生变化。从这个意义上讲，这次练习的结果可以理解为即时效应，而不一定是中短期效应。 _市场收入加上养老金市场收入萨尔瓦多的养老金体系是一个私营养老金积累计划。EHPM 2023 涉及退休、残疾或老年养老金的问题。4这些流程被添加到之前的概念中，并从资助的养老金系统中扣除工人的贡献。根据CEQ方法，此收入概念是通过以下收入流量构建的：依赖工人的收入（工资加上加班费、休假费、奖金、佣金、小费），自雇工人的收入（扣除成本后），以及农业收入。我们还添加了兼职收入、实物工资（食物、住房、交通、私人保险）、资本收入、利息和股息、租金（住房、企业、土地）和土地租赁、企业利润、股息、私人转移、本地家庭援助、来自国外的家庭汇款和最终汇款、车辆折旧以及自有住房的估算租金。最后一项是通过一个线性回归进行估算的，该回归基于住房特征、服务和地理位置的条件，随后是对具有相似特征的住房租金的预测。这种方法对具有更好材料、空间和服务质量的住房赋予高价值，而对没有这些特征的住房则赋予低价值。这种方法（享受定价法）假设租赁住房市场充分反映了房主支付租金收入的意愿。4. 参考2023年EHPM调查问卷的p440问题。 5. ECLAC（2021） 6. UNDP-STP（2012）3.3 不同收入概念的核算 总收入在农村地区，PACSES为居住在100个最严重和极端贫困情况的市政镇、年龄在21岁以下或怀孕的男孩和女孩的极端贫困家庭提供服务。该计划还涵盖25个市政镇中412个处于极端贫困条件的危险定居点。此外，全民基本养老金（我们老年人的权利）是一项非缴费型养老金，为老年人提供。它于2011年建立，向极端贫困地区的70岁以上居民每月发放50美元。这些项目在2023年家庭健康计划（问题319：家庭从政府获得哪些福利？）中被识别，并通过接收的金额得到补充（问题441选项6：政府现金援助）。反过来，PATI中也识别了其他项目。教育奖金或健康奖金等项目在2023年家庭健康计划中没有明确识别。它是由家庭从社会保护计划等获得的货币或准货币转移所得。在萨尔瓦多，有团结社区支持计划（PACSES），它汇集了农村和城市的货币转移、普遍基本养老金、基础设施建设以及临时收入支持计划（PATI）。从2023年EHPM开始，考虑了是否家庭从政府获得现金转移（问题441选项6），并进行了统计以识别家庭从政府获得的好处（问题319），包括农村团结社区（CSR）、城市团结社区（CSU）、全民基本养老金 765 AA),'%%A&,I,A-.)')AI%%%A'%H-&&A'--*,A8税收应用于Plus固定费用（美元）(美元):多余的和应纳税工资是通过减去社会保险法中规定的缴费金额得出的：净工资 = 总工资 − (AFP + ISSS/IPSFA/教师福利), 然后应用IRP表。为了估算这笔收入，我们考虑了社会保险法中的公式：净工资 = 绩工资a. 增值税。它适用于购买商品和服务时、所有权转移时或商品和服务消费率为13%。然而，提供的医疗保健服务公共机构，住房租金，公私立教育和教学，电力，水由于EHPM 2023中缺乏完整的消费支出模块，支出EHPM 2018的信息被用作费用估算的基础。分为两组开支被区分如下：(i) 教育支出、健康支出、住房支出和食品支出A)，以及 (ii) 食品和其他费用B). 随后，可观察的比例为了估计这项收入，我们考虑了关于向IRP支付的问题的肯定答复为了获得可支配收入，我们从家庭支付的无直接税价值中减去，主要是薪水 − (AFP + ISSS/IPSFA/教师福利)增值稅（VAT），並加補電力、天然氣和水的消費補貼。這些那他/她是属于ISSS（萨尔瓦多社会保障局）、教师福利、IPSFA（军队社会福利院）、集体、个人、AFP（养老金管理协会）或INPEP（萨尔瓦多养老金局）（问题422）的。根据现行规定，IRP将每月应税工资分为以下税级：税级I，不超过472美元免税；税级II，不超过895.24美元，就472美元以上的部分征收10%的税，并加收固定费用17.67美元；税级III，不超过2038.10美元，就894美元以上的部分征收20%的税，并加收费用60美元；最后，税级IV，适用于更高的应税收入，就2038.11美元以上的部分征收30%的税，并加收固定费用288.57美元。7. 在这个问题的最后一个选项中，它们被重新分类为CSR债券（cod=3）、CSU（cod=4）和金融服务、保险和再保险、运输 8_AAAA%AAA&%AAA'%AA AH%A表 6.1 个人所得税扣除金额可支配收入表6.1 个人所得税预扣金额月净工资档次税率(%)我 [0.01 - 472]II [472.01 - 895.24]III [895.25 - 2038.10]IV [2038.11 - +]来源财政部。并且应税工资通过和然后应用IRP表获得。步骤，尤其是对分析很重要的步骤，详细说明如下：公共交通，以及在框架内购买的养老金的贡献工作中的消费，也在2023年EHPM中可见（G那些在2023年EHPM中未调查的内容(G支出是按照2018年家庭总消费支出计算的来源：财政部这个收入概念是通过从前一个收入中减去个人所得税（IRP）获得的。IRP适用于年收入超过60,000美元或应付金额的工资收入者。为了计算应税工资，如果工人声明，会扣除社会保险费。该农业包的部分内容免税。另一方面，设备、机械和租赁、水、电力能源和农业套餐。通讯、文化体育以及博彩业税率为零。98. 问题424：“你从你的薪水或工资中扣除所得税吗？”可支配收入关于向IRP付款的肯定答复8减去已建立的贡献金额(PBU), 以及其他。7另一方面，由于有相当一部分家庭声称收到政府转账但未报告金额，因此决定根据他们所指的项目分配众数值。 9b.电费补贴。家庭用电补贴已调整，以保持向财政部的需求金额较低。因此，2018年7月，计算方式进行了修改，使其达到每户每月最高固定金额5美元，并且只有在过去六个月的平均消费量在1至105千瓦时之间时才会发放。这项规定由FINET（国家电力和电信投资基金）法律条例第16-A条确立，目前仍然有效。此外，自2018年8月起，经济部每月都向电力分销商索取消费者的数据库，其中包含他们过去六个月的平均用电量。在确定最高5美元金额的同时，还进行了受益人清理。在估算中，EHPM 2023考虑了数据有关电力能源的可用性（问题301）、是否获得政府援助以补贴此服务（问题319）、是否支付电费服务（问题328-02）以及在此服务中的支出。补贴被定义为能源发电的国际与国内价格之间的差额，并进行了三个步骤：(i)根据家庭设备变量（收音机数量、音响设备、电视、录像机、冰箱）和其他特征的相关费用线性回归，补充了电费支出数据；(ii)根据电费支出计算家庭消耗的千瓦时