Firefly Neuroscience Inc. 2025年季度报告

（第一号） 截至2025年3月31日的季度 萤火虫神经科学公司 (注册人名称，须与章程中规定的一致) 请通过勾选标记说明注册人（1）在过去的12个月内（或注册人需要提交此类报告的较短期间）是否已提交《1934年证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否受到此类报告要求的约束。是 ☒ 否 ☐ 标明勾选，以示注册人是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类文件的时间段内）按照S-T规定第405条（本节第232.405条）的规定，已提交所有必要的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请在括号内用勾号标明注册人是否为大型加速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司、小型报告公司或新兴成长公司。参见《证券交易所法案》第12b-2条中对“大型加速报告公司”、“加速报告公司”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 如果是一家新兴成长型公司，请用勾选标记表明注册人是否已选择不使用根据《证券交易所法案》第13(a)节提供的延长过渡期来遵守任何新或修订的财务会计标准。☐ 2025年3月31日及2024年12月31日压缩合并资产负债表（除股份数据外，单位：千） 未审计的浓缩合并股东权益变动表’股权（赤字）3月31日2025年及2024年（除股价外，单位为千） 萤火虫神经科学有限公司 注释（除外股份及每股数据，单位：千）未审核的合并财务报表 注意 1：业务描述 概览 萤火虫神经科学公司（原名WaveDancer公司），一家特拉华州注册的股份有限公司，及其全资子公司萤火虫神经科学2023公司（原名萤火虫神经科学公司），一家特拉华州注册的股份有限公司，萤火虫神经科学有限公司，一家以色列股份有限公司（原名Elminda公司），Elminda 2022公司，一家特拉华州注册的股份有限公司（原名Elminda公司），萤火虫神经科学加拿大公司，一家加拿大股份有限公司，以及Elminda加拿大公司，一家加拿大股份有限公司（统称为“公司”），致力于开发、营销和推广医疗设备和技术，这些设备和技术能实现对人体大脑复杂神经生理相互连接的高分辨率可视化和评估。 注意2：持续经营 截至2025年3月31日，公司累计亏损104,424美元，2025年3月31日止三个月经营活动产生的现金流量净额为-2,511美元。此外，公司运营收入微薄，存在持续亏损，预计将继续产生亏损并使用现金进行运营。2025年4月30日，公司支付3,000美元现金收购EvokeNeuroscience, Inc.（“Evoke”）（附注16）。尽管公司正在尝试筹集资金用于商业化，但截至2025年3月31日止三个月的月度现金需求是通过出售普通股和行使认股权证来满足的。这些情况引发了公司能否继续作为持续经营实体的重大疑虑。因此，公司可能无法在正常业务流程中实现其资产和清偿其负债。 公司管理层合理预期，公司能够在可预见的未来继续筹集额外资金，以维持运营。筹集额外资金的能力将取决于多种因素，包括财务、经济和市场状况，其中许多因素不在我们的控制范围内，不能保证公司能够以令人满意的条件或根本无法获得额外资金。 注3：报告基础及重要会计政策摘要 展示的基础 随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则（“U.S. GAAP”）编制的。 这些未经审计的简明合并财务报表中报告的结果不应视为必然预示任何随后期间或整个期间可能预期的结果。应将这些未经审计的简明合并财务报表及其注释与公司截至2024年12月31日的年度审计合并财务报表及该报表的注释一起阅读，这些年度审计合并财务报表和注释包含在公司于2025年4月3日提交给美国证券交易委员会（SEC）的10-K表格中。在根据美国通用会计准则（U.S. GAAP）准备的审计合并财务报表中通常包含的一些信息和注释披露已在本附表的未经审计简明合并财务报表中省略或简化。所有金额均按千美元披露，除非涉及股票和每股金额。随附的未经审计简明合并财务报表包含所有调整，这些调整仅限于正常经常性调整，除非有其他说明，否则对于公平反映公司在所有报告期间的合并财务状况、经营成果和现金流量是必要的。 原则 of 稳固 这些未经审计的合并财务报表包括了公司和其子公司的财务信息。公司对其持有控制性财务利益的法人实体进行合并。公司采用两级合并模式：一级专注于投票权（投票权益模式）和二级专注于对重要活动控制力和可能造成重大损失或收益的定性分析（可变权益模式）。所有实体首先被评估以确定它们是否为可变权益实体（“VIE”）。如果一个实体被确定为不是VIE，它将根据投票和其他决策权在投票权益模式下进行评估。子公司的账目将使用一致的会计政策，在同一报告期间编制。在合并过程中，所有内部公司余额和交易都已消除。 使用估算在编制合并财务报表中的运用 编制符合美国公认会计原则（U.S. GAAP）的合并财务报表，要求管理层做出影响财务报表日期资产和负债报告金额以及报告期内费用报告金额的估算和假设。实际结果可能与这些估算和假设不同，这些差异可能对公司财务状况和经营成果产生重大影响。 重要的会计政策 截至2024年12月31日止年度，公司经审计的合并财务报表中讨论的重要会计政策没有发生任何新的或重大的变更。 《近期发布的会计准则影响》 2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了“关于收入所得税（主题740）的改进收入所得税披露”的ASU 2023-09，以扩大收入所得税的披露要求，特别是与税率调整和已缴纳的收入所得税相关的披露。ASU 2023-09将对公司2025财年生效。公司将在2025年12月31日结束的年度10-K表年报中包含此类披露。 公司评估了尚未实施的会计准则更新，认为采用这些标准不会对其缩略合并财务报表产生重大影响。 注意4：应收账款（净额） 应收账款余额明细如下： $100$121一个ble (the)sT.o他I'm sorry, but the English text you provided is incomplete, consisting only of the letter \"l\". Please provide a complete sentence or paragraph f 注意5：预付费用及押金 以下为预付费用和保证金余额的详细信息： 注意事项6：设备、网络 折旧费用为9美元，而2024年3月31日结束的季度和2025年的折旧费用分别为0美元。 医疗器械的运营租赁包括公司产品和服务提供中租赁给客户的硬件设备。截至2025年3月31日的三个月内，公司与客户签订了一项包含租赁成分的合同。因此，公司将每月付款计入租赁收入。 以下表格总结了截至2025年3月31日的无形资产构成： 以下为截至2025年3月31日预计的摊销无形资产累计摊销费用概要： 第八条：可转换本票 2024年12月20日，公司发行了总额为2,400美元的可转换票据和购买最多800,000股普通股的认股权证，每股行权价格为4.00美元（“可转换票据认股权证”）。票据包含360美元的折扣，公司获得的总收入为2,040美元。票据可在每股3.00美元的价格下转换为股票，受调整条款限制（“转换选择权”）。2,400美元的票面金额预计于2025年12月20日到期，并应支付。由于转换特性与主合同的经济学特征不是明显且紧密相关的，公司将对转换选择权进行拆分，并将其作为衍生负债进行会计处理。 2025年2月13日，可转换票据转换为800,000股普通股，每股转换价格为3.00美元。在将相关的可转换票据转换为普通股之前，衍生负债按其估计的公允价值进行记录，导致损失9,369美元。2025年2月13日取消确认转换期权和主合同，以及相应发行800,000股普通股（公允价值为12,368美元），导致2025年3月31日止三个月的合并损益表上额外损失1,353美元。公司因行使转换期权产生了29美元的交易成本。 以下表格总结了可转换借据的摊销成本部分： 以下表格概括了转换期权公允价值的变化： 第9条：退休时员工权利的责任 以色列劳动法规定，在解雇员工或在某些情况下终止雇佣关系时，必须支付离职金。根据1963年以色列离职补偿法第14条，公司位于以色列的所有员工均有权每月获得存款，存款金额为其月薪的8.33%，由保险公司以员工的名义支付。根据第14条支付的款项使公司免除了对那些员工未来的离职金支付责任。根据以色列离职补偿法，截至2025年3月31日的三个月和2024年的支付分别为11美元和14美元，这些款项包含在研发费用中的薪资和员工福利内。 注意10：承诺和或有事项 a. 版税承诺 - 以色列创新管理局（“IIA”） 公司承诺通过以色列创新局（“IIA”）向以色列国支付版税，该版税从IIA通过研发拨款方式参与的产品销售收入中产生。2025年和2024年未收到任何拨款。根据之前IIA拨款协议的条款，收到的金融援助本金以及基于伦敦银行间同业拆借利率（“LIBOR”）的年利息可以以BNA™销售额的3.0%的形式偿还版税。自LIBOR被取消后，隔夜融资利率（“SOFR”）随后取代LIBOR成为IIA拨款协议的参考利率。在用于资助项目的商业可行性不足的情况下，公司没有支付版税的义务。公司无法合理地确定该技术的商业化成果，并认为责任取决于销售的生成；因此，截至2025年3月31日和2024年12月31日，尚未确认任何责任。或有负债金额分别为2025年3月31日的5,860美元和2024年12月31日的5,833美元。 利用IIA资助开发的技术销售受到限制，并需经IIA批准。 b. 股权信用额度 2024年12月20日，公司与投资者（“购买协议”）签订了一项股权信用贷款协议，允许公司在满足某些条件的情况下，指导投资者购买最多10,000美元的普通股，包括向美国证券交易委员会（“SEC”）提交注册声明。公司有权提交提前通知，通知金额为（i）提前通知日前五个交易日普通股每日交易量平均值（如购买协议中定义）的40%，或（ii）2,000美元。购买价格将是提前通知日开始的交易日每日VWAP的88%。与购买协议相关，公司支付了300美元的承诺费，并在非流动预付费用和存款中进行了记录。公司因购买协议产生了36美元的递延发行费用，并在非流动预付费用和存款中进行了记录。承诺费和递延发行费用将根据购买协议未来销售普通股的毛收入进行扣除。如果发行股份会导致对方持有超过9.99%的流通普通股，公司不得向对方发行股份。截至2025年3月31日，公司根据购买协议未发行任何股份。 备注11：股权 a. 分享 2025年2月13日，可转换票据（第8号）以每股3.00美元的转换价格转换为80万股普通股。与行使转换期权相关的39美元交易成本已计入额外实收资本中。 2025年3月28日，公司进行了一项私募交易（“PIPE 2025”），据此公司同意发行和出售（i）547,737股普通股和（ii）购买最多547,737股普通股的认股权证（“PIPE 2025认股权证”），每单位购买价格为3.00美元。每份认股权证赋予购买者在发行日起三年内以每股4.00美元的价格购买一股普通股的权利。公司向关联券商发行了购买最多25,958股普通股的券商认股权证，与此次发行相关。PIPE 2025产生的总毛收入为1,643美元。公司因发行产生了179美元的成本。PIPE 2025认股权证及相关券商认股权证属于股权类工具，并作为股权进行记录。 在截至2025年3月31日的三个月内，某些认股权持有人行使其认股权（注释11.b）和便士认股权（注释11.c），以8828美元的资金为公司购买了2,186,595股普通股票。 b. 保障 以下表格总结了截至2025年3月31日的三个月内公司的认股权证活动： 在2025年3月31日结束的三个月内，公司与本公司现有认股权证（“PIPE 2024认股权证”）的持有人（“PIPE 2024认股