艾里德克斯 2025年季度报告

艾利德克斯公司 请在方框内勾选，以表明注册人是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期间内）根据S-T规定第405条（本节第232.405条）提交了所有必需提交的交互式数据文件。是 ☑ 否 ☐ 目录表 物品页第一部分：财务信息5 项目1。浓缩合并财务报表（未经审计）5 注意事项：前瞻性声明 本季度10-Q表格报告包含根据修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法第21E节定义的前瞻性陈述，这些陈述涉及重大风险和不确定性。前瞻性陈述通常涉及未来事件或我们未来的财务或经营业绩。在某些情况下，您可以通过它们包含诸如“可能”、“将”、“应该”、“预期”、“计划”、“预计”、“可能”、“打算”、“目标”、“预测”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜力”或“继续”等词语或这些词语的否定形式，或其他类似术语或表达来识别前瞻性陈述，这些术语或表达涉及我们的期望、策略、计划或意图。本季度10-Q表格报告中的前瞻性陈述包括但不限于关于以下内容的陈述： • 我们未来的财务表现，包括我们对收入、收入成本、毛利润或毛利率、运营费用（包括销售和营销、研发以及一般和行政费用等方面的变化）、实现并维持未来盈利能力的预期；• 宏观经济条件，包括全球流行病或其他公共卫生紧急事件或爆发的影响、全球及地缘政治不确定性及紧张关 系、关税、通胀担忧、税法或政策意外变化以及对我们业务和运营结果的影响、利率变化；• 客户对我们现有产品和新产品的接受度和购买行为； • 我们维持和扩大客户基础的能力；• 来自其他产品的竞争；• 外币汇率和利率波动对我们结果和销售的影响；• 我们参与市场的变化和创新速度以及这些市场的竞争性；• 我们的业务战略和构建业务计划；• 我们有效管理增长的能力；• 我们与Topcon公司战略合作的成功；• 我们的生产成本和对第三方制造商的依赖；• 我们预测和满足产品需求的能力；• 我们发现产品及系统缺陷的能力；• 我们的国际销售战略；• 我们的运营结果和现金流；• 我们对未来运营的信念和目标；• 我们与第三方的关系；• 我们维持、保护和增强知识产权的能力；• 我们维持、保护和增强信息技术系统和数据的能力；• 我们保持设施良好运行状态的能力；• 我们收回商誉账面价值的能力；• 认识股票期权和其他股权奖励的费用影响；• 我们成功防御针对我们的诉讼的能力；• 我们赔偿董事和高级管理人员的能力；• 我们偿还债务和获得债务豁免的能力；• 我们成功扩大现有市场和新市场的能力；• 我们遵守目前适用于我们业务以及国际上可能适用的法律、政策和规定的能力；• 我们吸引和留住合格员工和关键人员以及寻找供应商的能力；• 我们筹集额外资本的能力；• 我们发行额外优先股的能力。 • 我们普通股的未来交易价格；以及• 我们未来支付股息的能力。 此外，“我们相信”以及类似表述反映了我们对相关主题的信念和观点。这些陈述基于截至本10-Q季度报告发布日期我们所拥有的信息，尽管我们相信这些信息构成了此类陈述的合理依据，但这些信息可能有限或不完整，我们的这些陈述不应被解读为我们对所有可能的相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上具有不确定性，投资者应谨慎，不要过度依赖这些陈述。 您不应将前瞻性陈述视为对未来的预测。我们编制本季度报告10-Q中所包含的前瞻性陈述，主要是基于我们对未来事件和趋势的当前期望和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、财务状况、经营成果和前景。您应阅读本季度报告10-Q以及我们在本季度报告10-Q中引用并作为该报告附件提交给证券交易委员会（“SEC”）的文件，并理解我们的实际未来结果、活动水平、业绩以及事件和情况可能与我们的预期存在重大差异。本报告中前瞻性陈述所述事件的结果受风险、不确定性以及其他因素的影响，应与标题为“风险因素”以及本季度报告10-Q其他部分的内容一起阅读。此外，我们处于一个竞争激烈且快速变化的环境中。新的风险和不确定性不时出现，我们无法预测本季度报告10-Q中所包含的前瞻性陈述可能受到的所有风险和不确定性。我们无法保证前瞻性陈述中反映的结果、事件和情况将实现或发生，实际的结果、事件或情况可能与前瞻性陈述中描述的显著不同。 本季度10-Q表格报告中的前瞻性陈述仅与作出此类陈述的日期相关的事件有关。我们不对在10-Q表格季度报告中作出的任何前瞻性陈述进行更新，以反映本季度报告日期之后的事件或情况，或使此类陈述符合实际结果或修订后的预期，除非法律要求。我们可能无法实现前瞻性陈述中披露的计划、意图或预期，您不应过度依赖我们的前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述不反映我们可能进行的任何未来收购、合并、处置、合资企业或投资的潜在影响。 在本季度报告10-Q中，术语“公司”、“IRIDEX”、“我们”、“我们”以及“我们的”均指IRIDEX公司及其控股子公司。 IRIDEX公司 简要合并资产负债表（未经审计，除股份和每股数据外，单位：千） 艾里德克斯公司浓缩合并股东权益变动表（未经审计，单位：千，除股份数据外） 艾里德克斯公司备注：未经审计的合并财务报表摘要 1. 展示基础 IRIDEX公司（“IRIDEX”，“公司”，“我们”，“我们的”或“我们”）的随附未经审计的简化合并财务报表是根据美国普遍接受的会计准则（“U.S. GAAP”）为中期财务信息准备的，并按照10-Q表格说明和S-X规则第10-01条的规定编制。因此，它们不包括完整财务报表所需的全部信息和注释。根据管理层的意见，所有必要的调整，包括正常重复调整，均已被纳入，以保证财务报表的公平展示。 随附的未经审计的简明合并财务报表应与经审计的合并财务报表及附注一起阅读，以及公司管理层对我们截至2024年12月28日的年度财务状况和经营成果的讨论与分析，该报告于2025年3月27日提交给美国证券交易委员会。截至2025年3月29日的三个月的经营成果并不一定预示截至2026年1月3日的财政年度或任何未来期间的成果。截至2025年3月29日和2024年3月30日的三个月均包含13周。为了报告财务成果，公司的财政年度在12月底最接近的周六结束。公司偶尔会在一年中包含一个第53周，以便在该年度的周六结束。 2. 重大会计政策摘要 公司重大的会计政策已披露在我们截至2024年12月28日的年度10-K报表中，并于2025年3月27日向美国证券交易委员会（SEC）提交。 财务报表展示 未经审计的简化合并财务报表包括了公司及其全资子公司的账目。在合并过程中，所有重要的内部公司账户和交易均已消除。 使用估算 编制符合美国通用会计准则（U.S. GAAP）的合并财务报表，需要我们做出估计和判断，这些估计和判断会影响资产、负债、收入和费用的报告金额，以及相关或有资产和负债的披露。我们的估计基于历史经验和各种其他假设，我们认为在当前情况下这些假设是合理的，其结果构成对资产和负债的账面价值做出判断的基础，这些账面价值从其他来源难以明显看出。实际结果可能与这些估计不同。此外，这些估计或其相关假设的任何变化都可能对我们的经营业绩产生不利影响。 段报告 公司按单一经营板块管理其运营，以评估业绩和做出运营决策。公司的主要运营决策者（CODM）是其首席执行官。CODM利用关于其收入、毛利润、运营收入和其他关键财务数据的情报，在公司合并水平上分配资源并评估公司业绩。所有重大的运营决策都是基于将公司作为一个单一的经营板块进行分析，这与其实际报告的板块相同。 收入确认 我们的收入来源于激光控制台、交付设备、消耗品、服务和支持活动的销售。我们还从第三方获得版税收入，这些版税通常基于许可方利用我们技术的产品的净销售额。我们的收入按照《会计准则汇编》（“ASC”）第606项“与客户合同的收入”进行确认。公司采用五步模型确认收入：（1）识别与客户的合同，（2）识别合同中的履约义务，（3）确定预期交易价格，（4）将交易价格分配给合同中的不同履约义务，（5）在履约义务满足时（或作为）确认收入。 公司有以下收入交易类型：（1）仅产品销售，（2）服务合同，（3）系统维修（保修期外），（4）版税收入和（5）独家分销权。 仅限产品销售：公司的产品包括激光控制台、配送设备和消耗性仪器，包括激光探头。公司的产品目前仅供眼科医生使用，这些医生专门治疗青光眼和视网膜疾病。在美国和德国，产品直接销售给最终用户。在其他非美国和德国的国家，公司利用独立第三方 2. 服务合同：公司对所有系统销售提供标准两年质保。公司还提供一项服务合同，该合同以增量形式按一年期出售，始于标准两年质保到期后。客户可以选择在系统销售时或初始系统销售后购买服务合同。 公司按照服务期间的比例确认来自服务合同的收入。对于服务合同的收入确认主要依赖于销售的时间，如下所述： a）与服务销售相结合的系统销售合同：如果客户在系统销售时选择购买服务合同，公司通过确定单独销售价格，使用历史定价扣除任何可变费用或折扣，具体分配合同中不同的履约义务的交易价格。 b) 系统销售后的服务合同销售：如果客户在初始系统销售后选择购买服务合同，公司会确定自初始系统销售以来经过的时间。如果在初始销售后的60天内购买服务合同，公司认为此销售为原始销售的一个附加要素，并通过确定独立销售价格来分配合同中特定履约义务的交易价格，该价格基于历史价格，扣除任何可变考虑因素或折扣，以便特别分配给某个履约义务。如果服务合同在初始销售后的60天后购买，服务合同的销售被视为一个单独的合同，并在销售价格下递延，并在延长保修期内按比例确认，因为履约义务已得到满足。 3. 系统维修（保修期外）：客户在标准保修期和售后服务合同到期后，偶尔会要求公司进行维修。 公司会在特定时间点确认系统维修（保修期外）的收入。当客户在标准保修期满后和超出服务合同范围向公司请求维修时，这些维修合同被视为与初始销售分开。因此，收入在维修服务提供且履约义务满足时确认。 4. 版税收入：公司与四家客户签订了关于公司知识产权销售的版税协议。根据这些协议的条款，两家客户将在销售发生时向公司支付销售额的百分比作为版税，另一家客户已提前支付了版税。 与三位客户的安排是关于基于销售的知识产权许可，对此，ASC 606-10-55-65段落中的指导原则适用。因此，公司仅在后续销售发生时确认收入。然而，公司注意到，由于许可方在季末才报告此类销售，因此，收入在报告和支付时确认。鉴于任何估计的可变考虑因素必须因估计的不确定性以及可能导致重大收入逆转的不可避免风险而完全约束，故而。对于与一位客户的安排，公司已得出结论，存在一个综合履约义务需要履行。因此，公司将在一段时间内确认与此安排相关的收入。 5.独家分销权：2021年3月2日，公司与拓普康公司（“拓普康”）签订了一份分销协议（“分销协议”），根据该协议，公司授予拓普康在美国以外某些地区的公司视网膜和青光眼产品的独家分销权。与拓普康的独家安排要求公司在10年期限内，自获得监管批准将现有（非独家）分销权从该地区的当前分销商转让给拓普康之日起，为拓普康提供培训、客户支持以及某些国际地区的独家地域权。公司在10年的独家期限内，在任何时间点都有权以基于2019年该公司在该地区收入的1.2倍为基础的终止费终止授予拓普康的任何地区的独家分销权。管理层已确定，独家权、培训和客户支持代表每个地区的一个单一综合履约义务，应按直线法在10年期限内识别为独家权收入，从每个地区获得监管批准的日期开始，基于每个地区该综合履约义务的独立销售价格。所有地区的独家分销权公允价值估计总额约为1480万美元。在此金额中，由于获得必要的监管批准和终止现有分销商关系不可行，管理层已完全约束并退还给拓普康分配给白俄罗斯的安排费（约200万美元）。截至2025年3月29日和2024年3月30日的每个季度，记录了与独家分销权相关的400万美元的收入。 费用获得收入合同 公司确认了从获得收入合同而产生的某些成本作为资产。这些成本与销售我们产品的销售佣