Innodata Inc. 2025年季度报告

标明勾号以表明注册人（1）是否在前12个月内（或注册人要求提交此类报告的较短期间）按《1934年证券交易法》第13节或第15(d)节的条款提交了要求的所有报告，以及（2）注册人过去90日已履行这样的报吿提交义务。是☑ 否 ☐ INNODATA INC. 及其子公司缩并合并资产负债表(未经审计)（单位：千，除股票及每股金额外） 目录 INNODATA INC. 及其子公司对简明合并财务报表的注释（未经审计） 一、重要会计政策和估计概要 展示基础本文件所附的压缩合并财务报表（中期报表）未经审计；然而，报表包含管理层的观点认为必要的所有调整（仅包含正常反复发生的调整），这些调整有助于公允反映Innodata Inc.（包括其子公司，“公司”）截至2025年3月31日和2024年12月31日的合并财务状况，以及截至2025年3月31日和2024年的运营结果和综合收益，2025年3月31日和2024年的现金流量，以及截至2025年3月31日和2024年的股东权益。中期报告的运营结果不一定预示了任何其他中期或全年的预期结果。 某些通常包含在美国公认会计原则（“U.S. GAAP”）编制的财务报表中或随附的信息和注释，根据证券交易委员会（“SEC”）的规则和规定，已从这些简明合并财务报表中缩减或省略。因此，应将这些简明合并财务报表与公司2024年12月31日结束的年度报告第10-K表中的合并财务报表及注释一起阅读。除非另有说明，编制这些简明合并财务报表所使用的会计政策与2024年12月31日结束的合并财务报表注释中描述的相同。 合并原则The condensed consolidated financial statements include the accounts of Innodata Inc. and its whollyowned subsidiaries. All intercompany transactions and balances have been eliminated in consolidation. 估算的使用在按照美国通用会计准则（U.S. GAAP）编制汇总的财务报表时，管理层需要做出估计和假设，这些估计和假设会影响资产和负债的披露金额，以及截至汇总财务报表日期的或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和支出金额。管理层认为，在编制汇总财务报表时使用的估计和假设是合理的。实际结果可能与这些估计有所不同。重要的估计包括与信贷损失准备和账单调整、长期资产的使用寿命、无形资产的使用寿命、商誉和无形资产的减值、递延所得税资产的估值、基于股票的薪酬的估值、养老金福利计划的假设、诉讼应计和针对各种税务风险的估计应计。 信用风险集中该公司将现金存放在美国及其运营所在地的评级极高的金融机构。截至2025年3月31日，该公司持有现金及现金等价物5.66亿美元，其中1.73亿美元由其海外子公司持有，3.93亿美元存放在美国。如果此类现金超过最高保险水平，公司将没有保险。该公司在这些账户中未曾遭受任何损失。 应收账款应收账款通常按发票金额记录，扣除预期损失准备金。公司根据管理层对客户信用信息和项目条款的审查，为新客户设定信用条款，并对客户进行持续的信用评估，根据支付历史和客户当前信用状况的评估，在管理层认为适当的情况下调整信用条款。 我们记录了信贷损失准备金，以应对客户未能支付所需款项以及针对已交付服务中的质量问题、服务罚金、折扣和价格调整的账单调整。信贷损失准备金基于对具体识别的账户的审查以及对基于类似风险特征的账户池进行的整体账龄分析。根据历史经验、当前支付习惯和基于我们对应收账款预期寿命（通常不超过九十天）的经济趋势的预期，我们将对每个账户池中应收账款的可收回性做出判断。实际信贷损失可能与这些估计存在差异。 收入确认公司收入在提供服务或向客户交付商品时确认，金额反映公司根据与客户的协议预期收到的对价。在存在多个履约义务的协议中，公司在协议订立时识别每个履约义务，并评估这些履约义务在协议背景下是否具有区别性。在协议订立时不具有区别性的履约义务合并。对于具有区别性履约义务的协议，公司将交易价格分配给每个区别性履约义务。 根据每项履约义务的估计独立销售价格按比例计算，如有，然后评估服务是如何为顾客执行的，以确定收入确认的时间。 目录 INNODATA INC. 及其子公司对简明合并财务报表的注释（未经审计） 对于数字数据解决方案业务段，收入主要基于在提供服务期间交付的数量或使用的资源，以及按照协议满足的性能条件来确认。基于时间和材料收费的协议收入，在提供服务时确认。固定费用协议的收入，由于其对总收入影响不大，根据会计中的比例完成法在提供服务时或达到里程碑时确认。 对于Synodex业务板块，收入主要基于在提供服务期间完成的数量，以及符合协议条件的服务实现情况予以确认。Synodex业务板块的一部分收入来自于许可公司的功能软件以及提供对公司的托管软件平台访问权限。这类服务的收入在协议各方达成协议、各方的权益可识别、支付条款可识别、协议具有商业实质、服务被提供给最终用户、且回收可能性较高的情况下，每月予以确认。 敏捷部门的主要收入来源是订阅安排和提供增值媒体分析服务。它还作为企业通信解决方案的转售商获得收入。订阅收入在向最终用户提供服务时按月确认；协议各方已同意协议；各方的权利可识别；付款条款可识别；协议具有商业实质；且收款可能性较大。增值媒体分析服务的收入在服务执行且满足执行条件时确认。转售协议的收入按照公司作为主要责任人收到的商品总额确认，因为公司满足以下标准：公司在销售交易中作为主要债务人；承担信用风险；设定价格；可以选择供应商；并参与服务的执行，包括售后服务。 收入包括自付费用的报销，相应的自付费用包含在直接运营成本中。 与本期提供服务但于后续期间收费的收入通常被称为未开发票收入，并包括在应收账款中。 公司考虑美国通用会计准则(U.S. GAAP)标准来决定是否将总收入作为主要收入还是将净收入作为代理收入进行报告。公司在将服务转移给客户之前评估其对服务是否具有控制权，以确定在安排中是作为主要方还是作为代理方。 合同取得成本，包括在预付费用和其他流动资产中，按订阅协议或合同的期限进行摊销，该协议或合同的正常期限为12个月或更短。公司定期审查这些预付取得成本，以确定调整提前终止合同的账面价值的必要性。在附带的简明合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产包括截至2025年3月31日和2024年12月31日的合同取得成本，分别为100万美元和110万美元。这些取得成本与我们敏捷业务部门相关，并按订阅协议期限进行摊销。 外币换算。公司菲律宾、印度、斯里兰卡、以色列、香港、英国和加拿大（除Agility子公司外）的职能货币为美元。以菲律 宾比索、印度和斯里兰卡卢比、以色列谢克尔、英国英镑和加拿大元计价的交易，按交易日期生效的近似汇率折算成美元。截至2025年3月31日和2024年12月31日的货币资产和所有外币计价的负债，按当日生效的汇率折算。非货币性资产和股东权益按适当的历史汇率折算。直接运营成本中包括由于上述交易产生的约100万美元的外汇损失，分别对应于2025年3月31日和2024年的三个季度期末。 目录 INNODATA INC. 及其子公司对简明合并财务报表的注释（未经审计） 该公司在德国的子公司功能货币为欧元。该公司在英国和加拿大的敏捷子公司功能货币分别为英镑和加拿大元。这些子公司的财务报表以各自的货币编制。财务信息从适用的功能货币转换为美元（报告货币）以纳入公司的简并合并财务报表。收入、费用和现金流量按财政期间内现行的加权平均汇率进行折算，资产和负债按财政期末汇率进行折算。产生的折算调整作为累计其他综合收益或损失的组成成分包括在股东权益中。外汇交易损益包括在所附简并合并经营和综合收入（亏损）表中的直接经营成本中。 衍生工具 -公司按照美国财务会计准则委员会（FASB）的会计准则汇编（“ASC”）第825项，“金融工具”进行衍生品交易的会计处理。对于指定并符合现金流量套期条件的衍生工具，套期工具公允价值变动的全部金额将计入其他综合收益（损失）。当其他综合收益（损失）中记录的金额重新分类至损益时，它们被视为直接运营成本的一部分。对于未指定为套期的衍生工具，公允价值变动直接计入损益作为直接运营成本的一部分。 资本化发达软件 -该公司承担其内部使用软件的开发成本。应用开发阶段发生的合格成本予以资本化。这些成本主要由内部劳动力和第三方开发成本构成，并采用直线法在估计的资本化开发软件使用年限内摊销，该年限通常为三年至十年。所有其他研究和维护成本均在实际发生时计入费用。截至2025年3月31日和2024年12月31日，进行中的资本化开发软件分别为4300万美元和3600万美元。截至2025年3月31日和2024年12月31日，累计完成的资本化开发软件分别为1.94亿美元和1.98亿美元。 收入税 -预计递延所得税是基于资产负债表与税务基础之间的差异确定的，采用已实施的税率，以及预期的净运营亏损或税收抵免结转，预计会减少未来几年应缴税款。当预计的递延所得税资产的全部或部分可能性不大实现时，提供估值准备。在公司评估估值准备的需求时，考虑到未来应税收入，如果公司预计未来能够实现预计的递延所得税资产，超过其净记录金额，对递延所得税资产准备的调整将增加确定该调整期间的收入。同样，如果公司预计未来由于应税收入考虑，将无法实现预计的递延所得税资产，对递延所得税资产准备的调整将减少确定该调整期间的收入。估值准备随时间的变化被包括在公司变更期的税项准备中。公司无限期地将国外收益再投资于其国外子公司。如果这些收益在未来汇回，或者不再被视为无限期再投资，公司必须将相应的汇款的外国司法管辖区预提税作为一项负债。 在评估递延所得税资产实现情况时，管理层考虑了加拿大和德国子公司所有或部分递延所得税资产是否有可能实现。 公司对其一家加拿大子公司进行了截至2025年3月31日的三个月评估，评估结果产生了积极证据，使公司能够根据“ASC Topic 740-30-22 –所得税会计”发布该子公司的加拿大递延所得税资产估值准备金。 由于无法以合理的准确性预测第二家加拿大子公司和德国子公司的未来应纳税收入，公司继续对这些子公司的递延所得税资产持有估值准备。 公司在其经营和综合收益的简并合并利润表中，针对不确定税务立场计提所得税，并在其中确认与不确定税务立场相关的利息和罚款。 目录 INNODATA INC. 及其子公司对简明合并财务报表的注释（未经审计） 递延收入 -应收收入代表了在提供服务之前从客户收到的款项，以及若未满足收入确认条件则被延期入账的金额。我们预期将在未来的12个月内确认这些业绩义务的大部分。以下表格总结了截至2025年3月31日和2024年12月31日的应收收入余额（单位：千美元）： 以下表格提供了关于合同负债（递延收入）及截至2025年3月31日和2024年的三个月资产负债变动情况（单位：千）： 近期发布尚未采纳的会计准则声明2023年12月14日，FASB发布了ASU No. 2023-09，《收入税（主题740）：收入税披露的改进》。该ASU的生效日期为2024年12月15日之后的财政年度以及2025年12月15日之后的会计期间。采用ASU 2023-09将增强与重要组成部分的税率调整和已缴纳所得税相关的定量和定性披露。我们预计采用这项新标准不会产生重大影响。 2024年11月，FASB发布了《2024-03号会计准则修订案》，题为“利润表——全面收益的披露——费用分解披露（第二十二部分第四主题）》，以及通过《2025-01号会计准则修订案》进行的第四次修订，即“利润表费用的分解”。2024-03号会计准则修订案并未改变或删除现有的费用披露要求，但要求对某些费用类别和标题进行分解披露，包括但不限于库存采购、员工薪酬、折旧、摊销和销售费用。2024-03