气候与合规

金融机构面临气候变化带来的物理风险和转型风险，合规部门需立即行动以应对监管和声誉风险。当前气候相关法规尚未最终确定，但风险已足够高，无法等待。合规部门应制定自上而下的气候战略，与首席风险官（CRO）的战略相协调，明确第二道防线的角色和职责。

金融机构气候方法回顾
金融机构在减缓全球变暖中发挥关键作用，包括客户教育、绿色产品开发和降低自身碳足迹。许多银行已承诺在2050年或更早实现融资活动的碳中和。金融机构正修订风险框架以纳入气候考量，首席风险官（CRO）通常主导气候风险情景分析和量化，首席可持续发展官负责气候事务。

全球气候监管工作回顾

• 欧盟：通过绿色分类标准、可持续金融信息披露法规（SFDR）和企业可持续发展报告指令（CSRD）推动绿色金融。
• 英国：要求上市公司报告气候指标，计划成为首个净零排放对齐的金融中心，要求机构制定净零转型计划。
• 美国：金融稳定监督委员会（FSOC）要求评估气候相关金融风险，美联储将开展气候风险情景分析，SEC成立气候与ESG特别工作组，并考虑分阶段实施强制性气候相关披露。

将气候纳入合规框架
合规部门应制定“第一波”行动计划，包括：

1. 风险评估与年度计划：在常规合规流程中增加气候风险应急策略，制定专门行动计划。
2. 治理与政策标准：CCO需与气候指导委员会保持联系，推动产品命名和披露的统一方法，修订政策以涵盖气候相关产品。
3. 气候卓越中心（COE）：组建团队支持CCO，协调气候应对措施，包括监管预警信息收集、内部活动追踪、员工培训等。
4. 合规控制流程：升级市场材料审查、电子通讯监控、KYC流程、监控名单等，确保符合气候政策标准。
5. 工具箱应用：利用现有合规工具（如监控和测试计划）支持气候战略，并提升团队技能。

结论
合规部门应主动参与气候行动，利用现有流程支持银行气候战略，提前应对监管变化，有效管理风险，并向客户展示气候能力。