皮博迪能源 2025年季度报告

表格10-Q ☑☐____________________________________________（马克一）季度报告，依据第13条或第15(d)款《1934年证券交易法》截至 2025 年 3 月 31 日止的季度或者过渡报告符合第13条或第15(d)款的要求《1934年证券交易法》对于从_________到__________的过渡期委员会文件编号：1-16463 皮博迪能源公司 63101-1826（邮政编码） 标明复选框，说明注册人（1）是否在前12个月（或注册人被要求提交此类报告的较短期间）内提交了《1934年证券交易法》第13节或第15(d)节要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否受到此类提交要求。是 ☑ 否 ☐ 标明勾选，以示注册人是否在前12个月内（或注册人被要求提交此类文件的时间段内）根据S-T规则第405条（本章节第232.405条）提交了所有必需提交的互动数据文件。是 ☑ 否 ☐ 请在括号内勾选登记人是否为大型加速报告申报者、加速报告申报者、非加速报告申报者、较小规模报告公司或新兴成长型公司。参见《证券交易所规则》第12b-2条中对“大型加速报告申报者”、“加速报告申报者”、“较小规模报告公司”和“新兴成长型公司”的定义： 第一部分 —— 财务信息项目 1. 财务报表未经审计的简明合并损益表未经审计的简明合并综合收益表简明合并资产负债表未经审计的简明合并现金流量表未经审计的简明合并所有者权益变动表未经审计的简明合并财务报表附注项目 2. 管理层关于财务状况和经营成果的讨论与分析项目 3. 市场风险的定量和定性披露项目 4. 控制和程序第二部分 —— 其他信息项目 1. 诉讼事项项目 1A. 风险因素项目 2. 无注册股份证券销售及所得款项使用项目 4. 矿山安全披露项目 5. 其他信息项目 6. 附件附件索引签字 第一部分 - 财务信息 佩博迪能源公司未审计的合并财务报表附注 (1) 展示基础 未经审计的简明合并财务报表包括皮博迪能源公司（PEC）及其合并子公司和关联公司的账目（连同PEC，公司或皮博迪）。公司控制的子公司利益与任何外部股东利益合并，作为少数股东权益反映，除非公司在合资企业中拥有未分割的利益。在这些情况下，公司在其适用的财务报表项目中的每个条目中包括其在共同控制实体资产、负债、收入和费用中的份额。所有公司间交易、利润和余额已在合并中消除。 附带的未经审计的简化合并财务报表是根据美国（U.S. GAAP）普遍认可的会计准则以及10-Q表格说明和S-X规则第10条的要求编制的。因此，它们不包括美国GAAP对完整财务报表所要求的所有信息和脚注，应与公司2024年12月31日结束的年度报告中的合并财务报表及附注一起阅读。管理层的观点是，这些财务报表反映了为公平展示而必须进行的所有正常、经常性调整。截至2024年12月31日的资产负债表信息来源于该公司该日的经审计合并资产负债表。公司截至2025年3月31日止三个季度的经营业绩不一定预示未来季度或截至2025年12月31日的年度可能的结果。 (2)新采用会计准则和尚未实施的会计准则 新修订的会计准则 公司未采用任何对未经审计的简并合并财务报表或披露产生重大影响的新会计准则。 会计标准尚未实施 收入税2023年12月，发布了会计准则更新（ASU）2023-09，要求公开实体披露更多与所得税税率调整和已缴纳所得税相关的信息。该指南还取消了某些与不确定税务立场和未确认递延税负相关的现有披露要求。公司须自2024年12月15日后的财年开始采用这些修订。修订应向前适用，并可选择追溯适用。允许提前采用。公司预计这项ASU只会影响其披露，不会影响其合并经营成果、现金流和财务状况。 费用分摊在2024年11月，发布了ASU 2024-03，要求公共实体在临时和年度报告期间的财务报表附注中披露关于特定费用类别的额外信息。公司必须自2026年12月15日之后的财年开始采用这些修订，并自2027年12月15日之后的临时报告期开始采用。修订应向前适用，同时提供追溯选项。允许提前采用。公司预计这项ASU只会影响其披露，不会影响其合并经营成果、现金流和财务状况。 诱导的可转换债券转换2024年11月，发布了ASU 2024-04，明确了确定某些可转换债务工具的某些结算是否应作为诱导性转换进行核算的要求。本ASU的修正影响那些将可转换债务工具的转换权更改为诱导转换以结算实体的修正。公司须从2025年12月15日后开始的新财年以及这些期间内的中期报告期采纳这些修正。这些修正应予以前瞻性应用，同时可选择追溯性应用。允许提前采用。公司将在适用的情况下在其采用后应用此指导。 （3）收入确认 请参阅第1项注释。“年度财务报表第10-K表重大会计政策摘要”的相关内容。2024年12月31日，关于公司关于“收入”和“应收账款净额”的政策。 收入分解 产品类型和市场收入见下表。关于其海上报告细分市场，公司将其在国内交付的煤炭合同中的部分收入归类为“出口”，因为这些合同的价格确定方式类似于出口合同。 目录 应收账款 应收账款净额（截至2025年3月31日和2024年12月31日）包括以下内容： 以上应收账款均未包含2025年3月31日或2024年12月31日的信用损失准备。在截至2025年3月31日或2024年的三个月内，未确认任何信用损失费用。 （4）库存 截至2025年3月31日和2024年12月31日的“净存货”包括以下内容： 材料及用品库存净额，上述净额已分别扣除截至2025年3月31日和2024年12月31日的350万美元储备金。 （5）权益法投资 该公司的权益法投资包括其对Middlemount Coal Pty Ltd.（Middlemount）、R3 Renewables LLC（R3）、R3 Renewables II LLC（R3 II）以及某些其他权益法投资的权益。 下表总结了那些投资的账面价值，这些投资在简明合并资产负债表中的“投资及其他资产”部分报告，并在未审计简明合并经营报表中的“来自联营公司亏损”部分相关报告： R3和R3II 2022年3月，公司与无关方合资成立R3，该公司持有R3 50%的股份。R3的成立旨在开发多个场地，包括公司在美国持有的某些复垦采矿用地，用于建设规模化的光伏太阳能发电和电池储能设施。截至2024年3月31日的三个月内，公司向R3投入了450万美元。 在2024年11月，R3将其七个项目出售给无关方，并将剩余的三个项目贡献给了新实体（R3 II）。无关方以现金和未来支付卖方里程碑支付的或有对价购买了R3 II 75%的股权。R3使用从R3 II的股权购买中获得的收益回购了R3其他投资者的股份，因此皮博迪成为R3的唯一剩余股权持有人，持有R3 II 25%的股权利益。 目录 (6) 派生工具和公允价值计量 派生词 不时，公司可能会利用各种衍生工具来管理其在日常业务中面临的风险，包括：（1）与在澳大利亚矿业平台中预测的澳大利亚元支出相关的现金流量变异性以及外汇汇率风险；（2）与预测的煤炭销售或购买或固定价格实物销售合同公允价值变动相关的煤炭价格波动风险。这些风险管理活动将积极监控，以确保符合公司的风险管理政策。 在有限范围内，公司从事煤炭和相关货运合同的直接经纪交易。除那些公司已选择应用正常采购和正常销售例外情况的合同外，所有衍生煤炭交易合同按公允价值计入账目。 外币 公司利用期权和领口期权来对冲与预期澳大利亚元运营支出相关的货币风险。截至2025年3月31日，公司持有平均汇率期权，总名义金额为4.49亿澳大利亚元，用于对冲截至2025年12月31日九个月期间预期澳大利亚元运营支出的货币风险。如果在2025年12月31日结束的九个月期间，季度平均澳大利亚元对美元汇率超过从0.67到0.74的金额，公司有权获得名义金额的支付。截至2025年3月31日，公司还持有购买领口期权，总名义金额为5.4亿澳大利亚元，与截至2025年12月31日九个月期间的预期澳大利亚元运营支出相关。购买领口期权的底部约为0.57至0.62，顶部约为0.66至0.73，公司将在季度平均澳大利亚元对美元汇率低于底部的期权工具上承担亏损，在高于顶部的季度平均汇率上获得收益。 派生合约与预测销售相关 截至2025年3月31日，该公司与其预测的销售无关，没有与煤炭衍生品合同相关的财务历史记录。合同中包括了期货和期权。 金融交易合同 在有限范围内，公司可能为交易目的而签订煤炭或货运衍生品合同。此类金融合同可能包括期货、远期和期权。截至2025年3月31日，公司未持有任何金融交易合同。 表格派生信息披露 公司与其部分交易对手方签订了主净额结算协议，允许在违约或终止的情况下，以资产类合同结算负债类合同。这种净额安排降低了公司对这些交易对手方的信用风险暴露。为了分类目的，公司在简并式合并资产负债表中将给定交易对手方的所有头寸的净公允价值记录为净资产或净负债。截至2025年3月31日，公司持有由外汇期权合约组成的资产衍生品，公允价值为800万美元。截至2024年12月31日，公司持有由外汇期权合约组成的负债衍生品，公允价值为3600万美元。资产衍生品的净额包含在“其他流动资产”中，负债衍生品的净额包含在“应付账款和应计费用”中，见附带的简并式合并资产负债表。 目前，该公司不对其衍生金融工具寻求现金流量套期会计处理，因此，公允价值变动反映在当期损益中。下表显示了该公司衍生工具相关的税前损益及其在随附未审计的简明合并利润表中的分类。 公允价值计量 公司采用三级公允价值层次结构，根据估值中使用的输入的可观察性对按公允价值计量的资产和负债进行分类。这些层次包括：一级——输入为活跃市场中相同资产或负债的报价价格；二级——输入为一级中未包含的其他报价价格，这些价格通过市场验证的输入直接或间接可观察；三级——输入不可观察，或虽可观察但不能通过市场验证，需要公司对市场参与者的定价进行假设。 以下表格列出了公司净资产（负债）的层级，这些层级以公允价值为基础进行定期计量。 佩博迪能源公司未经审计的合并财务报表附注（续） 对于一级和二级金融资产与负债，公司使用直接和间接可观察的价格报价，包括利率收益率曲线、汇率指数、经纪人/经销商报价、公布指数、发行人利差、基准证券和其他市场报价。在特定债务证券的情况下，公允价值由第三方定价服务提供。以下是公司对一级和二级金融资产与负债的估值方法的总结： • 外币期权合约的估值采用在公开报价市场（二级市场）获得的输入值，除非考虑到信用和非履约风险是一个重要的输入值，此时公司将此类合约归类为三级。• 对股权证券的投资基于活跃市场的未调整报价价格（一级市场）。 其他金融工具公司采用了以下方法和假设来估算截至2025年3月31日和2024年12月31日的其他金融工具的公允价值： 现金及现金等价物、限制性现金、应收账款（包括公司应收账款证券化计划内的应收账款）、应收票据和应付账款，由于这些金融工具的短期到期或流动性，其账面价值与公允价值相近。 长期债务公允价值估算基于可获得的证券观察价格（二级），否则基于估计的借款利率，用以将现金流量折现至现值（三级）。 公司固定利率长期债务相关的市场风险涉及由于利率上升导致的公允价值可能降低。以下所示债务的公允价值主要基于市场报告的价值和基于利率、到期日、信用风险、抵押品以及已完成市场交易的估算。 该公司的风险管理职能独立于煤炭交易职能，负责估值政策和程序，并接受管理层监督。公司煤炭衍生品资产和负债的公允价值反映了信用风险调整。公司面临的信用风险主要来自电力公司、能源营销商、钢铁生产商和非金融交易机构。 公司在截至2025年3月31日和2024年的三个月内，1级、2级和3级之间没有发生任何转账。公司的政策是对各级之间的所有转账采用期初估值法进行估值。 （7）固定资产、厂房设备及矿山开发 截至202