皮博迪能源 2025年季度报告

FORM 10-Q ☑(Mark One)QUARTERLY REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OFTHE1934年证券交易法 截至2025年3月31日的季度 or ____________________________________________☐ 根据《证券交易法案》第13条或第15(d)条提交的过渡报告1934年证券交易法对于从 ____________ 到 ____________ 的过渡期委托文件编号：1-16463 PEABODY ENERGY CORPORATION ：请以对角线方式勾选表示注册人（1）是否在过往12个月（或根据注册人规定需提交此类报告的较短期间）已根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交了所有要求提交的报告，以及（2）在过去90天内是否已受此类提交要求约束。是 ☑ 否 ☐ 标明方框以表明注册人是否在过去的12个月内（或注册人提交此类文件所需的更短期间内）已根据规则S-T第405条（本章§232.405）的规定提交了所有必需的交互式数据文件。是 ☑ 否 ☐ 请由方框内勾选以标明注册人是否为大幅加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司或新兴增长公司。参见《交易所法》第12b-2规则中“大幅加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义： 大型加速提交者 ☑ 加速提交者 ☐ 如果一个新兴成长公司，请勾选表示注册人已选择不使用根据交易所法案第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计标准规定的延长过渡期。☐ ：请指示注册人是否为空壳公司（根据交易所法第12b-2规则定义）。是 ☐ 否 ☑ 截至2025年5月2日，注册人的普通股（面值为每股0.01美元）有1.216亿股在外流通。 目录 第一项。财务报表未经审计的合并简明经营报表未经审核的简要合并综合收益表浓缩合并资产负债表未经审计的合并现金流量表未经审计的合并股东权益变动表审阅未经审计的合并简要财务报表附注Item 2. 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析。运营 展品索引SIGNATURE 第一部分 - 财务信息 第一项。财务报表。 目录 PEABODY ENERGY CORPORATION 注释于未经审计的简明合并财务报表 (1) 演讲基础 ：未经审计的合并简要财务报表包括佩布迪能源公司（PEC）及其合并子公司和附属公司（包括PEC、本公司或佩布迪）的账目。本公司控制的子公司中的权益与反映为非控制性权益的任何外部股东权益合并，但除非本公司对合资企业拥有整体权益。在此情况下，本公司在其未经审计的合并简要财务报表的每一适用项目内，将其在共同控制实体资产、负债、收入和费用中的比例份额包括在内。所有公司间交易、利润和余额在合并时均已消除。 随附的未经审计的简明合并财务报表已根据美国普遍接受的会计原则（美国公认会计原则，U.S. GAAP）编制，用于中期财务信息，并遵循了10-Q表格和S-X条例第10条的指示。因此，这些报表不包括美国公认会计原则要求完整财务报表所需的全部信息和注释，应与公司2024年12月31日年度报告10-K表格中包含的合并财务报表及其注释一并阅读。管理层认为，这些财务报表反映了为公允列报所必需的所有正常、经常性调整。截至2024年12月31日在本报告中呈现的资产负债表信息源自该公司在该日期经审计的合并资产负债表。公司截至2025年3月31日止三个月的经营结果不一定能反映未来季度或截至2025年12月31日年度可能预期取得的结果。 新采用的会计准则(2) 新采用的会计准则和尚未实施的会计准则 该公司未采用任何对未经审计的合并财务报表或披露产生重大影响的新的会计准则。 会计准则尚未实施 所得税2023年12月，发布了会计准则更新（ASU）2023-09，该准则要求公共实体披露更多信息，主要涉及所得税率调整和已缴纳所得税。该指南还取消了与不确定税务地位和未确认递延所得税负债相关的一些现有披露要求。该公司必须从2024年12月15日之后开始的财政年度起采用这些修订。修订应采用前瞻性应用方法，并可选择追溯应用。允许提前采用。该公司预计该ASU将仅影响其披露，不会影响其合并经营成果、现金流和财务状况。 费用分解2024年11月，ASU 2024-03发布，要求公共实体在中间和年度报告期间，于财务报表附注中披露关于特定费用类别的补充信息。公司须于2026年12月15日后开始的财政年度及2027年12月15日后开始的中间报告期间采用此项修订。修订应采用前瞻性应用方式，可选择追溯应用。允许提前采用。公司预计此项ASU将仅影响其披露内容，而不会对其合并经营成果、现金流和财务状况产生影响。 可转换债务的诱发转换。2024年11月，发布了ASU 2024-04，该文件明确了有关某些可转换债务工具的结算是否应作为诱导转换为会计处理的要求。本ASU中的修订条款影响那些将可转换债务工具结算，且转换优待条款被更改为诱导转换的实体。公司必须从2025年12月15日之后开始的财政年度以及这些年度内的中期报告期开始采用这些修订条款。修订条款应前瞻性应用，并可选择追溯性应用。允许提前采用。公司将在其采用时适用此指导，如适用。 (3) 收入确认 参见注释1。查阅公司在2024年12月31日结束年度的10-K年度报告中“重大会计政策摘要”部分，了解公司关于“收入”和“应收账款，净额”的政策。 目录 PEABODY ENERGY CORPORATION 关于未经审计的合并财务报表的注释（续） 收入分解 产品类型和市场收入如下表所示。就其海运报告业务板块而言，公司根据某些国内交付煤炭合同中价格依据与出口合同相似的条款，将部分收入归类为“出口”。 目录PEABODY ENERGY CORPORATION 关于未经审计的合并财务报表的注释（续） 应收账款 “应收账款，净值”截至2025年3月31日和2024年12月31日，具体包括以下内容： 2025年3月31日2024年12月31日 以上应收账款在2025年3月31日或2024年12月31日均未计提信用损失准备。在截至2025年3月31日或2024年的三个月内，未确认任何信用损失费用。 (4) 库存 截至2025年3月31日和2024年12月31日的“库存，净额”包括以下内容： 材料及物料库存，上述净额已分别扣除截至2025年3月31日及2024年12月31日的储备3.5万美元。 (5) 权益法投资 该公司权益法投资包括其对Middlemount Coal Pty Ltd.（Middlemount）、R3 Renewables LLC（R3）、R3 Renewables II LLC（R3 II）以及某些其他权益法投资的权益。 下表总结了那些投资的账面价值，这些投资在合并资产负债表的“投资及其他资产”项下报告，以及与相关“权益关联方损失”在未经审计的合并经营报表中报告： R3和R3 II 2022年3月，该公司与无关方成立了R3公司，该公司持有其50%的股权。R3公司的成立目的是开发多个项目，包括该公司在美国持有的某些矿山复垦土地，用于建设光伏发电和电池储能的公用事业规模发电设施。该公司在截至2024年3月31日的三个月内向R3公司出资450万美元。 2024年11月，R3将七个项目出售给一家无关方，并将其剩余的三个项目转让给一家新实体（R3 II）。该无关方以现金支付并承担未来支付卖方里程碑款项的或有对价，收购了R3 II 75%的股权。R3使用所得款项 从R3 II的股权购买到从R3的其他投资者手中回购股份，以至于Peabody成为R3 唯一的剩余股本持有人，其在 R3 II 中拥有 25% 的股权利益。 目录 PEABODY ENERGY CORPORATION 关于未经审计的合并财务报表的注释（续） (6) 衍生品与公允价值计量 衍生品 不时，公司可能利用各类衍生工具，在其正常经营活动中管理其风险敞口，包括：（1）外汇汇率风险以及与其澳大利亚采矿平台所做澳元支出预测相关的现金流变动风险；（2）与煤炭预计销售或采购相关的煤炭价格波动风险，或固定价格实物销售合同的公允价值变动风险。这些风险管理活动将积极监控，以确保符合公司的风险管理政策。 在有限范围内，该公司从事煤炭及相关运费的直接和经纪交易。除该公司已选择适用正常购买和正常销售例外情况的那些合同外，所有衍生煤炭交易合同均按公允价值进行会计处理。 Foreign Currency 公司利用期权和领口对冲预计澳大利亚元运营支出相关的汇率风险。截至2025年3月31日，公司持有平均汇率期权，名义总额为4.490亿美元澳大利亚元，用于对冲截至2025年12月31日结束的九个月期内预计澳大利亚元运营支出相关的汇率风险。这些工具赋予公司在2025年12月31日结束的九个月期内，如果季度平均澳大利亚元兑美元汇率超过0.67至0.74范围内的金额，有权获得名义金额的支付。截至2025年3月31日，公司还持有名义总额为5.400亿美元澳大利亚元的已购领口，与截至2025年12月31日结束的九个月期内预计澳大利亚元运营支出相关。已购领口设有从约0.57至0.62的范围的底价，以及从0.66至0.73的范围的顶价，若季度平均澳大利亚元兑美元汇率低于底价，公司将承担工具损失；若季度平均汇率高于顶价，公司将获得收益。 与预测销售相关的衍生合同 截至2025年3月31日，该公司没有与其预测销售相关的煤炭衍生品合同。历史而言，此类金融合约包括期货和远期。 金融交易合约 在有限范围内，公司可能为交易目的进入煤炭或货运衍生品合约。此类财务合约可能包括期货、远期和期权。截至2025年3月31日，公司未持有任何财务交易合约。 表内衍生工具披露 ：该公司与某些交易对手方签订了主协议，允许在违约情况下以资产头寸结算合同，以负债头寸结算合同。 终止。此类净额结算安排降低了公司与这些交易对手相关的信用风险敞口。在分类目的上，公司将所有与特定交易对手的净公允价值记录为简化合并资产负债表中的净资产或负债。截至2025年3月31日，公司拥有一项由外币期权合约组成的资产衍生品，公允价值为800万美元。截至2024年12月31日，公司拥有一项由外币期权合约组成的负债衍生品，公允价值为3600万美元。资产衍生品的净额包含在“其他流动资产”中，负债衍生品的净额包含在“应付账款和应计费用”中，体现在随附的简化合并资产负债表中。 目前，公司对其衍生金融工具不寻求现金流量套期会计处理，因此公允价值变动反映在当期损益中。下表展示了与公司衍生工具相关的税前损益金额及其在随附未经审计的简要合并经营报表中的分类。 该公司将在未经审计的合并现金流量表的“经营活动产生的现金流量”部分中将衍生品相关活动进行归类。 公允价值计量 ：该公司采用三级公允价值层次，根据用于估值的输入数据的可观测性，将公允价值计量的资产和负债进行分类。这些层次包括：一级 - 输入为活跃市场中相同资产或负债的报价；二级 - 输入为 ：Level 1 - 包含可直接或间接通过市场验证输入确认的价格；以及 Level 3 - 输入不可观测，或虽可观测但不能被市场验证，需要公司对市场参与者的定价做出假设。 如下表所示，列出了公司净资产（负债）头寸的层级结构，这些头寸的公允价值是根据常规方法进行测量的。 目录 PEABODY ENERGY CORPORATION 关于未经审计的合并财务报表的注释（续） 对于一级和二级金融资产和负债，公司使用直接和间接的可观察价格报价，包括利率收益率曲线、外汇指数、证券商/经销商报价、已发布的指数、发行人利差、基准证券和其他市场报价。对于某些债务证券，公允价值由第三方定价服务机构提供。以下是公司对一级和二级金融资产和负债的估值方法概述： • 外币期权合约的估值利用在报价公开市场上获得的输入（Le