万基遗传 2025年季度报告

证券交易委员会 华盛顿特区 20549 表10-Q 或者截至2025年3月31日的季度 ☐1934年证券交易法第13条或第15(d)款所要求的过渡报告 从过渡期开始至委员会文件编号：0-26642 Myriad Genetics, Inc. （注册人的确切名称，如其章程所指定） 87-0494517 (美国国税局雇主识别号) 请在以下方框内勾选，以表明注册人是否已根据S-T条例第405条（本章节第232.405条）的规定，在前12个月内（或更短的期间，如果x¨注册人被要求提交此类文件）。是的。没有 请在括号内通过勾选标记指明注册人是否为大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、较小规模报告公司或新兴成长公司。参阅《交易法案》第12b-2条关于“大型加速申报者”、“加速申报者”、“较小规模报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 如果是一家新兴增长公司，请通过勾选来表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来……遵守《证券交易所法案》第13(a)条规定的任何新或修订的财务会计标准。 请在括号内勾选，以标明登记人是否为空壳公司（根据《交易所法案》第12b-2条定义）。是 ☐ 否 截至2025年5月2日，登记人拥有92,177,383股面值为0.01美元的流通普通股。 Myriad Genetics, Inc. 索引：10-Q表格 第一部分 - 财务信息 项目1。财务报表 缩编合并资产负债表，截至2025年3月31日并且2024年12月31日（未经审计）4缩略合并营业表三个月截至2025年3月31日并且2024 5 (未经审计)合并综合收益（亏损）表三个月截止到3月31日6 2025并且2024（未经审计）股东权益变动表摘要三个月截至2025年3月31日并且7 项目2。管理层关于财务状况与经营成果的讨论与分析19 第3项。定量和定性披露关于市场风险25 第4项控制和程序25 第二部分 - 其他信息 项目1。法律诉讼项目1A。风险因素项目2。未注册股权证券销售及所得资金使用项目3。默认为高级证券第4项。矿山安全披露项目5。其他信息第6项。展览品签名 28 29 第一部分 - 财务信息 Myriad Genetics, Inc. Myriad Genetics, Inc. Myriad Genetics, Inc. 以及子公司 备注：关于缩编合并财务报表（未经审计） 1. 展示基础 Myriad Genetics, Inc.（及其子公司，以下简称“公司”或“Myriad”）是一家领先的分子诊断测试和精准医疗公司，致力于推进大众的健康与福祉。Myriad开发和提供分子测试，帮助评估疾病发生或进展的风险，并指导医学各个领域内的治疗决策，在分子见解显著提升患者护理和降低医疗保健成本的情况下。公司提供的洞察帮助人们掌控自己的健康，并使医疗机构能够更好地检测、治疗和预防疾病。公司的主要行政办公室位于犹他州的盐湖城。 公司附带的简明合并财务报表是根据美国（“U.S.”）普遍认可的会计准则（“GAAP”）为临时财务信息编制的，并遵循证券交易委员会（“SEC”）的相关规则和法规。在公司合并过程中，所有内部公司账户和交易均已消除。根据管理层的意见，附带的财务报表包含了根据GAAP公正呈现所有财务报表所必需的所有调整（包括正常和经常性应计项目）。应将附带的简明合并财务报表与公司经审计的合并财务报表及其注释一起阅读，这些报表和注释包含在公司截至2024年12月31日的年度报告10-K表内（“10-K表”）。 按照GAAP编制财务报表要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期所报告的资产和负债金额，以及或有资产和负债的披露，以及报告期内所报告的收入和费用金额。 公司业务历史上存在季节性波动。截至3月31日和9月30日的季度通常较弱，因为每年年初会有患者自付额的年度重置以及夏季的休假安排。截至12月31日的季度通常较强，因为患者全年缴纳自付额会导致需求增加。此外，截至2025年3月31日的三个月的经营结果可能并不一定代表任何其他季度或全年的预期结果。 近期会计公告 在2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）2023-09，收入所得税（主题740）：收入所得税披露的改进，这需要加强收入税披露，包括对税率核对表信息的细分以及与已缴纳的所得税相关的细分信息。ASU 2023-09 的修订自 2024 年 12 月 15 日之后的年度期间生效。公司目前正在评估 ASU 2023-09 对其收入税披露的影响。 在2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2024-03。收入报表 - 综合收入费用分解披露（子主题220-40）：收入报表费用分解要求公共机构在财务报表的注释中，按中期和年度报告制度披露特定费用类别额外的信息。ASU 2024-03自2026年12月15日之后的财政年起生效，以及2027年12月15日之后的年度报告期内的中期报告，允许提前采用。公司目前正在评估采用ASU 2024-03的影响。 重新分类 某些前期数额已重新分类，以符合当前期间的展示。这些重新分类对公司总资产、总负债、股东权益、净亏损或经营活动产生的现金流没有任何影响。 2. 收入 该公司主要通过进行分子诊断测试来产生收入。收入按估算的交易价格记录。一旦将测试结果发布给医疗机构和/或患者，控制权即转移，收入即确认。 以下表格展示了按产品类型和地域（美国或其他世界地区“RoW”）划分的公司总营收构成详情。 在确定交易价格时，公司包括对预期收到的对价的估计。收入估计受多种因素影响，包括支付者混合变化的假设、支付者收款、当前客户的合同要求、从第三方支付者收款的经历以及医疗政策的变化。在评估保险承保人和患者的总对价时，由于估计的退款，收入进一步受到限制。公司根据预期保险承保人先前支付的退款请求，在简化的合并资产负债表中保留一定金额的应计负债，这些退款被视为简化合并损益表和综合收益（损失）中的收入减少。 现金收取对于某些已交付的测试可能因以下原因与估算的比率不同：合同调整时估计的交易价格变动、从付款人和患者处获取当时履行义务时未知的更新信息、与第三方付款人结算，或因第三方付款人争议账单或拒绝支付公司已执行测试的费用，以及其他原因。由于这些新信息，公司更新了之前交付测试的应认可金额的估算。截至2025年3月31日的三个月期间，之前期间履行义务的测试应认可金额对简明合并利润表没有重大影响。截至2024年3月31日的季度，公司在之前期间履行义务的测试中确认了700万美元的收入，包括因付款人对其中一种孕前产品的追溯性覆盖范围变更导致的300万美元收入。 3. 公允价值计量 公司金融工具的公允价值反映了公司在评估日（退出价格）通过有序交易与市场参与者进行的资产出售或负债转移所估计将收到的金额。公允价值层级将估值技术中使用的输入分为以下三个级别： 一级——相同资产和负债在活跃市场的报价。 第二级——在活跃市场上，对于相同资产和负债的可观察输入（除报价价格外）；非活跃市场的报价价格；或者对于资产或负债的整个期限，可观察或可以通过可观察市场数据证实的其他输入。该公司的一些可交易证券主要利用非活跃市场的经纪报价对这些证券进行估值。 三级——不可观察的输入。 公司长期债务的公允价值，其视为第2级计量，通过基于公司当前估计的类似借款安排增量借款利率的现金流折现分析进行估算。截至2025年3月31日，公司长期债务的公允价值估算为5970万美元。 4. 资产、厂房和设备，净值 截至2025年3月31日和2024年12月31日的资产、植物和设备如下： 5. 商誉及无形资产 善意 截至2025年3月31日，商誉的账面价值未发生变化，在该期间内也未确认任何减值损失。 无形资产 以下表格总结了报告的无形资产金额： 目录 公司分别在这段期间对这些无形资产进行了摊销费用记录如下： 摊销无形资产 6. 应付账款 公司截至2025年3月31日和2024年12月31日的累计负债如下： 7. 长期债务 2023年6月30日，公司与摩根大通银行N.A.（作为管理代理和发行银行）、其他贷款方以及公司某些国内子公司（“担保人”）签订了基于资产的循环信贷额度协议（“ABL信贷额度”），初始最大本金金额为9000万美元。2023年10月31日，公司对ABL信贷额度进行了修订，将可用循环信贷额度的最大本金金额增加2500万美元，使ABL信贷额度下的总最大本金承诺达到1.15亿美元，这是通过一家新贷款方——高盛银行美国提供的新的承诺实现的。ABL信贷额度于2026年6月30日到期。公司的债务由担保人担保，ABL信贷额度由公司及其担保人的大部分资产担保。截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司分别在ABL信贷额度下有5903万美元和3960万美元的长期债务，分别扣除债务发行成本700万美元和900万美元。ABL信贷额度的收益将用于公司的营运资金需求和一般企业用途。 根据ABL设施，可用资金受借款基数限制，该基数是以下两项中的较小值：(a)公司及其担保人合格应收账款（包括在行政代理处单独设立并全额冻结的账户中的现金，金额上限为2000万美元，称为“合格现金”）的85%减去行政代理根据ABL设施设立的任何储备金，以及(b)公司及其担保人合格账户最近连续60天现金回收总额。在满足某些条件的情况下，公司可以从合格现金账户中自由提取现金，前提是合格现金金额的任何减少都将导致ABL设施下借款基数的相应减少。 在ABL设施下的未偿还贷款将按年利率计息，该利率由公司选择，可以是以下任一选项：(a)每日最优惠利率、(ii)每日纽约联邦储备银行利率加0.5%、(iii)下述定义的每月调整期限SOFR利率加1.0%（“ABR”）以及一个1.0%至1.5%的适用利差（依据上一季度ABL设施未使用平均可用额度），或者(b)为期一个月、三个月或六个月的定期隔夜融资利率(\"SOFR\")（由公司选择）加0.1%（“调整期限SOFR利率”）以及一个2.0%至2.5%的适用利差（依据上一季度ABL设施未使用平均可用额度），ABR最低为1.0%，调整期限SOFR利率最低为0.0%。在ABL设施下，未提取费用根据每日可用循环承诺金额，在37.5至50个基点之间。截至2025年3月31日，在ABL设施下的借款加权平均利率为7.4%。截至2024年12月31日，在ABL设施下的借款利率为7.8%。 公司可以在到期日之前选择提前支付所有或部分欠款，无需额外费用或罚款。信贷额度安排也受制于按照惯例的强制提前支付，包括未经批准的债务所得款项和发生超额放贷时。自愿和强制提前支付以及信贷额度安排的所有其他付款必须附带上还款或预付款本金所产生的利息支付。 ABL设施包含惯例贷款条款、利率、陈述和保证以及肯定和否定契约，每种情况均受惯例限制、例外和排除。ABL设施下的契约限制了公司承担留置权、债务、处置资产、进行投资、进行某些限制性支付（包括股息）、合并或合并以及进入某些投机对冲安排的能力。如果ABL设施下的可用资金低于（a）1060万美元和（b）最大承诺金额和借款基础中较小者12.5%的较大值，ABL设施要求公司和担保人合并维持至少1.0比1.0的固定费用覆盖率。截至2025年3月31日，ABL设施下的可用资金为4190万美元。截至2025年3月31日的三个月内，公司遵守了所有这些财务契约。 此外，ABL设施包括若干项违约惯例事件。如果发生任何违约事件（在某些情况下，需受特定宽限期约束），则本金、如有，溢价、利息以及所有当时未偿还的ABL设施下金额的任何其他货币义务可能立即到期并应付款。根据ABL设施条款，如果（i）发生违约事件且持续进行或（ii）ABL设施下的可用资金低于（a）$12.5百万和（b）较小金额的最大承诺额和借款基数的15%中的较大值，公司将成为现