本报告探讨了全球私人客户对财富、税收和社会责任的看法。核心观点包括：大多数客户的首要任务是确保为后代提供财务安全，并优先考虑效率、合规和长期财富规划。社会责任意识日益增强，尤其是在年轻一代中，但尚未转化为有意义的行动。与家庭成员讨论财富时存在的回避感和不适感，仍然是实现早期和有效财富规划的重要障碍。大多数从业者正在与客户谈论负责任的财富管理，但积极性存在差异。客户通常重视一种全面的方法，该方法能带来更全面和个性化的规划，并与他们的价值观保持一致。尽管税收仍然是一个主要关注点，但降低税务风险并非对客户最具影响力的因素，并且正转向更为均衡的方法。未来十年很可能见证客户态度的重大转变，这受到技术进步、地缘政治风险、不断演变的税收政策以及日益增强的社会责任感的综合影响。对从业者而言的挑战将是适应这些变化，在需要税收高效策略、道德投资以及在与客户保持个人关系的同时日益依赖人工智能和自动化之间寻求平衡。
关键数据
- 调查受访者来自86个国家，包括律师、税务顾问、会计师、受托人、财富管理师等。
- 客户群体涵盖了各个年龄段，其中绝大多数（约80%）为婴儿潮世代（60-78岁）和千禧一代（44-59岁）客户。
- 近半数受访者属于“千禧一代”（28-43岁），年龄在44-59岁之间的“X世代”受访者占同样比例。
- 受访者报告称，他们的客户对他们的财富普遍持积极态度，其中27%表示客户完全积极，55%表示基本积极但也有一些消极。不到1%的客户表示他们对财富完全持消极态度。
- 80%的意向是将全部或大部分财富传给家族。
- 2%的客户的客户有意减少或限制进一步的财富积累，而5%的客户希望在去世时将所有东西都捐出。
- 65%的客户表示社会责任原则仅在偶尔影响客户决策，25%的人称其对客户无影响。
- 近9%（即十分之一左右）的受访者表示社会责任是推动力或在很大程度上影响决策。
- 42%的人表示他们的客户打算在他们的一生中做出重大的慈善捐赠，而47%的人表示他们不会。
- 49%的人表示客户有计划进行重大的遗产捐赠，而40%的人则认为没有。
- 36%的人表示他们的客户确实做这样的捐赠，而10%的人对此不确定。
- 54%的人表示他们的客户目前没有进行重大慈善捐赠。
- 客户对税收的看法更负面而非正面，但只有17%的受访者表示这对他们所有的客户都适用。一半的受访者称他们的客户大多是负面的，但也有一些是正面的，而14%的人表示他们的客户大多是或全部是正面的。
- 80%的客户打算在他们的一生中做出重大的慈善捐赠，而47%的人表示他们不会。
- 49%的人表示客户有计划进行重大的遗产捐赠，而40%的人则认为没有。
- 36%的人表示他们的客户确实做这样的捐赠，而10%的人对此不确定。
- 54%的人表示他们的客户目前没有进行重大慈善捐赠。
- 大多数从业者正在与客户谈论负责任的财富管理，有的更积极主动，有的则不然。
- 客户普遍重视一种整体化的方法，该方法能带来更全面和个性化的规划，并与他们的价值观保持一致。
- 大多数从业者正就负责任的财富管理与其客户进行沟通，有的更积极主动，有的则不然。
- 客户普遍重视一种整体化的方法，该方法能带来更全面和个性化的规划，并与他们的价值观保持一致。
- 大多数从业者正就负责任的财富管理与其客户进行沟通，有的更积极主动，有的则不然。
- 客户普遍重视一种整体化的方法，该方法能带来更全面和个性化的规划，并与他们的价值观保持一致。
研究结论
本报告为财富和遗产规划从业者提供了关于客户态度和行为趋势的宝贵见解。研究结果表明，客户对财富管理的目标更加明确和有目的性，并越来越重视社会责任和与家人进行有效沟通。从业者需要适应这些变化，提供全面和个性化的建议，并帮助客户应对日益复杂的全球环境。此外，报告还强调了教育和培训的重要性，以加强对信托及相关结构的认知，并促进负责任财富管理的发展。
