财富态度：探索关于财富、税收和社会责任的演变观点

探索关于财富、税收和社会责任的演变视角 财富态度 探索关于财富、税收和社会责任的演变视角 STEP Artillery House, 11–19 Artillery Row,London, SW1P 1RT,United Kingdom www.steg.org 电话：+44 (0)20 3752 3700Email:step@step.org 关于STEPSTEP是一个全球性的专业机构，其成员超过22,000人，包括律师。 会计人员、受托人以及其他帮助家庭规划未来的从业者。 我们的使命是通过制定和遵守高标准的专业规范、影响公共政策、推广教育以及将全球从业者联系起来分享知识和最佳实践，来激励计划跨世代配置资产的家庭建立信心。 全STEP成员，被称为TEPs，在国际上被认定为其领域的专家，拥有经过证明的资格和经验。 作为遗产和继承规划的专家，STEP会員起草遗嘱和信托，并为涉及跨国家庭、弱势群体保护、家族企业和慈善捐赠等问题提供建议。 © STEP 2025 版权所有。未经出版者事先书面许可，本书的任何部分均不得以任何形式或任何方式复制、储存于检索系统或传输，包括但不限于电子、机械、影印、录音和/或其他方式。未经出版者事先同意，本书不得以任何形式出借、转售或出租，或以任何方式进行贸易处理。 本报告基于STEP为根据其收到的信息提供准确描述所做的最佳努力。已尽一切努力确保分析的准确性及其来源的可靠性，但其准确性不能得到保证，且对基于此信息所采取的任何行动概不负责。 目录 112执行摘要引言 关键发现前进方向 目标 关键词 背景设定 受访者关于受访者 关于受访者客户群 SECTION 1：对财富和目标的态度客户 sentiment 和他们对于财富的目标10变化的主题12担忧与驱动因素13客户目标的区域差异14 第二节：对社会责任的态度社会责任：意识与行动的对比15客户群体中的转变主题。16负责任投资障碍18慈善捐赠与慈善事业18未来21 15 SECTION 3: 对税收的态度普遍的税收态度22变化的观念和对税收的接受程度23客户群体之间的差异24税收积极性和获取税务建议动机的变化。25对税收相关语言的看法27未来趋势29 22 目录 SECTION 4: 对信托和等效结构的看法对信托和类似结构的看法30对更多教育的需求31 SECTION 5: 对沟通的态度沟通问题32一个实践者的机遇。34 32 353638SECTION 6: 顾问的作用 35顾问应扮演何种角色？问题与议题 提出问题者将获酬赏 教育需求更多 第七章：未来方向 40未来趋势预测40对从业者的要求41 42第八节：结论对现状和前景的清晰说明42应用学习成果，将转化为未来发展的机遇42以客户为中心的行业，专注于为个人提供定制化建议。43 44致谢 执行摘要 引言 在2024年瑞士达沃斯世界经济论坛上，以爱国百万富翁联盟名义组成的250位亿万富翁和百万富翁，通过一封致世界领导人的公开信，要求全球政治领袖引入财富税以帮助为世界各地的更好公共服务提供资金。“向超级富人征税”是今年1月持续至达沃斯论坛的抗议口号。 在日常生活中，财富、信托和遗产顾问是否在客户观点和行为方面看到了并听到了什么？ STEP作为全球领先的专业机构，专注于财富和遗产规划领域，决定开展自己的行业研究，以更清晰地了解现状并回答这些问题。 行业内当前对财富的态度是什么，以及这些态度如何因地区而异？ 在2024年巴西G20峰会上，法国经济学家加布里埃尔·祖克曼发布了一份关于全球财富税可行性的报告后，巴西和法国的财政部长宣布计划每年至少对亿万富翁的财富征收2%的税。此举促使德国、南非和西班牙的部长支持该提议。 我们的研究提供了关于私人客户对财富、税收和行为趋势的态度的证据和洞察，这些态度是为其服务的从业者所体验和报告的。本研究还深入探讨了顾问向其客户提出的问题和主题领域。我们的研究进一步要求受访者就富裕人群对负责任的财富管理的态度发表评论，并随后探讨顾问在就这些问题与其客户进行沟通中的作用。我们考虑如何通过我们的发现和所呈现的趋势，为未来的财富转移和继承方法提供更好的信息。 似乎针对全球超级富豪征收财富税以应对不平等问题的呼声正日益高涨——但是否所有进入新兴富裕阶层至超高净值（UHNW）财富类别的人真的都在呼吁提高税收和征收财富税？全球客户对财富和税收的态度如何？他们对政府提案有何反应？ 优先考虑效率、合规和长期财富规划。代际差异可能推动税收规划的新方法，并改变与税收相关的话语。 基于来自86个国家的900多名参与者的反馈，我们的研究呈现了一幅有趣的主流全球态度快照。我们观察到六个关键发现： 1. 为子孙后代提供财务安全仍然是大多数客户的首要任务。顾问报告称，当今的客户对他们的财富目标更加了解和有意识。 4. 需要加强对信托及相关结构的认知教育，面向客户、政策制定者以及更广泛的社会公众。 与家庭成员讨论财富时存在的回避感和不适感，仍然是实现早期和有效财富规划的重要障碍。 2. 社会责任意识日益增强，尤其是在年轻一代中，但这尚未转化为有意义的行动。 6. 大多数从业者正在与客户谈论负责任的财富管理，其中一些人比其他人更积极主动。客户通常重视一种全面的方法，该方法能带来更全面和个性化的规划，并与他们的价值观保持一致。 3. 尽管税收仍然是一个主要关注点，但降低税务风险并非对客户最具影响力的因素，并且正转向更为均衡的方法 以帮助客户应对日益复杂的全球环境。 未来十年很可能见证客户态度的重大转变，这受到技术进步、地缘政治风险、不断演变的税收政策以及日益增强的社会责任感的综合影响。对从业者而言的挑战将是适应这些变化，在需要税收高效策略、道德投资以及在与客户保持个人关系的同时日益依赖人工智能和自动化之间寻求平衡。 •将自身定位为可信赖的顾问，强调个性化建议的价值，并负责任地融入技术以补充而非取代人类专业知识。 STEP，凭借其全球网络以及对持续专业发展的关注，能够通过提供教育和促进跨地域和专业界限的知识与最佳实践分享来支持从业者。 为了在未来几年中蓬勃发展，这项研究为从业者指出了若干行动。这些行动包括： 重点关注的领域包括： •教育客户关于财富管理、金融素养以及如何应对复杂的家庭关系。 1. 传承、价值观与社会贡献– 加强与负责任财富管理相关的教育、培训和意识，支持与社会责任投资相关的立法变更，并将意识扩展至客户和社会。 •根据年轻客户不断变化的优先事项调整策略。 •在立法变化前保持领先，就跨境税务影响提供建议，并寻找创新方式实现客户的财富与家庭安全最终目标，同时确保合规。 2. 破除迷思与提升认知– 向客户普及信托知识，纠正公众的误解，并及时向从业者传递全球发展动态，同时加强慈善教育和慈善捐赠方面的培训。 •协助客户选择可持续投资方案，平衡影响目标与财务回报。 3. 行业领导力与倡导– 倡导税收透明度 •避免陷入绿色漂洗等陷阱，同时适应对透明度和问责制日益增长的需求。气候变化和社会正义将成为从业者需要理解和支持客户的议题。 负责任的言论，为下一代财富管理做准备，并通过咨询支持促进家庭早期沟通。 •提供跨境税务、移民政策和国际法的专业领域知识 关于本次调查 目标 关键术语 在这项调查中，STEP力图： 以下术语在调查中使用，并在此报告中使用： •获取关于演变过程的洞察和证据客户对财富和税收的态度；以及•建立行为趋势并思考这些趋势如何为未来的财富及其相关规划提供指导。 • 社会责任是指个人或企业对社会承担的更广泛的义务，即要为社会的最大利益行事。• ESG它代表环境、社会和治理（ESG）。这是一套原则和标准，用于衡量企业对环境和产生的社会影响。• 负责任的财富管理指的是可持续、合乎道德的长期财富管理，强调遗产和为子孙后代保留价值。• 社会责任投资和/或影响投资指的是积极专注于财务回报和可衡量的积极社会影响，同时避免投资参与有害活动的领域。• 财富继承者是从上一代人那里继承大量遗产的个人。• 财富创造者是产生大量金融资产的个人。 这些问题可分为四大类。 1. 背景框架 •您是谁以及您所在的地点，作为受访者实践者？•您的客户是谁？他们位于哪里？ 2. 客户对财富及其目的的态度 •客户就其财富的意图和目标表达了什么？•哪些担忧和因素正在影响他们的决策？•他们在进行哪些与财富规划相关的行动？ 3. 客户对税收和结构的看法 •客户在税务方面表达了哪些观点和看法？•他们规划的动力和影响因素是什么？•他们的知识水平如何？他们对任何结构化方法的看法是什么？ 世代群体 (NOTE: 年龄范围基于2024年进行的调查) • 传统主义者是年龄超过79岁的人（出生于1925年至1945年之间）。• 退休一代是60至78岁的人（出生于1946年至1964年之间）。• X世代是44至59岁的个人（出生于1965年至1980年之间）。• 千禧一代是28-43岁的个人（1981年至1996年出生的人）。• Z世代是年龄在27岁以下的人（出生于1997年至2012年之间）。 4. 对从业者角色的看法 •从业者向客户提出哪些问题？•从业者对客户结果的影响程度有多大？ 框架化 注：该调查由信托、遗产和税务行业从业者填写，他们考虑了自身的实践经验和客户态度的感知。客户本人并未参与该调查。 调查受访者被要求将“客户”视为他们服务的私人客户以及/或他们代表其利益受益人（如果是受托人）。 调查受访者被要求在回答旨在了解客户态度的问题时，将他们的客户群作为一个整体来考虑。 应指出的是，受访者是在一个经历了多个司法管辖区重大税收和政治变化的年份回答这些问题。 调查受访者被要求在回答针对从业者角色的提问时，考虑他们自己的专业实践和经验。 受访者 我们的调查于2024年10月24日至11月13日进行。邀请函已发送给所有选择接收调查邮件的STEP成员（共计26,672人）。我们鼓励成员更广泛地分享该链接。我们从来自86个国家的受访者中收到了909份回复。受访者代表了所有STEP地区以及房地产和财富规划领域的STEP从业者。重要的是， 本调查报告所报告的结果捕捉了跨司法管辖区、专业领域和实践经验水平/年限的从业者的观点和经验。 在有909名受访者的情况下，《财富态度》调查结果以95%的置信水平呈现，误差范围为+/-4%。 关于受访者 年龄)和‘婴儿潮’(60-78岁)受访者占近半数。88%的受访者是STEP成员，11%是非STEP成员，1%不确定其会员状态。 受访者关于从业年限/时间分布相当均衡。 近半数受访者属于“千禧一代”（28-43岁）类别，年龄在44-59岁之间的“X世代”受访者占同样比例。 关于受访者的客户群 客户群体涵盖了各个年龄段，其中绝大多数（约80%）为婴儿潮世代（60-78岁）和千禧一代（44-59岁）客户。约40%的客户表示拥有千禧一代（28-43岁）和传统主义者（79岁以上）客户，而20%的客户正在接触Z世代（27岁及以下）客户。 受访者被询问其客户的财富状况（定义见下表）。当被要求选择所有适用的类别时，一半受访者表示他们服务超高净值客户，64%的服务大额净值客户，60%的服务高额净值客户，35%的服务富裕客户，18%的服务新兴富裕客户。 SECTION 1：对财富和目标的态度 Finding:为子孙后代提供财务保障仍然是大多数客户的首要任务。顾问报告称，当今的客户对其财富目标更加了解和有目的性。 受访者报告称，他们的客户对他们的财富普遍持积极态度，其中27%表示客户完全积极，55%表示基本积极但也有一些消极。不到1%的客户表示他们对财富完全持消极态度。 然而，存在一些差异，受访者报告称，平均而言，2%的客户的客户有意减少或限制进一步的财富积累，而5%的客户希望在去世时将所有东西都捐出。 虽然将家庭导向的目标列为优先事项并不令人意外，而