PROS Holdings Inc 2025年季度报告

目录 第一部分. 财务信息 项目1。临时精简合并财务报表（未经审计）精简合并资产负债表 项目2。管理层关于财务状况与经营成果的讨论与分析 项目3。关于市场风险的定量和定性披露 项目4。控制与程序 第二部分。其他信息 项目1。法律程序项目1A。风险因素项目2。未注册股权证券的销售和收益使用项目3。默认高级证券项目4。矿山安全披露第5项其他信息第6项展览签名 注意：关于前瞻性陈述的警告 本季度10-Q报表包含根据1995年《私人证券诉讼改革法》、修订后的1933年《证券法》第27A节以及修订后的1934年《证券交易法》第21E节定义的“前瞻性陈述”。本报告中除历史事实以外的所有陈述均为前瞻性陈述，并基于当前估计、假设、趋势和预测。包含“相信”、“寻求”、“期望”、“可能”、“应该”、“打算”、“可能”、“目标”、“计划”、“预期”、“估计”或这些词的否定形式以及类似表达的陈述旨在识别前瞻性陈述。许多重要因素、风险和不确定性影响我们的经营业绩，包括但不限于我们在10-K年度报告中以及在本季度10-Q报表中描述的因素，并可能导致我们的实际业绩与这些或我们或其他代表我们作出的任何其他前瞻性陈述所暗示的结果有重大差异。您应特别注意我们在10-K年度报告中标题为“风险因素”的章节和本季度10-Q报表中标题为“风险因素”的章节中描述的重要风险因素和警示性陈述。您还应仔细审查我们向证券交易委员会提交的其他文件中描述的警示性陈述，特别是10-K年度报告、所有季度10-Q报表和8-K当前报告。 您不应将前瞻性陈述视为对未来事件的预测，因为我们无法保证未来结果、活动水平、业绩或成就将符合预期。本文件中的前瞻性陈述仅以本日期为准，我们不对任何原因下的此类前瞻性陈述进行公开更新。 PROS控股公司，简要合并资产负债表（单位：千，除非注明股份和每股金额）（未经审计） PROS控股公司 简明综合损益表（千为单位，除非为每股数据）（未经审计） PROS控股公司 简化合并现金流量表（千为单位）（未经审计） PROS控股公司股东权益（亏损）摘要合并报表(单位：千，除股价数据外)（未经审计） PROS控股公司，有限合伙财务报表附注(未经审计) 1. 组织与运营性质 PROS控股公司，一家特拉华州注册的股份有限公司，通过其运营子公司（统称为“公司”），提供优化购物和销售体验的解决方案。PROS解决方案利用人工智能（“AI”）、自学习和自动化，确保每一次交易体验都快速、顺畅且个性化，支持跨行业垂直领域的B2B和B2C公司。公司可以使用这些销售、定价、收入优化、分销和零售以及数字营销解决方案，实时评估其市场环境，提供定制化的价格和优惠。公司的解决方案使客户能够为其产品买家提供在直接、合作伙伴、在线、移动或其他新兴渠道之间无缝转移的能力，无论使用哪个渠道，都能获得个性化的体验。公司的数据科学和AI专长几十年来已融入其解决方案，旨在通过可操作的智能减少时间和复杂性。 2. 重大会计政策概述 基础展示 公司附带的未经审计的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的会计准则（“GAAP”）和证券交易委员会（“SEC”）适用的季度报告规定编制的，包括Pros Holdings, Inc.及其全资子公司的经营成果。所有内部往来余额和交易已予以消除。根据管理层意见，所附的临时未经审计简明合并财务报表包括了所有必要的调整，以便对截至2025年3月31日的公司财务状况、截至2025年3月31日和2024年的经营成果、截至2025年3月31日和2024年的现金流量以及截至2025年3月31日和2024年的股东权益（亏损）作出公正的陈述。 某些信息与披露通常包含在根据GAAP编制的年度财务报表附注中，但根据SEC的规定，这些未经审计的简明合并财务报表已省略。因此，应将这些未经审计的简明合并财务报表与公司提交给SEC的2024年12月31日结束的财政年度的10-K表格年度报告中的合并财务报表一起阅读。截至2024年12月31日的未经审计的简明合并资产负债表来源于公司的审计合并财务报表，但不包括GAAP要求的所有披露。 会计政策变化 与公司在年度报告中描述的重大会计政策及其应用相比，公司的重大会计政策和其应用方面没有发生任何实质性变化。 公平价值衡量 公司包含在现金及现金等价物中的财务资产，按公允价值持续计量，截至2025年3月31日和2024年12月31日分别为1.476亿美元和1.495亿美元，投资于国库券、货币市场基金和银行利息存款。这些投资的公允价值是根据市场报价确定的，代表了ASC 820定义的公允价值层级中的第1级。参见第8号注释，了解可转换债券的公允价值计量。 目录 递延成本 公司销售代表赚取的销售佣金被视为获取客户合同的增量可回收成本。销售佣金在受益期间内按直线法递延和摊销，该期间由公司确定为5至8年。公司通过考虑其客户合同、客户合同的预期续签（因为公司目前不对续签支付增量销售佣金）、公司的技术和其他因素来确定受益期间。公司还将除销售代表以外、在薪酬计划中也与获取客户合同价值挂钩的激励薪酬的员工所赚取的金额递延。截至2025年3月31日和2024年12月31日，递延成本分别为1.72亿美元和1.61亿美元。2025年3月31日和2024年3月31日止的三个月期间，递延成本摊销费用分别为110万美元和130万美元。递延成本的摊销包括在附带的未经审计的合并利润表（综合损益表）的销售和营销费用中。 最近发布的会计声明尚未采纳 2024年11月，FASB发布《2024年第3号会计准则更新》（ASU No. 2024-03），收入报表——综合收益的披露——费用分解披露，要求在财务报表注释中额外披露某些成本和费用。新标准自2026年12月15日后开始的会计年度和自2028年度第一季度开始的会计期间开始生效。允许提前采用。新标准应按照预期适用，但允许追溯应用。公司目前正在评估该新标准对其合并财务报表和相关披露的影响。 在2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2023-09。收入所得税（主题740）：收入所得税披露的改进这是为了扩展实体现收增值税税率调和表中的披露和对不同地区缴纳的所得税的披露。新标准对2024年12月15日以后的年度期间生效， 且允许提前施行。新标准应前瞻性应用，但允许追溯应用。该公司目前正在评估这一新标准对其合并财务报表和相关披露的影响。 除上述新标准外，截至2025年3月31日止的三个月内，没有出现新的会计公告或对会计公告的变更，与公司在年度报告中描述的近期会计公告相比，这些变更对公司具有或可能具有重大意义。 3. 递延收入及履约义务 递延收入 截至2025年3月31日和2024年的三个月，公司分别确认了约6030万美元和5450万美元的收入，这些收入包含在各自期间期初的递延收入余额中，并与其订阅、维护和支持以及服务相关。 执行义务 截至2025年3月31日，公司预计将从剩余履约义务中确认约4.882亿美元的收入。根据相关基础合同条款，公司预计在未来12个月内在约2.502亿美元的履约义务中确认收入，剩余部分将在之后确认。剩余履约义务代表尚未确认但合同中已承诺的收入，包括将在未来期间确认为收入的递延收入和未开票金额。 目录 4. 收入分解 收入按地区划分 下表中的地理信息展示了截至2025年3月31日和2024年的三个月数据。公司根据客户总部的地理位置对地理收入进行分类。 5. 租约 公司拥有数据中心、计算机基础设施、企业办公楼和某些设备的经营租赁。这些租赁的剩余租期从1年到8年不等。其中一些租赁包括最多延长至15年的选择权，而另一些则包括在1年内终止的选择权。 截至2025年3月31日，该公司没有任何融资租赁。 租赁相关的补充现金流信息如下（单位：千）： 现金支付的经营租赁负债 使用权资产，作为经营租赁负债的对价获得 在2024年2月，由于公司某办公地点面积减少，对现有的经营租赁进行了修改。这次修改导致相关使用权资产增加210万美元，相应的租赁负债增加140万美元，以及700万美元的非现金收益被记录为收入成本和运营费用中的租赁成本减少。与此租赁修改相关，公司还记录了800万美元的资产处置损失，该损失包含在附带的未经审计的简明合并综合收益表中“其他收入，净额”部分。 6. 每股收益 以下表格展示了截至2025年3月31日和2024年3月31日的三个月基本和稀释每股收益的计算： 摊薄潜力普通股包括在限制性股票单位（“RSU”）和市价股票单位（“MSU”）行权时发行的股票。确定为反稀释并从稀释加权平均股数中排除的潜在普通股，截至2025年3月31日和2024年分别为约240万和150万股。此外，与可转换债券相关的潜在普通股，确定为反稀释并从稀释加权平均股数中排除的，截至2025年3月31日和2024年分别为640万股和670万股。 7. 非现金股份支付 公司2017年股权激励计划（经修订重述，以下简称“2017股票计划”）的授权发行总量为765万股。截至2023年5月，公司股东批准了对2017股票计划的修订，将可发行股份的总额增加至1055万股。截至2025年3月31日，2017股票计划下还有1545064股可供发行。 以下表格展示了截至2025年3月31日和2024年12月31日每种奖励类型的流通股数或单位数（以千为单位）： 获奖类型 在2025年3月31日结束的三个月内，公司授予了1,686,416份基于时间的RSU（限制性股票单位），每股授予日的加权平均公允价值为23.77美元。公司还在2025年3月31日结束的三个月内，授予了217,527份MSU（绩效股票单位），每股授予日的加权平均公允价值为31.62美元，给某些高管员工。这些MSU将在2028年1月31日成熟，实际可以成熟的MSU数量将基于公司在定义于奖励协议中的、包含在标准普尔2000指数（“指数”）中的总股东回报率排名的百分位数，相对于比较公司的总股东回报率，在2027年12月31日结束的三年绩效期内。在成熟时可以发行的股票数量最多是初始授予的MSU数量的200%。 公司估计在授予日期的MSU的公允价值，采用蒙特卡洛模拟模型。用于评估截至2025年3月31日三个月内授予的MSU的假设如下： 波动 目录 基于股票的薪酬费用分配到未审计的合并财务报表的损益表项目中。下表总结了公司在2025年3月31日和2024年结束的三个月内的未审计合并财务报表损益表中包含的基于股票的薪酬费用（单位：千）。 截至2025年3月31日，公司估计与基于股票的薪酬安排相关的未确认薪酬成本总额为1.063亿美元。这些成本将在2.9年的加权平均期间内予以确认。 公司员工股票购买计划（经修改后称为“ESPP”）允许符合条件的员工以税后方式购买公司股票，购买金额为年度收入的1%至10%之间：（i）每年6月30日，以1月1日或6月30日公司普通股的公平市场价值中较低者为基础，享受15%的折扣；（ii）每年12月31日，以7月1日或12月31日公司普通股的公平市场价值中较低者为基础，享受15%的折扣。员工在每个六个月评估期间内购买的股票总额不得超过5,000美元，或每年不得超过10,000美元。2021年5月，公司股东批准了对ESPP的修改，将ESPP下可供发行的股票总额增加到1,000,000股。截至2025年3月31日止的三个月内，公司根据ESPP发行了55,172股。截至2025年3月31日，ESPP下还有144,239股获授权并可发行。截至2025年3月31日，公司代表员工持有约700万美元用于未来ESPP购买的款项，该款项已在公司未经审计的简明合并资产负债表中计入应计工资和其他员工福利。 8. 可转换债券 以下为截至2025年3月31日公司的可转换高级债券概要（单位：千）： 2027年和2024年注（统称为“注”）是一般无担保债务，在支付权利上优先于公司所有