Parsons Corp 2025年季度报告

提交此类报告），并且（2）过去90天一直受到此类备案要求。是 ☒ 否 ☐ 请在方框内勾选，以表明注册人是否在过去的12个月内（或根据注册人需要提交此类文件的时间段）按照S-T规则第405条（本节第232.405 ☑️ ☐ 请在方框内勾选注册人是否为大加速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司、较小报告公司或新兴增长公司。查阅《证券交易所规则》第12b-2条中“大加速报告公司”、“加速报告公司”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 目录表 页面第一部分财务信息1 项目2。管理层对财务状况及经营成果的讨论与分析32 项目3。市场风险的定量和定性披露44 第4项。控制和程序44第二部分其他信息45 项目 1。法律程序45 项 1A。风险因素45 第2项未注册股权证券销售及所得款项使用45 项目3。默认高级证券45 第4项矿山安全披露46 项目5。其他信息46 项 6。展览品46签名47 帕森斯公司及子公司合并利润表（单位：千，除非注明每份信息）（未经审计） 帕森斯公司及其子公司 综合收益合并报表（千为单位）（未经审计） 帕森斯公司及子公司现金流量合并报表（千为单位）（未经审计） 帕森斯公司及其子公司 合并财务报表附注（未经审计） 1. 运营描述 组织 帕森斯公司，一家特拉华州注册的公司及其子公司（统称为“公司”）为美国联邦政府及全球关键基础设施客户提供高级设计、工程和技术服务，以及智能敏捷的软件。公司通过本地子公司、合资企业和维持以执行特定项目的外国办事处在多个外国开展业务。 2. 展示基础与合并原则 公司附带的未经审计的合并财务报表及相关注释是根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）和根据10-Q表格的季度报告要求编制的。它们不包括编制完整财务报表所需的所有信息和脚注，因此应与本公司截至2024年12月31日止年度的10-K表格年度报告中包含的合并财务报表及其注释一起阅读。 在管理层看来，合并财务报表反映了为公正呈现报告期间内财务状况、经营成果和现金流量所必需的所有常规周期性调整。任何报告期间的经营成果和现金流量不一定能反映全年的结果或未来几年的结果。 本10-Q季度报告包括帕森斯公司及其子公司和关联公司的账目。公司控制的合资企业或公司被视为主要受益人的合资企业，其权益予以合并。对于公司不具有控制权益但施加重大影响的合资企业，公司采用权益法进行会计处理（参见“注释14 - 对合资企业的投资和预付款项”以获取进一步讨论）。在合并时，消除公司内部账户和交易。某些金额可能因四舍五入而不平衡。 采用会计准则更新 2024-04 如公司在截至2024年12月31日的10-K表格所述，2024财年第四季度，公司采用了会计准则更新（“ASU”）2024-04，“债务——具有转换和其他选择权的债务（子主题470-20）”(\"ASU 2024-04\")。公司选择自2024年1月1日起提前采用ASU 2024-04，采用方式为前瞻性。 在2024年第一季度，公司因2025年到期的可转换高级债券的部分回购计提了冲减费用。根据在ASU 2024-04实施前的适用指南，该回购在公司的财务报表中被记录为债务冲销损失。随着ASU 2024-04的提前采用，公司重新评估了2024年第一季度部分回购2025年到期的可转换高级债券的会计结论，并得出结论：部分回购适用于ASU 2024-04下的引诱会计。 在引诱会计中，根据转换特权发行证券的公允价值与接受引诱报价日期支付的考虑因素的公允价值之间的差额，记入引诱费用。支付给票据持有人的考虑因素差额，扣除引诱费用和回购票据的公允价值，计入权益。 对于截至2024年3月31日的三个月，公司对其2025年到期的可转换优先债券的部分回购进行了债务清偿损失的反转，并将回购交易记为诱导性转换。这种从债务清偿到诱导性会计的变更导致公司：（一）反转为211.0亿美元债务清偿损失以及相关的4.99亿美元税收利益，该损失记录于2024年第一季度；（二）记录了1.84亿美元的可转换债务回购损失；（三）将192.6亿美元的债务清偿损失与诱导费用之间的差额记录至权益；（四）记录了4.56亿美元的税收利益至权益。关于2024年第一季度的债务清偿会计的更详细讨论，请参阅“第十注释——债务和信贷设施”。 随后的引诱会计变更。另请参阅“注释20—季度信息”以了解与此会计变更相关的季度财务报表影响。 使用估算 根据GAAP准备合并财务报表，要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期所报告的资产和负债金额以及报告期内所报告的收入和费用金额。实际金额可能与估计金额不同。公司最重要的估计和判断涉及合同完成成本和交易价格的收入确认；自保准备金的确定；固定资产和无形资产的使用寿命；递延所得税资产和不确定税收立场的估值，等等。请参阅公司2024年12月31日结束的年度报告10-K附注中的“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析—关键会计政策和估计”以及“附注2—重大会计政策摘要”，以了解影响我们合并财务报表的重大估计和假设。随着工作的进展，对完成合同的成本估计会不断评估并在必要时进行修订。当确定估计变更会影响合同利润时，公司将对合并损益表进行正向或负向调整。 3. 新会计准则 在2024年第四季度，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）2024-04，“债务——可转换债务和其他选择权（第470-20节）” (“ASU 2024-04”）。ASU 2024-04提高了第470-20节“债务—可转换债务和其他选择权”中诱导转换指南的相关性和应用一致性。ASU 2024-04中的修订明确了确定某些可转换债务工具的结算是否应作为诱导转换进行会计处理的要求。根据修订，要将可转换债务工具的结算作为诱导转换进行会计处理，需要提供至少等同于根据工具条款中提供的转换特权可发行的考虑因素（形式和金额）的诱导出价。本更新中的修订对2025年12月15日之后开始的年度报告期和这些年度报告期内的中期报告期内的所有实体均有效。对于已采用ASU 2020-06的所有实体，允许提前采用。公司于2021年第一季度采用了ASU 2020-06。公司自2024年1月1日起提前采用ASU 2024-04。采用本ASU对公司的合并财务报表产生了重大影响。有关采用ASU 2024-04的进一步详细信息，请参阅公司截至2024年12月31日的10-K表格。 在2024年第四季度，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了《财务报表——报告综合收益——费用分解披露》（ASU 2024-03）（ASU 2024-03）。ASU 2024-03要求在财务报表的注释中披露关于某些成本和费用的特定信息。ASU 2024-03自2026年12月15日之后的年报期间和自2027年12月15日之后的月报期间开始实施。允许提前采用。本准则的采用对公司的合并财务报表没有重大影响。 在2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了《会计准则更新》第2023-09号，即《收入税收（主题740）：收入税收披露的改进》（“ASU 2023-09”），以提高收入税收披露的透明度。《ASU 2023-09》要求公开业务实体（“PBE”）每年披露其收入税率调整的具体类别，并为符合数量阈值的调整项提供额外信息。ASU 2023-09还要求所有实体披露其支付的净收入税，包括收到的退款，并按联邦、州和外国税分项披露，对重要地区还需要进一步细分。对于公开业务实体，新标准自2024年12月15日后开始的年度期间开始生效。公司计划于2025年第四季度采用ASU 2023-09，针对截至2025年12月31日的会计期间，此次采用只会影响我们的披露，对公司的合并财务报表没有重大影响。 4. 收购 TRS集团，有限公司 2025年1月31日，公司以3660万美元的价格（其中380万美元将于2026年7月支付）从现有现金中收购了私营公司TRS集团股份有限公司（“TRS”）100%的股权。TRS是一家专注于环境解决方案和修复技术的公司。 以下表格总结了购置对价转让的公允价值及日期（单位：千元）： 在总购买价格中，以下数值初步分配给无形资产（除非说明年份，均以千为单位）： 2025年3月31日止的三个月内，记录了与这些无形资产相关的200万美分的摊销费用。商誉的全部价值已分配给关键基础设施报告单位，代表了预期从此次业务合并中实现的协同效应。商誉的全部价值在税收目的上可抵扣。 TRS和包含在合并收入中的收入总额为410万美元，截至2025年3月31日的三个月内。公司认为，由于收购后一般企业功能的整合，从收购日期起展示净利润是不切实际的。 公司仍在处理其对所获资产和负债的估值。 补充性形式信息（未审计） 补充未审计的预测经营成果信息，基于假设 TRS 收购已从 2024 财政年度开始完成（单位：千）如下： 正式收入 格式化净收益（包括少数股东权益） 未经审计的表外补充信息基于公司的估计和假设，公司认为这些估计和假设是合理的，并反映了表外影响，即与收购无形资产的公允价值相关的额外摊销影响，以及反映包括法律、咨询和尽职调查费用和支出在内的收购成本的影响。本表外补充信息已编制用于比较目的，并不声称可表明在表外信息所示期间内，如果收购当时已经完成，将发生的情况。 BCC工程有限责任公司 2024年11月1日，公司以现金2.335亿美元收购了100%的BCC Engineering, LLC（“BCC”）股权，BCC是一家私有公司。BCC是一家提供全面服务的工程公司，为佛罗里达州、乔治亚州、德克萨斯州、南卡罗来纳州和波多黎各的交通、土木和结构工程项目提供规划、设计和管理工作。此次收购加强了帕森斯在基础设施领域的领导地位，同时扩大了公司在美国东南部的业务范围。与此收购相关，公司在截至2024年12月31日的年度合并利润表中确认了420万美元的收购相关费用，包括法律费用、咨询费用以及其他与收购相关的直接杂项费用。 以下表格总结了购置对价转让的公允价值及日期（单位：千元）： 数量现金及现金等价物$2,839 应收账款24,142 合同资产16649 预付费用及其他流动资产2,483 使用权资产，经营租赁9,438 财产 和设备1,586 其他非流动资产1,744 善意175,680 无形资产32,400 应付账款累计费用及其他流动负债（7,296）合同负债（4,446）短期租赁负债，经营租赁（2,090）递延所得税长期租赁负债，经营性租赁（7,462）其他长期负债(1,183) 净资产获取$233,517 在总购买价格中，以下价值分配给了无形资产（除年份外，单位均为千）： 与这些无形资产相关的220万美元摊销费用被记录在2025年3月31日止的三个月内。商誉的全部价值被分配到关键基础设施报告单元，代表着从此次业务合并中预期实现的协同效应。4580万美元的商誉可在税务上扣除。 BCC和纳入合并收入的收入总额为2760万美元，截至2025年3月31日止的三个月内。公司认为，由于收购后一般企业功能的整合，从收购日期起计算净利润的表述不切实际。 补充性形式信息（未审计） 补充信息：假设BCC收购已实施，非审计的试算经营结果。截至2023财政年度开始时已完成的金额（单位：千美元）如下： 正式收入 格式化净收益（包括少数股东权益） 未经审计的表外补充信息基于公司的估计和假设，公司认为这些估计和假设是合理的，并反映了表外影响，即与收购无形资产的公允价值相关的额外摊销影响，以及反映包括法律、咨询和尽职调查费用和支出在内的收购成本的影响。本表外补充信息已编制用于比较目的，并不声称可表明在表外信息所示期间内，如果收购当时已经完成，将发生的情况。 BlackSignal Technologies, LLC.黑信科技有限责任公司 2024年8月16日，公司以2.037亿美元