Parsons Corp 2025年季度报告

FORM 10-Q (Mark One)☒ 根据1934年证券交易法第13条或第15(d)条提交的季度报告，截至2025年3月31日的季度期间 OR ☐ 根据1934年证券交易法第13条或第15(d)条提交的过渡报告从过渡期至委员会文件编号：001-07782 帕森斯公司 (Exact Name of Registrant as Specified in its Charter) 根据第12(b)条法案注册的证券： ：通过符号表明注册人（1）是否在过去的12个月（或注册人被要求提交此类报告的较短期间）已提交所有根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条需要提交的报告，以及（2）在过去90天內是否已受此类提交要求约束。是☒ 否☐ 标明是否通过电子方式提交了按规定需提交的每一份交互式数据文件（根据S-T条例第405条（本章第232.405条）的规定，在过去的12个月（或注册人被要求提交此类文件的较短期间内）。是 ☒ 否 ☐ 请以符号标明注册人是否为大加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司或新兴成长公司。参见《交易所法案》第12b-2规则中“大加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 大型加速申报公司非加速申报公司新兴成长型公司 如果是一家新兴成长公司，请勾选表示注册人已选择不使用延长过渡期以遵守根据交易所法案第13(a)条提供的任何新或修订的财务会计准则。☐ 通过对勾表示注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2条定义）。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年4月16日，该公司有1,068,749,985股面值为每股1.00美元的普通股流通在外。 目录 页 PART I.财务信息1Item 1.财务报表（未经审计）1合并资产负债表1合并利润表2综合收益表3合并现金流量表4股东权益合并报表5审计未审合并财务报表附注6Item 2.管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析32 条款3。关于市场风险的定量和定性披露44Item 4.控制与程序44PART II.OTHER INFORMATION45Item 1.法律诉讼45Item 1A.风险因素45Item 2.未注册股权证券的未注册销售和募集资金用途45Item 3.对高级证券的违约45Item 4.矿业安全披露46Item 5.其他信息46Item 6.展示46签名47 $146,704$146,655(815,282)(815,282)2,660,4872,684,829487,625426,781(25,740)(26,594)2,453,7942,416,38991,938118,1002,545,7322,534,489$5,449,144$5,487,962普通股，面值1美元；授权1亿股；发行1.467亿股和1.466亿股已发行；5,392,233,900和5,265,744,747股公众股份流通在外；5,290,076,460和5,411,790,404股员工持股计划流通股库存股，39,880,875股，按成本计资本公积留存收益累积其他综合损失帕尔森斯公司全体股东权益非控制权益股东权益总额总负债和股东权益 (未经审计)PARSONS CORPORATION AND SUBSIDIARIES Consolidated Statements of Income（以千为单位，每股信息除外） 随附的注释是这些合并财务报表的有机组成部分。 Parsons Corporation and Subsidiaries合并财务报表附注（未经审计） 1. 业务描述 组织 帕森斯公司（以下简称“公司”）是一家特拉华州公司及其子公司，为美国联邦政府和全球关键基础设施客户提供复杂的设计、工程和技术服务，以及智能和敏捷的软件。公司通过在各国设立的当地子公司、合资企业和外国办事处执行特定项目来进行海外业务。 2.报告的基础和合并原则 随附的未经审计的合并财务报表及其相关注释已根据美国普遍接受的会计原则（《美国公认会计原则》，简称“GAAP”）以及10-Q表格的期间报告要求编制。它们并未包含GAAP要求完整财务报表所需的所有信息和中注，因此，应与本公司截至2024年12月31日的年度报告10-K表格中包含的合并财务报表及其注释一并阅读。 根据管理层意见，合并财务报表反映了为公允列示中期财务状况、经营成果和现金流量所必需的所有正常重复性调整。任何中期的经营成果和现金流量不一定预示全年或未来年份的结果。 ：本10-Q季度报告包括派森斯公司及其控制的子公司和附属公司的账目。公司控制或被视为主要受益人的合营企业权益被合并。对于公司不具有控制权但在其中施加重大影响的合营企业，公司采用权益法核算（进一步讨论请参见“注释14——合营企业投资及预付款项”）。合并时抵销了公司内部账目和交易。由于四舍五入，某些金额可能无法平衡。 会计准则更新2024-04的采用 如公司在2024年12月31日结束的年度10-K报告中所述，在2024财年第四季度，公司采用了会计准则更新（《会计准则更新》（“ASU”）2024-04，《债务——可转换及其他选择债务（专题470-20）》（“ASU 2024-04”）。公司选择自2024年1月1日起前瞻性地早期采用ASU 2024-04。 2024年第一季度，公司就2025年到期的可转换优先票据的部分回购计提了清算费用。根据适用准则（在ASU 2024-04发布前），该回购在公司财务报表中记为债务清算损失。由于提前采用了ASU 2024-04，公司重新评估了2024年第一季度对2025年到期的可转换优先票据部分回购的会计结论，并判定该部分回购在ASU 2024-04下属于诱导性会计处理。 在激励会计下，根据转换权可发行的证券的公允价值与激励要约接受之日支付的考虑价值的差额，记入激励费用。支付给记名持票人的考虑价值，减去激励费用，减去回购票据的公允价值，计入权益。 截至2024年3月31日的三个季度内，公司在部分回购2025年到期可转换优先票据的债务清算损失方面实现了逆转，并将回购交易记录为诱导转换。这种从清算到诱导会计方法的转变导致公司（i.) 逆转了2.11亿美元的损失及相关0.499亿美元的税收优惠 在债务清偿方面的记录，发生在2024年第一季度，(ii.) 记录了一笔价值1840万美元的可转换债务回购损失，(iii.) 摊销损失与诱因费用的差额$192.6 百万美元记录到权益，以及 (iv.) 与之相关的 45.6 百万美元税收利益记录到权益。参见\"注释10—债务与信贷设施\"以进一步讨论2024年第一季度extinguishment accounting and 后续对激励会计的变更。另见“注释20——季度信息”以了解与此会计变更相关的季度财务报表影响。 使用估算值 按照GAAP编制合并财务报表需要管理层作出影响财务报表日资产和负债报告金额、以及报告期间收入和费用报告金额的估计和假设。实际金额可能与这些估计存在差异。公司最重大的估计和判断涉及以下方面：关于确定完工合同成本和交易价格的收入确认；自我保险准备金的确定；财产、设备和无形资产的使用寿命；递延所得税资产和不确定性税务事项的估值等。请参阅我们合并财务报表附注中公司2024年12月31日年度报告10-K文件中“管理层关于财务状况和经营成果的分析——关键会计政策和估计”以及“附注2——重要会计政策摘要”，以了解影响我们合并财务报表的重大估计和假设。随着工作的进展，完工合同成本的估计会持续评估，并在必要时进行修订。当确定估计变更对合同利润产生影响时，公司将记录对合并利润表的正向或负向调整。 3. 新会计准则 2024年第四季度，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）2024-04，题为“债务——可转换及其他选择权债务（子主题470-20）”（“ASU 2024-04”）。ASU 2024-04提升了子主题470-20中关于诱发转换指南的相关性和应用一致性。ASU 2024-04中的修订明确了判定某些可转换债务工具结算是否应作为诱发转换进行会计处理的要求。根据修订内容，为将可转换债务工具的结算作为诱发转换进行会计处理，诱发提议必须至少向债务持有人提供根据该工具条款中提供的转换条款可发行的考虑（形式和金额）。本更新的修订内容适用于所有实体，针对2025年12月15日之后开始的年度报告期间及其内的中期报告期间生效。允许所有已采用ASU 2020-06修订内容的实体提前采用本更新中的修订内容。该公司于2021年第一季度采用了ASU 2020-06。该公司自2024年1月1日起以追溯性方式提前采用了ASU 2024-04。本ASU的采用对公司的合并财务报表产生了重大影响。有关ASU 2024-04采用的进一步详情，请参阅该公司2024年12月31日止年度的10-K文件。 2024年第四季度，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了《损益表——报告综合收益——费用分披露（专题220-40）》（ASU 2024-03）。ASU 2024-03要求在财务报表附注中披露与特定成本和费用相关的指定信息。该ASU自2026年12月15日之后开始的年度报告期间以及自2027年12月15日之后开始的期间报告期间生效。允许提前采用。本ASU的采用将对本公司合并财务报表无重大影响。 2023年12月，财务会计准则委员会（FASB）发布了《关于所得税（主题740）：改进所得税信息披露的会计准则解释公告第2023-09号》（ASU 2023-09），旨在提高所得税信息披露的透明度。ASU 2023-09要求公共商业实体（PBE）每年披露其所得税率调节表中的具体类别，并为达到定量标准的调节项目提供额外信息。ASU 2023-09还要求所有实体披露其已缴纳的所得税（扣除收到的退税），并根据联邦、州和外国税种进行细分，并对重要单一司法管辖区进行进一步细分。对于公共商业实体，该新标准适用于2024年12月15日之后开始的会计年度。公司将于2025年第四季度采用ASU 2023-09，适用于截至2025年12月31日的会计期间，且该采用将仅影响我们的披露，不会对公司的合并财务报表产生重大影响。 4. 收购 TRS Group, Inc. 2025年1月31日，公司以现金方式（其中380万美元将于2026年7月支付）3.66亿美元收购了TRS Group, Inc.（“TRS”），一家私营公司100%的股权。TRS是一家专注于修复技术的环境解决方案公司。 下列表格总结了转让的购买对价中的收购日公允价值（单位：千元）： 在总购买价格中，以下价值被初步分配给无形资产（除年份外，单位为千）： 与这些无形资产相关的摊销费用为20万美元，已记录在截至2025年3月31日的三个月内。全部商誉价值已分配给关键基础设施报告单元，并代表了通过此次业务合并预期实现的协同效应。全部商誉价值可用于税务目的抵扣。 由TRS所产生的收入金额以及包含在合并收入中的金额为2025年3月31日止三个月的410万美元。由于收购后整合了公司一般管理职能，公司已确定从收购之日起净利润的列报不可行。 该公司仍在最终确定所收购资产和负债的估值过程中。 补充的报表信息（未经审计） 假设截至2024财年开始时TRS收购已完成的未经审计的表观经营结果补充信息如下（单位：千元）： 未经审计的补充形式信息基于公司认为合理的估计和假设，反映了与收购无形资产公允价值相关的额外摊销的形式影响，以及反映收购成本的形式影响，收购成本包括法律、咨询和尽职调查费用及支出。该补充形式信息已按比较目的编制，并不意在表明如果在形式信息呈现期间的收购得以完成，将会发生何种情况。 BCC 工程有限公司 2024年11月1日，公司以23.35亿美元现金收购了私营公司BCC工程有限责任公司（“BCC”）100%的所有权权益。BCC是一家提供全方位服务的工