花溪科技：2024年年度报告

公司年度大事记 公司2024年新增8项专利，其中1项发明专利,6项实用新型专利，1项外观设计专利。 目录 第一节重要提示、目录和释义...............................................4第二节公司概况...........................................................6第三节会计数据和财务指标.................................................8第四节管理层讨论与分析..................................................13第五节重大事件..........................................................40第六节股份变动及股东情况................................................46第七节融资与利润分配情况................................................50第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况................................53第九节行业信息..........................................................58第十节公司治理、内部控制和投资者保护....................................59第十一节财务会计报告....................................................67第十二节备查文件目录...................................................163 第一节重要提示、目录和释义 【声明】 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人景建群、主管会计工作负责人张利萍及会计机构负责人（会计主管人员）张利萍保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 【重大风险提示】 1、是否存在退市风险 □是√否 2、本期重大风险是否发生重大变化 □是√否 公司在本报告“第四节管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素,敬请投资者注意阅读。 释义 第二节公司概况 一、基本信息 二、联系方式 三、信息披露及备置地点 四、企业信息 五、注册变更情况 六、中介机构 七、自愿披露 □适用√不适用 八、报告期后更新情况 □适用√不适用 第三节会计数据和财务指标 一、盈利能力 二、营运情况 三、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 四、与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 单位：元 季度数据与已披露定期报告数据差异说明： □适用√不适用 六、非经常性损益项目和金额 七、补充财务指标 □适用√不适用 八、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 (一)会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 (二)会计政策、会计估计变更或已更新重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用 1、财政部2024年12月6日发布的《企业会计准则解释第18号》中规定，对于不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债，应当按照确定的金额计入“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目。根据该规定，本公司对可比期间财务报表数据进行了追溯调整，情况如下： 2、本公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》的相关规定，执行其规定对公司财务报表无影响。 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式报告期内变化情况： 本公司是农业机械装备制造商，为打捆机、玉米割台等农业机械的研发、生产、销售的综合服务提供商，建立了较为完备的经销网络，拥有较为稳定的客户群体，为客户提供高质量的产品、高质量的服务等。公司通过买断式经销模式和直销模式开拓业务，收入来源主要为打捆机的销售收入。 一、公司盈利模式：公司主要从事农业机械装备的研发、生产和销售，通过经销商或直接向部分客户销售方捆打捆机等产品，实现销售收入，获取利润。报告期内，公司主营业务收入主要来源于方捆打捆机的销售。 二、公司采购模式：公司生产所需要的原材料主要包括通用零部件和其他原材料两类，通用零部件主要包括打结器、齿轮箱和刀轴架装配等部件，采购入库后直接用于整机装配；其他原材料主要为钢材等通用类材料，采购入库后需经过进一步加工形成自制零部件，再用于整机装配。生产部每月根据销售部计划制定月度生产计划，采购部根据生产计划综合考虑库存情况和原材料供需状况制定采购计划，向合格供应商下达采购订单，采购到货后经质量部检验合格后入库。 三、公司生产模式：公司“以销定产为主，库存式生产为辅”的生产模式。公司销售部门会根据农机补贴政策、上年销售情况、经销商报送的年度销售预测、市场调查等信息进行统计分析，形成年度销售预测并制定年度销售计划。同时，销售部会将经销商的临时订单情况反馈给生产部，并由生产部对产量进行调整。公司将生产资源进行合理优化，以时点、阶段将整体生产需求进行分解实施。这种生产方式能够较好的适应农机产品行业较强的季节性特征及终端农民订货周期短的特点，保证销售旺季供货的及时性和稳定性，并在销售淡季保持合理的库存。 四、公司销售模式包括买断式经销模式和直销模式。公司直销模式的客户主要有四类：第一类为主机厂客户，主要客户为河南中联等主机厂公司为其供应玉米割台及配件，采用供应商库存管理模式进行销售；第二类为OEM客户，公司为其贴牌生产打捆机；第三类为地方农业局等集中采购的招投标客户，公司以招投标方式向其直接销售；第四类为终端农户个人，直接向其销售公司产品。公司加强营销团队，创新营销模式，实施“双品牌、双团队、多平台、多机制”产品营销形式，获得更多市场份额，提升公司整体竞争力。 五、公司研发模式：公司以自主研发为主，自设立之初即注重产品的研发升级。公司技术人员长期跟踪市场相关产品的信息，收集和整理同行业相关产品的信息，研判行业趋势，制定适合公司的技 术路线。公司的商业模式较上年无重大变化。 报告期内核心竞争力变化情况： □适用√不适用 专精特新等认定情况 √适用□不适用 二、经营情况回顾 (一)经营计划 2024年公司实现营业收入8,218.53万元，同比增长4.72%，实现净利润156.26万元，同比下降53.53%，扣非净利润-28.69万元，同比下降118.13%，影响因素如下： 1、农机市场景气度持续下行。中国农业机械流通协会发布的2024年农机市场景气指数（AMI），全年整体看AMI继续保持收缩区间，仍然处于市场不景气。2024年粮价受到多重因素影响，持续走低，打击农机市场消费信心，也削弱农民的购买力。 注：AMI是反映农机市场运行状况的定性指标，通过一定时间内的农机商品的价格、销量、预期、信心等指数的变化,反映农机市场的景气变化及发展趋势。AMI以50为临界值,指数值高于50为景气空间,低于50则为不景气空间。 截至2025年2月农机购置补贴公示数据显示，2024年打捆机补贴公示销售了16,200台，较2023年下滑了36.43%，从打捆机的补贴消费大数据统计结果来看，2024年实现销售总额13.64亿元，较 2023年减少了10.14亿元，同比下滑了42.66%；使用中央农机购置补贴资金2.57亿元，同比下滑了37.28%。考虑到有些地方补贴资金紧张，部分农机购置数据尚未公示，随着2025年度补贴资金的补入，各地还将陆续对2024年的购机数据进行公示。因此打捆机补贴销量还会有所增加，但下滑局面已定。 2、牛羊肉价格下跌导致对秸秆需求下降。公司产品打捆机压出的秸秆方捆主要是供应牛羊做饲料使用，畜牧业主是重要的终端销售客户之一，由于2024年牛羊肉价格出现连续下跌，导致畜牧业主对牛羊的补栏量减少，对秸秆的需求也随之减少，对打捆机的购买需求也减弱。 3、打捆机投资回报率降低。随着近几年打捆机销量快速增长，市场保有量增多，但秸秆离田作业面积增加并不多，导致多地打捆作业费比往年大幅下降，购买打捆机的投资回报率下降，潜在用户购机欲望降低。 整体看2024年农机市场景气度持续下行，牛羊肉价格继续下跌导致对秸秆需求下降，打捆作业费降低导致购买打捆机的投资回报率降低等，以上因素导致国内市场销售同比下降，但积极尝试拓展海外市场，增加了对外销售收入，同时也增加了贸易类业务和玉米割台的销售，所以整体销售收入略有增长。但由于市场价格竞争激烈和募投项目转固定资产后计提折旧增加，造成产品营业成本增加，毛利率下降，导致净利润下滑。 本报告期末，公司总资产为22,968.23万元，较年初下降6.59%，净资产为19,841.01万元，较本年年初下降8.24%。公司在2024年度实施了2023年度的权益分派，导致总资产和净资产的同比下降。 (二)行业情况 打捆机主要用于农作物秸秆和牧草的打捆，方便后续运输和存储。相较于手动打捆，打捆效率高、密度大、形状统一，节约劳动力及运输费用。适用于小麦、水稻和玉米等农作物秸秆以及牧草的收获打捆、可大大减少贮存占地面积、提高运输效率，减少火灾可能性，是种植业、畜牧业不可缺少的设备。一般按打捆形状分类，可以分为圆捆打捆机和方捆打捆机。 打捆机也可以分成牧草打捆机和农作物秸秆打捆机。新疆、内蒙古地区对牧草打捆机需求较多，因为草捆大概率需要远距离运输，所以对打捆的密度要求很高。高密度的大方捆打捆机，一直是打捆机行业的制高点。对生产企业来说，具有较高的进入门槛，之前一直是国外垄断，但现在已有少量国内企业研发出了大方捆打捆机。 农作物秸秆打捆机也有区别的，如小麦、稻草打捆机，就与做玉米打捆的打捆机会有所不同。从作业市场来看，我国粮食作物常年播种面积超17亿亩，其中有3.5亿亩的小麦播种面积，4.5亿亩的稻谷，5亿亩的玉米种植面积。从数据来看，秸秆打捆作业市场是长期存在的。 推动我国打捆机行业发展的因素主要有三个：第一是国家农机补贴政策支持畜牧业发展，秸秆饲料成为牧草不足的有效补充。秸秆产业在造纸、农业、能源、板材制造等各个领域都起着重要作用，秸秆产业的发展增加了对秸秆量的需求。第二实施秸秆禁烧政策，带来了秸秆离田需求，打捆机成为实现秸秆离田作业的首选机械之一。第三是在不少地方存在作物收获后，秸秆处理时间短、处理难度大的问题，秸秆还田需要考虑腐化等生物反应的问题,所以机械化秸秆离田成为解决秸秆问题较优的 选择。 打捆机行业销售有明显的季节性特征。通常情况下，在第一、四季度销售收入相对较少，第二、三季度为销售旺季，全年收入存在分布不均衡的情况。 打捆机市场呈现明显的区域性特征，如内蒙区域的牧草收获打捆，新疆区域的棉花打捆，中原区域的小麦、玉米秸秆打捆，东北区域的玉米、大豆秸秆打捆，南方区域的水稻秸秆打捆等，根据农作物种类以及秸秆产业发展情况不同，打捆机市场也呈现较明显的区域性特征。 打捆机未来正向大型化、高效化、智能化方向发展。随着国家不断推行土地集约化经营，秸秆资源潜在利用价值的开发，以及我国制造业水平的不断提升，打捆机械会向着大型化和高效化的方向发展。同时，随着我国科技发展，制造业智能化水平的不断提高，为减轻操作人员的负担，简化操作以及复杂系统故障的实时监测的需要，对于机器的智能化水平的要求越来越高，因此，我国的打捆机未来也会向着不断