花溪科技：2023年年度报告

目录 第一节重要提示、目录和释义...............................................4第二节公司概况...........................................................6第三节会计数据和财务指标.................................................8第四节管理层讨论与分析..................................................12第五节重大事件..........................................................38第六节股份变动及股东情况................................................43第七节融资与利润分配情况................................................46第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况................................49第九节行业信息..........................................................54第十节公司治理、内部控制和投资者保护....................................55第十一节财务会计报告....................................................64第十二节备查文件目录...................................................148 第一节重要提示、目录和释义 【声明】 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人景建群、主管会计工作负责人张利萍及会计机构负责人（会计主管人员）张利萍保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 【重大风险提示表】 1、是否存在退市风险 □是√否 2、本期重大风险是否发生重大变化 □是√否 公司在本报告“第四节管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素,敬请投资者注意阅读。 释义 第二节公司概况 一、基本信息 二、联系方式 三、信息披露及备置地点 四、企业信息 五、注册变更情况 七、自愿披露 □适用√不适用 八、报告期后更新情况 □适用√不适用 第三节会计数据和财务指标 一、盈利能力 二、营运情况 三、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 四、与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 1、业绩快报差异的情况 公司业绩快报修正后，归属于上市公司股东的净利润为336.28万元，比修正前增加91.52万元；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为158.23万元，比修正前增加90.20万元；修正后的基本每股收益为0.06，比修正前增幅20.00%，修正后的加权平均净资产收益率为1.79%，比修正前增加0.49个百分点；修正后的加权平均净资产收益率(扣非后)为0.84%，比修正前增加0.48个百分点，以上变动差异超过20%。其他财务指标营业收入、总资产、归属于上市公司的所有者权益等项目在本次修正后与公司披露的业绩快报变动幅度不超过20%。 2、造成上述差异的主要原因 根据最新企业安全生产费用提取和使用管理办法“企业安全生产费用月初结余达到上一年应计提金额三倍及以上的，自当月开始暂停提取企业安全生产费用，直至企业安全生产费用结余低于上一年应计提金额三倍时恢复提取”，企业2023年初余额已达要求，因此冲回本年已计提专项储备。 五、2023年分季度主要财务数据 单位：元 季度数据与已披露定期报告数据差异说明： □适用√不适用 六、非经常性损益项目和金额 七、补充财务指标 □适用√不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式报告期内变化情况： 本公司是处于农业机械装备制造商，为打捆机、玉米割台等农业机械的研发、生产和销售的综合服务提供商，拥有专利61项，其中8项发明专利权，建立了较为完备的经销网络，拥有较为稳定的客户群体，为客户提供高质量的产品、高质量的服务等。公司通过买断式经销模式和直销模式开拓业务，收入来源主要为打捆机的销售收入。 一、公司盈利模式：公司主要从事农业机械装备的研发、生产和销售，通过经销商或直接向部分客户销售方捆打捆机等产品，实现销售收入，获取利润。报告期内，公司主营业务收入主要来源于方捆打捆机的销售。 二、公司采购模式：公司生产所需要的原材料主要包括通用零部件和其他原材料两类，通用零部件主要包括打结器、齿轮箱和刀轴架装配等部件，采购入库后直接用于整机装配；其他原材料主要为钢材等通用类材料，采购入库后需经过进一步加工形成自制零部件，再用于整机装配。生产部每月根据销售部计划制定月度生产计划，采购部根据生产计划综合考虑库存情况和原材料供需状况制定采购计划，向合格供应商下达采购订单，采购到货后经质量部检验合格后入库。 三、公司生产模式：公司“以销定产为主，库存式生产为辅”的生产模式。公司销售部门会根据农机补贴政策、上年销售情况、经销商报送的年度销售预测、市场调查等信息进行统计分析，形成年度销售预测并制定年度销售计划。同时，销售部会将经销商的临时订单情况反馈给生产部，并由生产部对产量进行调整。公司将生产资源进行合理优化，以时点、阶段将整体生产需求进行分解实施。这种生产方式能够较好的适应农机产品行业较强的季节性特征及终端农民订货周期短的特点，保证销售旺季供货的及时性和稳定性，并在销售淡季保持合理的库存。 四、公司销售模式包括买断式经销模式和直销模式。公司直销模式的客户主要有四类：第一类为主机厂客户，主要客户为河南中联等主机厂公司为其供应玉米割台及配件，采用供应商库存管理模式进行销售；第二类为OEM客户，公司为其贴牌生产打捆机；第三类为地方农业局等集中采购的招投标客户，公司以招投标方式向其直接销售；第四类为终端农户个人，直接向其销售公司产品。公司加强营销团队，创新营销模式，实施“双品牌、双团队、多平台、多机制”产品营销形式，获得更多市场份额，提升公司整体竞争力。 五、公司研发模式：公司以自主研发为主，自设立之初即注重产品的研发升级。公司技术人员长期跟踪市场相关产品的信息，收集和整理同行业相关产品的信息，研判行业趋势，制定适合公司的技术路线。 公司的商业模式较上年无重大变化。 报告期内核心竞争力变化情况： √适用□不适用 报告期内公司新增11项专利技术，其中发明专利1项。公司坚持“择高而立定位高端”的经营理念，不断加大研发投入，率先研制成功国内首台1290XD大型智能高密度六道绳方捆机并批量投放市场，具有适应性广、工作效率高、智能化程度高等特点。该产品不仅填补了我国高端打捆机领域的空白，打破了国外打捆机品牌垄断局面。 专精特新等认定情况 √适用□不适用 二、经营情况回顾 (一)经营计划 2023年 公 司 实 现 营 业 收 入78,483,380.28元 ， 同 比 下 降 了43.32%， 实 现扣 非净 利 润1,582,250.31元，同比下降了92.86%。公司营业收入、扣非净利润双双下滑，影响因素如下： 1、整个农机行业景气度下降。2023年根据农机市场景气指数（AMI）走势看，全年有7个月的指数运行在近三年的历史低点，农机市场整体需求偏弱。 2、极端天气的影响。据农业农村部种植业管理司统计，本年五月出现“烂场雨”，也就是连阴雨天与小麦成熟收获碰头，机器下不了地，麦子收不上来，据统计受灾面积2,790万亩，受灾95%在河南。河南是我公司上半年打捆机销售的重要区域，严重影响销售量。 西北地区八月、九月期间持续干旱，特别是优质牧草苜蓿因干旱近乎绝收，严重影响新产品高密度六道绳大方捆（简称“大方捆”）的销售。 十一月份东北地区比正常时间提前近1个月出现历史上罕见大暴雪，据农业部门统计超过300多万亩的粮食面临雪压，我公司在东北地区未实现销售。 3、2023年牛羊肉价格下跌导致对秸秆需求下降。公司产品打捆机压出的秸秆方捆主要是供应牛羊做饲料使用，畜牧业主是重要的终端销售客户之一，由于2023年牛羊肉价格出现连续下跌，导致畜牧业主对牛羊的补栏量减少，对秸秆的需求也随之减少，对打捆机的购买需求也减弱。 4、购买打捆机投资回报率降低。随着近几年打捆机销量快速增长，市场保有量增多，但秸秆离田作业面积增加并不多，导致多地机手作业费比以往年大幅下降，购买打捆机用户投资回报率下降，潜在用户购机欲望降低，并且后疫情时代，用户购买力也相对不足。 5、扣非净利润下降的原因：（1）产品整体毛利率下降，一方面是销售价格下降，另一方面是成本提高。（2）产量减少,规模效应减弱，成本增加。（3）销售量大幅减少导致扣非净利润下降。 本报告期末，公司总资产为245,873,112.32元，较年初增长52.08%，净资产为216,228,451.91元，较本年年初增长63.65%。 (二)行业情况 打捆机主要用于农作物秸秆和牧草的打捆，方便后续运输和存储。相较于手动打捆，打捆效率高、密度大、形状统一，节约劳动力及运输费用。适用于小麦、水稻和玉米等农作物秸秆以及牧草的收获打捆、可大大减少贮存占地面积、提高运输效率，减少火灾可能性，是种植业、畜牧业不可缺少的设备。一般按打捆形状分类，可以分为圆捆打捆机和方捆打捆机。 打捆机也可以分成牧草打捆机和农作物秸秆打捆机。新疆、内蒙古地区对牧草打捆机需求较多，因为草捆大概率需要远距离运输，所以对打捆的密度要求很高。高密度的大方捆打捆机，一直是打捆机行业的制高点。对生产企业来说，具有较高的进入门槛，之前一直是国外垄断，但现在已有少量国内企业研发出了大方捆打捆机。 农作物秸秆打捆机也有区别的，如小麦、稻草打捆机，就与做玉米打捆的打捆机会有所不同。从作业市场来看，我国粮食作物常年播种面积超17亿亩，其中有3.5亿亩的小麦播种面积，4.5亿亩的稻谷，5亿亩的玉米种植面积。从数据来看，秸秆打捆作业市场是长期存在的。 推动我国打捆机行业发展的因素主要有三个：第一是国家政策的推动大力支持畜牧业发展，秸 秆饲料成为牧草不足的有效补充。实施秸秆禁烧政策，带来了秸秆离田需求，打捆机成为实现秸秆离田作业的首选机械之一。第二是秸秆产业发展驱动，秸秆在造纸、农业、能源、板材制造等各个领域都起着重要作用，秸秆产业的发展增加了对秸秆量的需求。第三是在不少地方存在作物收获后，秸秆处理时间短、处理难度大的问题，秸秆还田需要考虑腐化等生物反应的问题,所以机械化秸秆离田成为解决秸秆问题较优的选择。 从打捆机的补贴消费大数据统计结果来看，2023年实现销售总额22.41亿元，较2022减少了14.85亿元，同比下滑了39.86%；使用中央农机购置补贴资金3.91亿元，同比下滑了31.97%(来源农机360网的《2023年打捆机行业年度报告》)。 整体看2023年市场需求疲软，打捆机行业整体下滑，打捆机行业大概有250多家生产企业，未来预计会有过半企业在激励的市场竞争中逐步退出，市场份额会向头部企业逐渐集中，掌握有核心技术，引领行业发展方向的头部企业，将会获得更多的市场份额，建立起更加稳定的市场优势。 (三)财务分析 1.资产负债结构分析 资产负债项目重大变动原因：