三元生物：2025年一季度报告

证券简称：三元生物 公告编号：2025-039 山东三元生物科技股份有限公司2025年第一季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第一季度报告是否经过审计 □是否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是□否 追溯调整或重述原因 □会计政策变更会计差错更正□同一控制下企业合并□其他原因 会计差错更正情况： 2025年2月26日，公司收到中国证券监督管理委员会山东监管局出具的《关于对山东三元生物科技股份有限公司采取责令改正措施的决定》（〔2025〕8号）（以下简称“《决定书》”）。《决定书》指出2023年末，公司采用收益法对山东沛学生物工程有限公司长期股权投资进行减值测试的相关会计处理不准确等问题。根据《决定书》所认定的情况，公司对相关年度财务报告数据进行了严格自查，并针对《决定书》中涉及的事项进行自查整改工作。 根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求，公司以《决定书》为依据，结合自查情况，并基于审慎性原则，对上述问题产生的前期会计差错采用追溯重述法进行更正调整。于2025年4月28日召开了第五届董事会第六次会议、第五届监事会第六次会议，会议审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，同意公司对前期相关财务报表和相关附注进行会计差错更正及追溯调整。本次前期差错更正及追溯调整不会导致公司已披露年度财务报表出现盈亏性质的改变，也不会导致已披露年度财务报表的期末净资产为负的情形。 具体内容详见公司于2025年4月29日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》（公告编号：2025-040）。 （二）非经常性损益项目和金额 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用□不适用 合并资产负债表项目 1、货币资金较年初增加920.58%，主要系报告期内赎回部分大额存单所致；2、应收票据较年初减少51.19%，主要系报告期内客户票据结算减少所致；3、预付款项较年初减少37.89%，主要系报告期内预付材料采购款减少所致；4、其他应收款较年初减少77.74%，主要系应收出口退税款减少所致；5、一年内到期的非流动资产较年初减少87.78%，主要系报告期内赎回部分大额存单所致；6、其他流动资产较年初增加30.73%，主要系增值税留抵税额增加所致；7、在建工程较年初增加43.48%，主要系在建项目增加所致；8、其他非流动资产较年初增加146.34%，主要系购买大额存单所致；9、应付账款较年初减少30.03%，主要系应付工程设备款减少所致；10、应付职工薪酬较年初减少32.31%，主要系年初包含去年全年年终奖所致；11、应交税费较年初增加1,151.54%，主要系本期应交企业所得税增加所致；12、其他应付款较年初减少97.09%，主要系年初包含去年尚未支付的股利所致；13、其他流动负债较年初减少69.65%，主要系未终止确认的银行承兑汇票减少所致；14、库存股较年初增加135.63%，主要系公司回购股票增加所致。 合并利润表项目 1、销售费用较上年同期增加36.45%，主要系报告期内租赁费增加所致；2、管理费用较上年同期增加45.46%，主要系报告期内咨询服务费所致；3、研发费用较上年同期减少38.46%，主要系报告期内原有研发项目进入结项阶段，新的研发项目正在论证期间所致；4、投资收益较上年同期减少31.61%，主要系报告期内市场利率整体下调所致；5、信用减值损失较上年同期增加5,750.09%，主要系报告期内应收账款尚未收回所致；6、营业外收入较上年同期减少68.81%，主要系报告期内罚没收入减少所致；7、所得税费用较上年同期增加152.73%，主要系报告期内应交企业所得税增加所致。 合并现金流量表项目 1、经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加83.98%，主要系购买商品支付的款项减少所致； 2、投资活动产生的现金流量净额较去年同期增加4,774.62%，主要系报告期内大额存单到期收到投资收益所致。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况□适用不适用 前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化□适用不适用 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用不适用 （三）限售股份变动情况 三、其他重要事项 适用□不适用 （一）公司于2024年12月16日召开的第五届董事会第四次会议、第五届监事会第四次会议及2025年1月2日召开的2025年第一次临时股东大会，上述会议审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》。同意对公司首次公开发行股票募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）“年产50,000吨赤藓糖醇及技术中心项目”结项，并将节余募集资金35,227.12万元（含待支付合同尾款及质保金等和已收或应收扣除手续费的利息及现金管理收益，最终以资金转出当日专户余额为准）永久补充流动资金，用于公司日常经营活动，同时注销相关募集资金专用账户，募投项目预计待支付款项（包含尚未支付的合同尾款、质保金等）后续将以公司自有资金支付。具体内容详见公司于2024年12月17日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2024-090）。 （二）公司于2025年1月24日召开的第五届董事会第五次会议、第五届监事会第五次会议及2025年2月10日召开的2025年第二次临时股东大会，上述会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》。同意公司拟使用超募资金79,399.00万元人民币用于永久补充流动资金，占超募资金总额的29.99987%，符合公司最近12个月内累计使用超募资金永久补充流动资金的金额不超过超募资金总额的30%的有关规定。具体内容详见公司于2025年1月25日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2025-010）。 （三）公司于2025年1月24日召开的第五届董事会第五次会议、第五届监事会第五次会议及2025年2月10日召开的2025年第二次临时股东大会，上述会议审议通过了《关于使用暂时闲置超募资金进行现金管理的议案》。同意公司在不影响日常生产经营和保证超募资金安全使用的前提下，拟使用不超过190,000万元人民币暂时闲置超募资金进行现金管理。使用期限自公司2025年第二次临时股东大会会议审议通过之日起12个月内有效，在上述投资额度和使用期限内资金可滚动使用。公司授权管理层在上述额度范围及期限内行使投资决策、签署相关文件等事宜，具体事项由公司财务部负责组织实施。具体内容详见公司于2025年1月25日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用暂时闲置超募资金进行现金管理的公告》（公告编号：2025-011）。 （四）公司于2025年1月24日召开的第五届董事会第五次会议、第五届监事会第五次会议及2025年2月10日召开的2025年第二次临时股东大会，上述会议审议通过了《关于继续使用部分暂时闲置自有资金进行现金管理的议案》。同意公司在不影响正常生产、经营的前提下，拟继续使用不超过200,000万元人民币暂时闲置自有资金进行现金管理。使用期限自公司2025年第二次临时股东大会审议通过之日起12个月内有效，如单笔交易的存续期超过了上述决议有效期，则有效期自动延续至单笔交易到期时止，在上述投资额度和使用期限内资金可滚动使用。公司授权管理层在上述额度范围及期限内行使投资决策、签署相关文件等事宜，具体事项由公司财务部负责组织实施。具体内容详见公司于2025 年1月25日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于继续使用部分暂时闲置自有资金进行现金管理的公告》（公告编号：2025-012）。 四、季度财务报表 （一）财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：山东三元生物科技股份有限公司 2、合并利润表 3、合并现金流量表 （二）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 □适用不适用 （三）审计报告 第一季度报告是否经过审计□是否公司第一季度报告未经审计。 山东三元生物科技股份有限公司董事会2025年4月29日