三元生物：2025年三季度报告

公告编号：2025-080 证券简称：三元生物 山东三元生物科技股份有限公司2025年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会及董事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度财务会计报告是否经过审计 □是否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是□否追溯调整或重述原因会计差错更正 会计差错更正情况： 2025年2月26日，公司收到中国证券监督管理委员会山东监管局出具的《关于对山东三元生物科技股份有限公司采取责令改正措施的决定》（〔2025〕8号）（以下简称“《决定书》”）。《决定书》指出2023年末，公司采用收益法对山东沛学生物工程有限公司长期股权投资进行减值测试的相关会计处理不准确等问题。根据《决定书》所认定的情况，公司对相关年度财务报告数据进行了严格自查，并针对《决定书》中涉及的事项进行自查整改工作。 根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求，公司以《决定书》为依据，结合自查情况，并基于审慎性原则，对上述问题产生的前期会计差错采用追溯重述法进行更正调整。于2025年4月28日召开了第五届董事会第六次会议、第五届监事会第六次会议，会议审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，同意公司对前期相关财务报表和相关附注进行会计差错更正及追溯调整。本次前期差错更正及追溯调整不会导致公司已披露年度财务报表出现盈亏性质的改变，也不会导致已披露年度财务报表的期末净资产为负的情形。 具体内容详见公司于2025年4月29日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》（公告编号：2025-040）。 （二）非经常性损益项目和金额 适用□不适用 单位：元 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用□不适用 合并资产负债表项目 1、货币资金报告期末余额271,308,584.55元，较年初增加69.26%，主要系报告期内赎回部分大额存单所致；2、应收账款报告期末余额67,860,466.87元，较年初减少42.91%，主要系报告期内收回前期部分客户欠款所致；3、一年内到期的非流动资产报告期末余额163,624,625.00元，较年初减少94.43%，主要系报告期内赎回部分到期大额存单所致；4、其他流动资产报告期末余额1,237,245,215.74元，较年初增加20359.28%，主要系报告期内一年内可转让的大额存单增加所致；5、在建工程报告期末余额147,808,058.95元，较年初增加203.83%，主要系报告期内未完工的在建工程项目增加所致；6、其他非流动资产报告期末余额1,030,408,560.80元，较年初增加281.17%，主要系报告期内购买大额存单增加所致。7、应付票据报告期末余额26,319,680.00元，较年初减少71.17%，主要系报告期内公司采购原材料改变结算方式所致；8、合同负债报告期末余额7,651,087.97元，较年初增加58.87%，主要系报告期内预收客户款项增加所致；9、应交税费报告期末余额1,640,619.63元，较年初增加52.12%，主要系报告期内计提附加税及个人所得税增加所致；10、其他应付款报告期末余额546,027.50元，较年初减少98.92%，主要系报告期内支付上年度宣告发放的股息红利所致；11、库存股报告期末余额60,689,990.76元，较年初增加244.74%，主要系报告期内公司回购股票增加所致。 合并利润表项目 1、销售费用2025年1-9月发生额6,176,169.39元，较上年同期增加33.91%，主要系报告期内公司支付的销售业务佣金等费用增加所致；2、管理费用2025年1-9月发生额23,135,356.52元，较上年同期增加56.30%，主要系报告期内折旧费用及咨询服务费增加所致；3、研发费用2025年1-9月发生额24,800,042.40元，较上年同期减少30.74%，主要系报告期内新增研发项目处于研发初期所致；4、其他收益2025年1-9月发生额1,057,160.99元，较上年同期减少31.63%，主要系报告期内收到政府补助减少所致；5、投资收益2025年1-9月发生额51,329,576.12元，较上年同期减少37.44%，主要系报告期内市场利率整体下调所致；6、信用减值损失2025年1-9月发生额72,740.76元，较上年同期减少155.19%，主要系报告期内收回前期应收账款所致；7、营业外收入2025年1-9月发生额80,912.69元，较上年同期减少75.76%，主要系报告期内罚没收入减少所致；8、所得税费用2025年1-9月发生额10,484,491.79元，较上年同期增加121.37%，主要系报告期内研发费用加计扣除金额减少所致。 合并现金流量表项目 1、经营活动产生的现金流量净额2025年1-9月发生额25,102,480.63元，较上年同期增加260.10%，主要系收回部分前期货款所致； 2、投资活动产生的现金流量净额2025年1-9月发生额365,311,444.29元，较上年同期增加529.64%，主要系收回投资收到的现金增加所致；3、筹资活动产生的现金流量净额2025年1-9月发生额-282,787,819.71元，较上年同期减少213.21%，主要系利润分配较上年同期增加所致。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 □适用不适用 前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化□适用不适用 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用不适用 （三）限售股份变动情况 三、其他重要事项 适用□不适用 （一）公司于2025年7月15日召开的第五届董事会第七次会议、第五届监事会第七次会议及2025年7月31日召开的2025年第三次临时股东大会，上述会议审议通过了《关于增加公司经营场所及修订〈公司章程〉的议案》。公司拟增加以下经营场所，具体地址为：滨州市滨北梧桐十路102号，同时对《公司章程》相关条款进行修订，并提请股东大会授权管理层办理工商变更备案登记手续，本次拟增加的经营场所及相关章程条款修订内容最终以市场监督管理部门核准登记结果为准。具体内容详见公司于2025年7月16日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于增加公司经营场所及修订〈公司章程〉的公告》（公告编号：2025-064）。 （二）公司于2025年8月28日召开的第五届董事会第八次会议、第五届监事会第八次会议及2025年9月15日召开的2025年第四次临时股东大会，上述会议审议通过了《关于调整公司治理结构并修订〈公司章程〉的议案》。根据《中华人民共和国公司法》《关于〈新公司法〉配套制度规则实施相关过渡期安排》及《上市公司章程指引》等相关法律法规、指引要求，结合公司实际情况，公司拟不再设置监事会，《公司法》规定的监事会的职权由董事会审计委员会 行使，《监事会议事规则》相应废止。同时，拟对《公司章程》中的相关条款进行修订，并提请股东大会授权管理层办理工商变更备案登记手续，本次调整公司治理结构及拟变更的相关章程条款修订内容最终以市场监督管理部门核准登记结果为准。具体内容详见公司于2025年8月29日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于调整公司治理结构并修订《公司章程》及制定、修改公司治理相关制度的公告》（公告编号：2025-073）。 （三）公司于2025年8月28日召开的第五届董事会第八次会议、第五届监事会第八次会议及2025年9月15日召开的2025年第四次临时股东大会，上述会议审议通过了《关于制定、修改公司治理相关制度的议案》。为进一步规范公司运作，提升公司治理水平，根据《中华人民共和国公司法》《关于〈新公司法〉配套制度规则实施相关过渡期安排》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件的要求，结合公司实际情况，董事会拟对部分公司治理制度进行梳理完善，并完成制定和修改。具体内容详见公司于2025年8月29日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于调整公司治理结构并修订《公司章程》及制定、修改公司治理相关制度的公告》（公告编号：2025-073）。 四、季度财务报表 （一）财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：山东三元生物科技股份有限公司 2025年09月30日 3、合并年初到报告期末现金流量表 （二）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 □适用不适用 （三）审计报告 第三季度财务会计报告是否经过审计□是否公司第三季度财务会计报告未经审计。 山东三元生物科技股份有限公司董事会2025年10月27日