班克金融 2025年季度报告

标注勾选，表示注册人在过去12个月内（或根据S-T法规第405条注册人必须提交此类文件的较短期间）是否已提交所有必须提交的互动数据文件。是 ☒否 ☐ 请在括号内用勾号标明注册人是否为大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司或新兴增长公司。查阅《交易所法案》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 银行金融机构表格10-Q 2025年3月31日目录 第一部分 第二节 银行金融公司 财务状况合并报表 （除了股票和每股数据外，单位均为千）- 非审计 12月31日，3月31日，2025年2024年资产现金及其他金融机构应收款$20,274 $20,647 其他金融机构的带息存款124,129 64,182 现金及现金等价物144,403 84,829 其他金融机构的计息 定期存款33,862 34,156 证券，按公允价值357,165 360,530 应收账款净额，扣除信贷损失准备：2025年3月31日，7,279美元，2024年12月31日，7,571美元841,055 887,586 已被查封的资产，净额1,337 1,391 股联邦住房贷款银行（“FHLB”）和联邦储备银行（“FRB”）的股票，按成本计7,4907,490 个场所和设备，净值22,464 22,889 应收利息5,327 6,401 银行所有的人寿保险18,305 18,301 延期所得税3,561 3,761 7,152 7,480其他资产1,442,121 $1,434,814总资产 银行金融公司合并利润表（除了股票和每股数据外，单位均为千）- 非审计 银行金融机构合并财务报表附注(表格金额单位为千，除股票和每股数据外) 注释1 - 重大会计政策摘要 演示基础BankFinancial Corporation，一家总部位于伊利诺伊州伯林杰的马里兰州公司，是BankFinancial National Association（以下简称“银行”）已发行和流通资本股票的所有者。该临时未经审计的合并财务报表包括BankFinancial Corporation、银行以及银行的完全拥有的子公司金融保障服务公司（Financial Assurance Services, Inc.）和 BFIN资产回收公司，LLC（统称为“公司”）的账目和交易，并反映了管理层认为对于所报告期间财务状况和经营成果的公平展示所必需的所有正常和反复发生的调整。此类调整是伴随财务报表中反映的唯一调整。所有重大的内部公司账户和交易都已消除。截至2025年3月31日的三个月度的经营成果并不一定是对于截至2025年12月31日的年度或任何其他期间可能预期的经营成果的指示。 某些在遵循美国公认会计原则（“US GAAP”）编制的财务报表中通常包含的信息和注释披露，根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规则和规定已进行缩减或省略。 使用估算编制符合美国通用会计准则（US GAAP）的合并财务报表，要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响合并财务报表及其附注中报告的金额。尽管这些估计和假设基于可获取的最佳信息，但实际信息和实际结果可能与这些估计存在差异。 带有收益的定期存款（在其他金融机构）：其他金融机构的带息定期存款包括投资于原到期日超过90天的定期存单。这些定期存单存放在不同到期日和金额的保险机构，并由联邦存款保险公司（“FDIC”）提供全额保险。 应收账款：公司按时间表或批量从其保理客户购买发票。这些应收账款包括在合并资产负债表中的应收账款贷款，以及在第4项注释中的商业贷款和租赁。公司将其购买的发票面值或预先支付的金额记录为保理应收账款，而购买的发票未预付部分（扣除费用）被视为客户储备金。客户储备金用于解决任何付款争议或收账不足。客户储备金可根据客户指示用于支付客户对各种第三方的义务。客户储备金定期释放给或收回客户，并在合并资产负债表中报告为无息存款。截至2025年3月31日和2024年12月31日，这些应收账款的未付本金余额分别为630万美元和670万美元，并包含在商业贷款和租赁中。与保理应收账款相关的客户储备金在2025年3月31日和2024年12月31日分别为110万美元和150万美元。 应收账款项费用作为客户发生利息收入计算并从客户的备用余额中扣除。其他与应收账款项相关的费用，包括电汇手续费、经纪手续费等类似费用，公司将其作为非利息收入的贷款服务费用予以报告。 重新分类在上一期间的财务报表中进行了某些重新分类，以使其符合本期表述，且对先前报告的净收入或股东权益没有影响。截至2024年3月31日的三个月活动如下：我其他金融机构的带息定期存款在现金流量表中已重新分类，以符合当期报告的表述。对净利润或股东权益没有影响。 这些未经审计的合并财务报表应与公司提交给美国证券交易委员会（SEC）的2024年12月31日结束的年度报告10-K表一起阅读。 最近发布的会计准则尚未采纳 在2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了《会计准则更新2023-09：“收入税（主题740）：收入税披露的改进”》，该准则要求对已支付净退款、税前持续经营业务收入以及持续经营业务收入税费用进行更详细的披露。此标准应按预期实施，允许追溯应用，并自2025年1月1日起对公司年度期间生效。我们不预期该标准的采用将对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。 在2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU 2024-03，《利润表——报告综合收益——费用分解披露（子议题220-40）：利润表费用的分解》。该会计准则要求上市公司在每个会计期间的中期和年度报告中，在财务报表附注中披露关于某些成本和费用的具体信息。具体而言，上市公司必须披露以下金额：（a）存货采购；（b）员工薪酬；（c）折旧；（d）无形资产摊销；（e）作为石油和天然气生产活动（或其他耗竭费用金额）的一部分确认的折旧、摊销和折耗。在同一表格披露中，实体必须披露根据当前美国通用会计准则（U.S. GAAP）已要求披露的某些费用、收益或损失金额。此外，实体必须披露相关费用标题中未单独定量分解的金额的定性描述。此外，实体必须披露销售费用的总额，以及在年度报告中，实体对销售费用的定义。本会计准则的修订自2026年12月15日之后的会计年度开始生效，以及2027年12月15日之后的财政年度内的中期报告期。允许提前采用。我们预计采用本准则不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。 银行金融机构合并财务报表附注(表格金额单位为千，除股票和每股数据外) 注意2 - 每股收益 金额反映的是每股收益，即报告期内可用于普通股股东的收益除以加权平均股份数。该期间流通的普通股股份数。 注意3 - 证券 证券的公允价值以及计入累计其他综合收益的相关未实现损益如下： 以下列出了可供出售的证券的摊销成本和公允价值，按合同到期日划分。未在单一到期日到期的证券将单独列出。预期到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权在支付或提前偿还义务时支付或提前偿还罚金，无论是否有支付或提前偿还罚金。 一年内到货 银行金融机构合并财务报表附注(表格金额单位为千，除股票和每股数据外) 注意3 - 证券（续） 已确认收入中未确认的未实现亏损的可售证券如下： 我们对《会计准则编码（ASC）326》规定的可供出售证券在未实现损失状态下的项目进行了审查，并确定无需确认任何信用损失。 2025年3月31日和2024年3月31日止的三个月内，没有进行任何证券销售。 银行金融机构合并财务报表附注(表格金额单位为千，除股票和每股数据外) 注意4 - 应收贷款 应收贷款按贷款类别汇总如下： 信贷损失准备金 - 贷款 银行金融机构合并财务报表附注(表格金额单位为千，除股票和每股数据外) 注释4 - 应收账款（续） 以下表格展示了按评估方法分类的ACL余额和各类贷款的应收贷款。部分金额的分配如下：ACL 对某一类别的限制并不妨碍它在其他类别中吸收损失。 担保依赖贷款 管理层对贷款最终可回收性的评估包括对未来经营现金流以及作为抵押的动产和不动产价值的估计。这些估计受经济条件和借款人经济前景的变化影响。抵押依赖型贷款是指还款预期仅由底层抵押品提供，且没有其他可用和可靠的还款来源的贷款。贷款的账面价值降至底层抵押品成本或公允价值较低者，减去销售估计成本。截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司分别有240万美元和300万美元的抵押依赖型贷款，分别由房地产或企业资产作为抵押。 银行金融公司备注：合并财务报表(表格金额单位为千，除股票和每股数据外) 非应计贷款 下表展示了按贷款类别划分的非计提贷款和90天以上逾期但仍计入收益的贷款的已记录投资。 非应收贷款和单独评估贷款的定义不同。一些贷款可能同时包含在这两个类别中，而一些贷款可能只包含在一个类别中。非应收贷款包括既包括集体评估的小额平衡同质贷款，也包括单独评估的贷款。 公司的未收回贷款利息准备金分别为2025年3月31日和2024年12月31日2,700万美元和2,400万美元。当贷款处于非收益状态且贷款全部本金的最终可收回性存在疑问时，所有支付都将按照成本回收方法应用于本金。另外，当贷款处于非收益状态但只有利息的最终可收回性存在疑问时，在现金收付制下，合同利息只有在收到时才计入利息收入。在所有情况下，平均余额是根据报告期内的融资应收账款月末余额来计算的。 银行金融机构合并财务报表附注(表格金额单位为千，除股票和每股数据外) 注释4 - 应收账款（续） 逾期贷款 以下表格展示了按贷款类别划分的已记录投资贷款的折旧情况： 银行金融机构合并财务报表附注(表格金额单位为千，除股票和每股数据外) 注释4 - 应收账款（续） 为额外报道。截至2025年3月31日和2024年12月31日，该公司没有符合ASC 326“”定义的贷款调整。乐器 - 信用损失 - 金融工具信用损失的计量 信用质量指标 公司根据借款人偿还债务能力的相关信息将贷款分为风险类别，包括当前财务信息、历史还款记录、信用证明、公开信息和当前经济趋势等因素。公司对每笔贷款进行单独分析，按信用风险对贷款进行分类。风险评级在任何情况下需要时都会更新。公司使用以下定义来对风险评级进行分类： Pass. 通过。这个类别包括所有被认为是可接受信贷的贷款，范围从投资或接近投资级贷款，到发放给……借款人，其信用基础符合或超过行业标准。 特别表扬。“特别关注”资产存在潜在缺陷，这些缺陷需要管理层密切注意。如果这些问题得不到纠正，可能会在未来某一时点导致该资产偿还前景恶化或机构信用状况下降。特别关注资产不属于不良分类，也不会使机构面临足以证明其不良分类的风险。 不达标。贷款被归类为“次级”的仍在累积利息，但表现出明确的弱点或弱点，这可能危及债务的清算。这些贷款继续累积利息，因为它们得到了良好的保障，预计在合理的时间内将收回本金和利息。货币监理署发布的风险评级指南明确指出，具有明确弱点的贷款不必具备违约概率，贷款才被评定为次级，并且单个贷款的损失潜力不必是独特的，贷款才被评定为次级。 非累积一项被归类为“非正常”的资产，具有分类为“次级”的所有内在弱点，并额外具有这样的特点：根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使得全额回收或清算变得高度可疑且不太可能。 银行金融机构合并财务报表附注(表格金额单位为千，除股票和每股数据外) 银行金融公司备注：合并财务报表(表格金额单位为千，除股票和每股数据外) 银行金融机构合并财务报表附注(表格金额单位为千，除股票和每股数据外) 注意5 - 抵押资产 通过强制清偿或以房抵债获得的房地产被归类为其他拥有的房地产（“OREO”），直到出售。通过强制清偿或以房抵债获得的房地产，其记录价值为其公允价值，扣除估计的处置成本。如果房地产的公允价值低于贷款余额，则差额记入信用损