莱克兰金融 2025年季度报告

目录 注意 1. 展示基础 本报告提交给 Lakeland Financial Corporation（以下简称“公司”），公司拥有一个全资子公司 Lake City Bank（以下简称“银行”）。本报告还包括银行全资子公司 LCB Investments II, Inc.（以下简称“LCB Investments”）的经营成果，该公司管理银行的证券投资组合。LCB Investments 拥有 LCB Funding, Inc.（以下简称“LCB Funding”），一家房地产投资信托。在合并时，已消除所有重要的公司间余额和交易。 未审计合并财务报表是根据美国公认会计准则（“GAAP”）、临时财务信息和10-Q表的相关指南编制的。因此，它们可能未包括编制完善财务报表所需的所有信息和注释，并且并未经审计。在管理层看来，认为为公平反映必需的所有调整（本质上均为正常和惯常发生）已经被纳入。截至2025年3月31日三个月的业务结果，不一定表明后续报告期间可能出现的结果，包括以2025年12月31日结束的年份。应对公司的10-K Form年度报告与这些报表同时阅读。 运营分部 该公司所有财务结果相似，管理层将其视为一个可报告的业务板块。尽管公司根据区域和业务线分配了某些管理责任，但公司的首席运营决策者（CODM）在全面范围内评估财务表现。公司大部分收入来自银行业务，且公司指定的区域具有相似的经济特征、产品、服务和客户。 财务表现每月报告给CODM，主要绩效指标为合并净收入。公司资源分配每年根据合并净收入表现确定。向CODM呈现的财务表现与公司在合并资产负债表和合并利润表中显示的金额和财务报表项目一致。此外，公司的重大开支在合并利润表中按类别和金额充分细分，在考虑质量和数量因素时包含所有重大项目。公司的重大开支包括工资和员工福利、净租赁费用、设备成本、数据处理费和物资以及专业费用。 采用新的会计准则 2023年12月13日，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU 2023-08。无形资产——商誉及其他——加密资产（子主题350-60）：加密资产的核算与披露为提供改进的加密资产会计和披露指南。利益相关者表示，目前的会计指南，除特定行业在GAAP中提供的规定外，将加密资产持有作为无固定期限的无形资产，未能为财务报表用户提供决策有用的信息。为了弥补这些不足，本更新中的修订要求实体（1）在资产负债表中单独报告以公允价值计量的加密资产，以及（2）在损益表中单独报告加密资产的重新计量变动，与其它无形资产账面价值变动分开。虽然更新中的修订没有改变现金流量表的表现要求，但它们要求具体呈现因加密资产而收到的现金收入，这些加密资产在正常业务过程中作为非现金对价收到，并几乎立即转换为现金。 更新中的修正案还提供了关于披露实体加密资产持有情况的几个改进。对于年度和中期报告期，更新中的修正案要求实体披露以下信息：（1）每个重要加密资产持有的名称、成本基础、公允价值和单位数量，以及非个别重要的加密资产持有的总公允价值和成本基础；（2）对于受合同销售限制的加密资产，那些加密资产的公允价值、限制的性质和剩余期限，以及可能导致限制失效的情况。对于年度报告期，更新中的修正案要求实体披露以下信息：（1）报告期内加密资产持有的活动汇总，包括增加（包括导致增加的活动描述）、处置、收益和损失；（2）对于报告期内的任何加密资产处置，处置价格与成本基础之间的差额以及导致处置的活动描述；（3）如果收益和损失未单独呈现，则确认那些收益和损失的损益表项目；（4）确定加密资产成本基础的方法。 目录 本更新中的修订适用于自2024年12月15日起开始的年度报告期内的公开商业实体，包括那些财政年度内的中期报告期。对于尚未发布的（或尚未公开发布的）中期和年度财务报表，允许提前采用这些修订。如果实体在某个中期期间采用这些修订，它必须从包含该中期期间的财政年度开始采用。本更新中的修订要求对实体采用修订的年度报告期初的留存收益（或其他适当的权益或净资产组成部分）进行累积效应调整。本标准对公司当前运营性质的原因，没有对合并财务报表产生影响。 2025年3月18日，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU 2025-02，对根据员工会计公告122对SEC条款进行的修订。此次修订从ASU 405-10-S99-1中删除了与“为平台用户保管持有加密资产的相关义务会计处理”相关的文本，因为员工会计公告122取消了该主题。 新颁布但尚未生效的会计准则 2023年10月9日，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2023-06。披露改进：针对美国证券交易委员会（SEC）披露更新与简化倡议的编纂修订，这些修改了编码中各种主题的披露或呈现要求，旨在澄清或改进这些要求，并使这些要求与SEC的规定保持一致。本更新提供的编码主题修正适用于受影响主题范围内的所有报告实体，除非更新中另有说明。鉴于修正的主题种类繁多，受影响的实体可能受到更新中提供的修正中的一项或多项的影响。公司评估了更新中提供的修正，并认为某些披露改进适用于公司的季度或年度披露。修正后的子主题230-10要求在年度报告中，在现金流量表中呈现与衍生工具及其相关损益相关的现金流量。修正后的子主题260-10要求披露用于每个稀释性证券稀释每股收益计算的会计方法，并澄清某些披露应在期间内进行。修正后的子主题470-10要求披露未使用的信贷额度、未兑现承诺以及截至每个资产负债表日期的短期借款的平均加权利率。 每个实体所受美国证券交易委员会现有披露要求的修订有效日期为从S-X规则或S-K规则中移除相关披露的有效日期，禁止提前采用。更新中的修订将适用于未来。公司将根据这些修订条款生效时，将前瞻性地应用所提供的规定，并认为这些修改后的披露要求不会对合并财务报表产生重大影响。如果到2027年6月30日，美国证券交易委员会尚未从S-X规则或S-K规则中移除相关要求，更新中相关修订的待定内容将从编码中删除，并不得生效。 2023年12月14日，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU 2023-09。收入T 税（主题740）：收入T 税披露的改进为满足投资者对收入税收信息更高透明度的要求，主要通过改进收入税收信息披露，特别是与税率调整和已缴纳的所得税信息相关。这些修正案旨在通过要求（1）在税率调整中保持一致的分类和更大的信息细分；以及（2）按征税管辖区细分的已缴纳的所得税，来增强收入税收信息披露的透明度。这将使投资者能够在其资本分配决策中更好地评估，实体的运营和相关的税收风险以及税收筹划和运营机会如何影响其收入税收率和未来现金流的前景。本更新中的其他修正案旨在通过（1）增加未计税收入（损失）和所得税费用（收益）的披露，使其与SEC的S-X第210.4-08(h)条款保持一致，以提高信息披露的有效性和可比性。《一般应用规则——财务报表一般注释》：所得税费用（2）移除不再被视为具有成本效益或相关性的披露信息。 本更新中的修订适用于自2024年12月31日后开始的年度公开商业实体的会计期间。对于尚未发布或可供发布的年度财务报表，允许提前采用修订。本更新中的修订应按预期基准应用，然而允许进行追溯应用。公司目前正在评估此次更新对其披露的影响，但不预期采用此次更新将对年度合并财务报表产生重大影响。 2024年11月8日，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU 2024-03，\"利润表——报告综合收益——费用分解披露（子主题220-40）：费用分解利润表披露\为了改进关于公开商业实体的费用披露，并回应投资者对更详细信息的需求。 目录 各项费用类型（包括库存购买、员工薪酬、折旧、摊销和折耗）在常见的费用项目（如销售成本、营业费用和管理费用、研发 本次更新中的修订要求在财务报表注释中披露有关特定成本和费用的指定信息。修订要求在每个中期和年度报告期，实体（1）披露以下金额：（a）库存采购，（b）员工薪酬，（c）折旧，（d）无形资产摊销和（e）作为石油和天然气生产活动（DD&A）或（其他耗竭费用）的一部分确认的折旧、耗竭和摊销的金额（或每个相关费用标题中的其他耗竭费用金额）。相关费用标题是指在持续经营中呈现在利润表面上的费用标题，其中包含以下任何费用类别：（a）-（e）；（2）将根据当前GAAP要求披露的某些金额包含在与其他细分要求相同的披露中；（3）披露相关费用标题中未单独按数量细分的金额的定性描述；（4）披露销售费用的总额，以及在年度报告期间，实体的销售费用定义。实体不排除提供额外的自愿披露，这些披露可能向投资者提供额外的决策有用信息。 2025年1月6日，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了2025年第1号会计准则更新（ASU 2025-01）。收入报表——报告综合收益——费用分解披露（子主题220-40）：明确生效日期为明确ASU 2024-03的实施日期。此次更新将更新2024-03的实施日期更改为2026年12月15日之后的年度报告期以及2027年12月15日之后的年度期间内的中期报告期。公司目前正在评估此更新对其披露的影响，但不预期此次更新的采用将对合并财务报表产生重大影响。 注意2. 证券 有意图和能力持有到期债务证券的分类为持有至到期投资证券。其他投资证券被归类为可供出售证券。 可供出售的证券 相关信息包括可供出售证券的摊销成本、公允价值和信贷损失准备。在下列表格中提供了计入累计其他综合收入（亏损）的相关未实现损益。 持有到期证券 下表展示了持有至到期证券的相关摊销成本、公允价值和信贷损失准备以及相关的总未实现损益信息。 公司目前有意图和能力持有至到期证券直至到期。公司所有被指定为持有至到期的证券均从可供出售类别转移。转移证券的净未实现收益或损失在转移时作为累计其他综合收益（损失）的一部分进行记录，并在基础证券剩余期限内作为对那些证券收益率的调整进行摊销。截至2025年3月31日，累计其他综合收益（损失）中包含的转移证券未摊销未实现损失净额为1.85亿美元（税后1.46亿美元）。 目录 以下列出了截至2025年3月31日的可出售和持有至到期债务证券的摊销成本和公允价值，按到期日排列。证券的到期日信息基于所有证券的合同到期日，除抵押支持证券外。证券的实际到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权在无提前还款罚金的情况下提前偿还债务。 以下列出了可供出售证券的所得、毛利润和毛亏损。 根据《企业会计准则第2017号第8号》，可赎回证券的购买溢价按最早赎回日期摊销，非可赎回证券的溢价以及折价则通过利息方法在证券期限或抵押贷款支持证券的预计存续期内计入利息收入。销售收益或损失基于已摊销的证券成本，并在交易日期记录。 截至2025年3月31日和2024年12月31日，分别以公允价值为5.54亿美元和5.602亿美元的证券作为抵押，用于联邦住房贷款银行（“FHLB”）和联邦储备银行的借款及其他按照法律允许或要求的用途。 未实现损失——可供出售和持有至到期证券分析 关于截至2025年3月31日和2024年12月31日的可供出售且有未实现亏损的证券信息，请参阅下一页。表格将证券分为亏损未实现少于十二个月和亏损未实现十二个月及以上的两组。 可供出售的债务证券在未实现亏损状态下，至少每季度对其信用损失相关的减值进行评估。对于处于未实现亏损状态的可供出售债务证券，管理层首先评估其是否打算出售，或者公司是否很可能在恢复其摊销成本基础之前被迫出售该证券。如果满足关于出售意图或要求的任一标准，则通过合并损益表将该证券的摊销成本基础减记至公允价值。对于不符合上述标准的可供出售债务证券以及持有至到期证券，管理层评估公允价值的下降是否由信用损失或其他因素导致。在做出此评估时，管理层考虑公允价值下降的程度与哪些因素有关。 目录 低于摊销成本，评级机构对证券评级的任何变动，以及与证券和发行人特别相关的不利条件等因素。如果此评估表明存在信贷损失，管理层将预期从证券中收集的现金