凯龙高科：2024年年度报告

凯龙高科技股份有限公司 2024年年度报告 2024年年度报告 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人臧志成、主管会计工作负责人邓小青及会计机构负责人(会计主管人员)唐宇宽声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 （一）业绩亏损具体原因 1、2024年商用车产销量同比下降，新能源商用车渗透率提高，行业竞争加剧，公司产品销量和价格有所下滑，收入下降。 2、2024年公司进一步优化业务布局，推进公司业务转型，在碳化硅新材料、汽车检验检测、VOCs废气治理和热管理系统等领域加大市场和技术的投入力度，同时公司实施出海战略，深耕欧洲、东南亚、中亚等市场，加强与俄罗斯、印度、西班牙、德国、韩国、白俄罗斯等国际重点客户的合作，导致公司销售费用、管理费用、研发费用呈不同程度的增长。 3、2024年度公司销售下滑，导致产能利用率下降。基于谨慎性原则，公司对存在减值迹象的资产组分别进行了减值测试，计提资产减值损失合计10,373.15万元。 （二）公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”部分详细描述了公司主营业务、核心竞争力、主要财务指标变动情况、所处行业景气情况等具体内容，敬请投资者关注相关内容。公司主营业务、核心竞争力未发生重大不利变化，与行业趋势一致，持续经营能力不存在重大风险。 本年度报告中涉及未来计划或规划等前瞻性陈述的，均不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”描述了公司未来经营中可能面临的风险，敬请广大投资者注意查阅。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节重要提示、目录和释义....................................................................................................................2第二节公司简介和主要财务指标...............................................................................................................8第三节管理层讨论与分析...........................................................................................................................13第四节公司治理.............................................................................................................................................40第五节环境和社会责任...............................................................................................................................60第六节重要事项.............................................................................................................................................62第七节股份变动及股东情况......................................................................................................................95第八节优先股相关情况.............................................................................................................................103第九节债券相关情况..................................................................................................................................104第十节财务报告...........................................................................................................................................105 备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定网站和报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； （四）经公司法定代表人签名的2024年年度报告原件。 释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 四、其他有关资料 □适用不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 六、分季度主要财务指标 七、境内外会计准则下会计数据差异 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 1)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 2)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“汽车制造相关业务”的披露要求 （一）大气污染治理行业情况 公司主要从事大气污染治理装备的研发、生产和销售，以产品的应用领域为划分依据，属于生态保护和环境治理行业，产品最终主要应用于商用车、非道路移动机械、船舶和工业废气治理领域，市场需求与下游商用车、非道路移动机械、船舶和工业废气治理行业的发展紧密相关。 1、商用车 2024年，由于投资减弱加之当前运价依然偏低，终端市场换车需求动力不足，商用车市场表现相对疲弱，据中国汽车工业协会数据，2024年度商用车产销分别完成380.5万辆和387.3万辆，同比分别下降5.8%和3.9%。自2021年开始，商用车出口趋势越发显著，出口销量对我国商用车行业总体销量的贡献比例越来越高。2024年度商用车出口90.4万辆，同比增长17.5%，占总销量的23.34%。 细分市场方面，根据中国汽车工业协会数据，作为商用车核心品类，货车产销分别为329.7万辆和336.2万辆，同比分别下降6.8%和5%。其中重型货车销量90.2万辆，同比下降1%，中型货车销量逆势增长19%至12.8万辆，轻型货车同比微增0.3%至190.0万辆，微型货车销量同比下降30.9%至43.3万辆。而客车则成为少数实现正增长的细分领域，全年客车产销分别为50.8万辆和51.1万辆，同比分别增长2%和3.9%。 2024年4月12日，欧盟理事会正式通过欧7标准（EU2024/1257），新的标准不仅涵盖氮氧化物等汽车尾气排放物，还将首次引进对刹车和轮胎磨损所产生超细颗粒物的排放限值。2025年2月24日，生态环境部大气环境司司长李天威表示，移动源已成大气污染物排放的重要来源，今后将进一步强化对机动车排放的监管力度。后续将对标欧美先进法规，制定轻型车、重型车国七标准，制定非道路移动机械国五标准，实现排放控制技术与世界先进水平接轨。以上标准未来的相继实施将有利于公司业务的长期可持续发展。 2、非道路移动机械 2024年，尽管面临全球经济波动和行业周期性调整，非道路移动机械行业在出口强劲增长的驱动下，整体呈复苏态势，但受国内基建投资增速放缓影响，国内市场仍面临结构性压力。根据中国内燃机工业协会数据，2024年度，国内柴油内燃机总销量为493.14万台，同比下滑3.6%。其中，工程机械用内燃机销量为84.4万台，同比下降5.5%，农机用内燃机销量为148.8万台，同比下降4.4%，船用内燃机销量为4.72万台，同比下降16.5%。 非道路移动机械行业具有明显的政策支持性，2024年7月1日，上海市《上海市鼓励国二非道路移动机械更新补贴资金管理办法》正式施行，明确了上海地区国二非道路移动机械更新补贴的具体管理办法，同时提到了国四场内车辆更新补贴的相关条款。相应政策的出台，有望加速老旧工程机械的更新换代，刺激工程机械新机销售，有助于工程机械国内需求的进一步修复。 3、船舶 2024年，我国船舶行业持续巩固全球领先地位，根据中国船舶工业协会数据显示，三大核心指标再创新高：全年造船完工量达4,818万载重吨，占全球总量的55.7%；新接订单量1.13亿载重吨，同比增长58.7%，全球市场份额提升至74.1%；手持订单量2.09亿载重吨，占全球63.1%。中国船舶业的国际竞争力不断增强，特别是在LNG船、超大集装箱船等高技术船舶领域取得了突破。 随着对船舶环保要求的提升以及船舶排放标准的不断升级，中国巨大的船舶市场需求将为尾气污染治理行业带来广阔的市场空间。交通运输部推动了船舶使用液化天然气作为燃料以促进航运业的节能减排，并鼓励船舶应用新型清洁能源。同时，中国造船业正积极响应绿色低碳化的发展趋势，2024年，我国新接绿色船舶订单的国际市场份额为78.5%，实现对主流船型的全覆盖。 中国造船业的快速发展，环保要求的提升以及绿色低碳技术的创新应用，都预示了船用内燃机尾气污染治理行业将迎来更大的发展机遇和市场需求。 4、工业废气治理（VOCs） 近年来，国家对节能减排和可持续发展日益重视，各类环保政策密集出台。2024年1月，《关于全面推进美丽中国建设的意见》正式发布，提出强化VOCs综合治理，实施源头替代工程，并明确空气质量目标：到2027年全国细颗粒物（PM2.5）平均浓度降至28微克/立方米以下，2035年进一步降至25微克/立方米以下。同月，生态环境部办公厅印发多部委联合发布的《关于推进实施焦化行业超低排放的意见》，将焦化行业纳入超低排放改造范围，聚焦NO