Concentrix Corp 2025年季度报告

表格10-Q （马克一） ☒季度报告，根据1934年证券交易法第13条或第15（d）款要求，截至2025年2月28日止的季度报告或☐过渡报告，根据1934年证券交易法第13节或第15(d)节规定，自_________至_________的过渡期间 姓名每個登記在的交易所 纳斯达克股票市场有限责任公司This text \"CNXC\" does not contain any discernable meaning or context from which to translate accurat 标注勾选，表明注册人：（1）在过去的12个月内（或根据注册人需提交此类报告的较短期间）是否已提交了《1934年证券交易法》第13条15d290 ☑️ ☐ 请用勾号标记，注册人是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类文件的时间段内）根据S-T法规第405条（本章节第232.405条）的规定，提交了所有必需提交的互动数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请通过勾选来指明登记人是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、较小报告公司还是新兴增长公司。查阅《交易所法案》第12b-2条中关于“大型加速申报者”、“加速申报者”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 康尼克斯公司 表格10-Q索引 第一部分财务信息 财务报表项目1。 2025年2月28日及2024年11月30日合并资产负债表（未经审计），以及2025年2月28日至2025年2月29日的三个月合并利润表（未经审计），2025年2月28日至2024年2月29日的三个月合并综合收益表（未经审计），以及2025年2月28日至2024年2月29日的三个月合并股东权益变动表（未经审计），以及2025年2月28日至2024年2月29日的三个月合并现金流量表（未经审计）。合并财务报表附注（未经审计）。项目2。管理层关于财务状况及经营成果的讨论与分析 第3项。定量和定性披露关于市场风险项目4。控制和程序 第二部分其他信息项目1。法律程序 项目1A。风险因素 项目2。未注册的股权证券销售和收益使用第5项其他信息 第一部分——财务信息 康柏纳克斯公司合并资产负债表（货币和股票金额以千为单位，除非标明面值） 康宁泰科技有限公司合并经营状况表（货币和股份金额以千为单位，除非每股金额）（未经审计） 康宁公司 注释：未经审计的合并财务报表（货币和股份金额以千为单位，除非每股金额） 注1——演示的背景和依据： 背景 Concentrix公司（“Concentrix”或“该公司”），是一家全球技术和服务领导者，为客户的品牌体验和数字运营提供动力。该公司设计、构建和运营全面整合、端到端解决方案，包括客户体验（“CX”）流程优化、技术创新与工程设计、前后台自动化、分析及商业转型服务，为五大主要行业垂直领域的客户提供服务：科技与消费电子；零售、旅游和电子商务；通信与媒体；银行、金融服务和保险；以及医疗保健。 展示的基础 随附的未经审计的合并财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规则和规定由公司编制的。截至2024年11月30日的金额是根据公司当年经审计的财务报表计算得出，该报表包含在公司截至2024年11月30日的财政年度的10-K年度报告中。根据相关规则和规定，某些通常包含在美国普遍接受会计准则（“GAAP”）编制的财务报表中的信息和脚注披露已经被简略或省略。根据管理层意见，随附的未经审计的合并财务报表反映了为公正地反映公司截至所列示日期和期间的财务状况、经营成果和现金流量所必需的所有调整，仅包括正常经常性调整。这些中期合并财务报表应与公司截至2024年11月30日的财政年度的10-K年度报告中的经审计财务报表和相应的注释一起阅读。在合并过程中，所有内部公司余额和交易已被消除。 2023年9月25日，公司完成了对其所持有的Marnix Lux SA（“Webhelp”）全部已发行和流通的股本（“股份”）的收购（“Webhelp合并”）。Webhelp合并的资金来源于公司2023年8月通过发行和销售高级债券所得款项、公司高级信贷设施下的定期贷款借款、Concentrix公司向某些卖家发行的本票（“卖家本票”）以及发行普通股份。 —股票，每股面值0.0001美元，集中力公司（以下简称“集中力普通股”）的股份，以及现金在手。详见第7条借款注释，进一步了解公司高级债、定期贷款、高级信贷便利及卖方证明。 注2——重要会计政策摘要： 关于公司重要会计政策的讨论，请参阅截至2024年11月30日的会计年度公司10-K表格年度报告。以下讨论了最近采用的会计公告。 信贷风险集中度 截至2025年2月28日和2024年2月29日的三个月内，没有任何客户占公司合并收入的10%以上。 截至2025年2月28日和2024年11月30日，没有任何客户占公司应收账款总额的10%以上。 应收账款保理 公司与某些客户有保理计划，通过非追索协议将应收账款卖给金融机构，以换取现金收入。截至2025年2月28日和2024年2月29日的三个月内，公司通过其保理计划出售了约30.7万美元和36.4万美元的应收账款。截至2025年2月28日和2024年2月29日，公司在保理计划下的未支付款项约为15.2万美元和16.2万美元。在某些情况下，保理发生后的应收账款服务可能由公司继续提供。然而，对贸易应收账款的服务并不构成重大的持续参与。 会计公告最近发布 2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）2023-07，该更新提高了年度和中期合并财务报表中报告分部所需披露的内容。ASU 2023-07对公司自2025年11月30日财政年度结束开始的年度报告期和自2026财年开始的中期报告期生效。允许提前实施。公司目前正在评估这一更新对其合并财务报表披露的影响。 2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了《2023-09号会计准则变更》（ASU 2023-09），要求加强所得税信息披露，包括对税率对账表中的信息进行细分，并对已缴纳的所得税相关细分信息进行披露。《2023-09号会计准则变更》对公司的财年（截至2026年11月30日）有效。公司目前正在评估这一更新对其合并财务报表披露的影响。 在2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU 2024-03，该准则要求在财务报表附注中细化某些费用的核算，以便提供更透明的关于损益表中展示的支出项目的详细信息。ASU 2024-03对公司适用的年度报告期始于2028年11月30日结束的财政年度，以及始于2029财政年度的季度报告期。允许提前实施。本ASU中的修正可以向前或向后应用。公司目前正在评估此次更新对其合并财务报表披露的影响。 没有其他最近采用或发布的新的会计准则对合并报表有或预期将产生重大影响。财务报表 备注 3——基于股份的薪酬： 公司承认对员工和董事发放的所有基于股票的奖励的基于股票的补偿费用，包括员工股票期权、限制性股票奖励、限制性股票单位以及基于业绩的限制性股票单位，这些均基于估计的公允价值。 2025年1月，公司根据经修订的《Concentrix Corporation 2020股票激励计划》（以下简称“2020计划”）授予了176份限制性股票单位以及489份基于绩效的限制性股票单位，其中包括授予公司高级管理团队的年度奖金。这些限制性股票单位的授予日期加权平均公允价值为每股52.54美元，将在三年服务期内按比例实现解锁。2020计划下的170份基于绩效的限制性股票单位，如果获得解锁，将在截至2027年11月30日三年期间实现某些财务目标时解锁。这些基于绩效的限制性股票单位的授予日期加权平均公允价值为每股48.94美元。2020计划下的319份基于绩效的限制性股票单位，如果获得解锁，将在截至2027年11月30日三年期间实现某些总股东回报目标时解锁。这些基于绩效的限制性股票单位是市场条件奖金，其授予日期加权平均公允价值为每股41.28美元。 公司记录了2025年2月28日止的三个月和2024年2月29日止的三个月基于股票的薪酬费用分别为26,600美元和21,646美元。基于股票的薪酬费用包含在合并经营状况的收益表中销售、一般和行政费用中。 备注4——资产负债表组成部分： 现金、现金等价物和受限现金： 以下表格提供了现金、现金等价物和受限现金在合并资产负债表中的核对，这些金额与合并现金流量表中显示的相同金额总和相符： 现金及现金等价物 受限现金余额主要用于存放客户资金，以及作为银行开具担保的抵押物和政府拨款条款下对现金存款施加的限制，以及租赁信用证。截至2025年2月28日和2024年11月30日，受限现金余额中，159,432美元和179,949美元分别与2月28日和11月30日为客户持有的资金有关。截至2025年2月28日和2024年11月30日，公司在合并资产负债表的其他应计负债中相应地记录了相关的当前负债。 应收账款，净额： 应收账款净额包括以下内容，截至2025年2月28日和2024年11月30日： 疑虑性贸易应收账款准备金 以下展示了可疑贸易应收账款备抵的进展： 固定资产和设备，净额： 以下表格总结了截至2025年2月28日和2024年11月30日的固定资产及设备账面价值和相关累计折旧。 善意： 2024:以下表格总结了截至2025年2月28日和2月29日三个月内公司商誉的变化。 无形资产，净： 以下表格总结了截至2025年2月28日和2024年11月30日的无形资产账面价值和相关累计摊销。 累计其他综合收益（亏损）： 累计未分配其他综合收益（亏损）（“其他综合收益”），扣除税收后如下： 折旧会计（收益）损失记录在合并报表中的“其他费用（收入），净额”部分。操作 注意 5——衍生金融工具： 在正常经营过程中，公司面临着外汇风险和信贷风险。公司进行交易，并拥有以外币计价的货币资产和负债。公司可能通过签订远期合约、期权合约或其他衍生工具来对冲预期未来现金流、收益、对美国以外的法律实体净投资以及某些现有资产和负债的一部分风险。然而，由于各种原因，包括但不限于会计考虑和特定对冲的经济成本，公司可能选择不对某些风险敞口进行对冲。不能保证对冲措施能够抵消由外汇汇率或利率变动产生的财务影响。一般来说，公司不使用衍生工具来覆盖股权风险和信贷风险。公司的对冲计划不用于交易或投机目的。 所有衍生品均在合并资产负债表上以其公允价值予以确认。衍生品公允价值的变化予以记录在合并经营报表中，或如以下所述，作为合并资产负债表中AOCI的组成部分。 现金流对冲 为了减轻外汇汇率波动对毛利率的影响，公司某些功能货币不是美元的法律实体可能会对预测的收入或成本中未以实体功能货币计价的部分进行对冲。这些工具的到期日从2027年2月前的不同日期。现金流对冲的收益和损失在AOCI中记录，直到对冲项目被确认为收益。与外汇收入现金流对冲相关的递延收益和损失在相关收入被确认为同一会计期间“收入”的组成部分，与外汇成本现金流对冲相关的递延收益和损失在相关成本被确认为同一会计期间“收入成本”或“销售、一般和行政费用”的组成部分。当预计预测的对冲交易不会在最初确定的时间段或随后的两个月时间段内发生时，指定的现金流对冲衍生工具必须取消对冲。与这些衍生工具相关的AOCI中的递延收益和损失在取消对冲的会计期间重新分类为收益。除非重新指定为其他交易的对冲，否则此类衍生工具公允价值的任何后续变化均记录在收益中。 非指定衍生品 公司使用短期远期合约对冲其资产和负债的外汇风险，这些资产和负债以外币计价，而非公司法律实体拥有资产或负债的功能货币。这些合约不作为对冲工具，其到期或结算时间在十二个月内。未指定为对冲工具的衍生品，通过与之相关的财务报表项目调整至公允