奥西斯卡开发公司2024年度报告

授权购买一股普通股的认股权证，每个整权证可按每股10.70美元的行权价格行权购买一股普通股。 指明截至年报涵盖期结束时，每位注册资本或普通股类的未偿还股份数量：136,580,233 指示是否：[ ]登记人（1）在过去的12个月内（或对于登记人被要求提交此类报告的较短期间）已提交根据《交易所法案》第13节或第15(d)节要求提交的所有报告；并且（2）在过去90天内已受此类提交要求。 ☐ 是 ☐ 否 请勾选是否有注册人已按规定 S-T 条例第 405 条（本章节第 §232.405 条）的要求在过去的 12 个月内（或按照注册人需提交此类文件的实际短时间）通过电子方式提交了每份应提交的互动数据文件。 ☐ 是 ☐ 否 请用勾号标明，登记人是否为《交易所法案》第12b-2条定义的新兴增长公司。 新兴成长型企业 ☐ 如果一家新兴增长公司根据美国通用会计准则（U.S. GAAP）编制其财务报表，请通过勾选标记来表明该注册人是否选择不使用根据《证券交易所法案》第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计标准所规定的延长过渡期。 请勾选，是否由已注册的公共会计师事务所提交关于其管理对财务报告内部控制有效性评估的报告，并对此进行证明，该会计师事务所准备了或发布了其审计报告。根据萨班斯-奥克斯利法案第404(b)条（15 U.S.C. 7262(b)）。 如果证券是根据该法案第12（b）节进行注册的，请通过勾选标记表示，注册人包含在提交文件中的财务报表是否反映了之前发布的财务报表中的错误纠正。 标明是否有任何错误更正是重述，该重述需要根据《规则》第240.10D-1(b)条款对相关恢复期间注册人高级管理人员收到的基于激励的薪酬进行恢复分析。 前瞻性声明 除本报告包含的历史事实陈述和附表中的信息外，本40-F表格年度报告（包括附表，统称为“40-F表格”）中所提供的信息构成适用证券法（统称为“前瞻性信息”）中的前瞻性信息，涉及注册人的业务、运营、计划以及财务表现和状况。通常情况下，但并非总是如此，前瞻性信息可以通过诸如“计划”、“预期”、“可能”、“应该”、“能够”、“将会”、“预算”、“安排”、“估计”、“预测”、“意图”、“预期”、“相信”或其否定变体等词语以及指涉及可能发生、可能、将会、可能会或将会采取或实现的行为、事件或结果的相关词语和短语来识别。 前瞻性信息涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能使注册人的实际计划、结果、业绩或成就实质上不同于前瞻性信息所表达的或暗示的任何未来的计划、结果、业绩或成就。这些因素包括（但不限于）：涉及矿产勘探、开发运营的风险；行业条件；矿产资源和矿产估计的不确定性；负的现金流量；融资风险和额外融资；公司履行其到期财务义务的能力；实际运营现金流量、运营成本、自由现金流量、现金总额、交易成本和注册人的行政费用与预期存在很大差异；未能按时（或根本不能）获得许可证、批准或许可；与项目基础设施要求和预期加工方法有关的危险；勘探开支与预期存在很大差异；项目参数的变化；项目成本超支或未预见到成本和费用的可能性；事故、劳动争议、社区和利益相关者的抗议以及其他采矿行业的危险；与外国运营和判决执行的执行有关的危险；涉及合伙或其他合作运营的风险；当前勘探活动的实际成果；矿产资源、矿石生产、品位或回收率或优化工作的变化；未投保的风险，包括但不仅限于无法获得保险的污染、坍塌或危险；法规变化、所有权缺陷；人员、物资和设备的可用性或整合；招募或留住管理人员和关键人员的能力；所需基础设施、设备和供应的充足性和可得性；运营方面未预见到的影响环境；市场价格；与运营或运营扩张相关的操作风险；网络安全威胁和技术风险；外国运营风险；诉讼的影响；与显著股东控制相关的危险；未来股权融资导致的稀释；贵金属和基础金属价格以及货币汇率波动；与未来生产和现金资源相关的不确定性；注册人财产中事件、发展和里程碑的预期时间表；通货膨胀；市场、政治和一般经济条件或适用于注册人的法律、规则和法规的不利变化；与气候变化相关的危险；疾病爆发和公共卫生危机；与任何征收关税或其他贸易限制相关的危险；所有权或其他不利索赔中未发现的瑕疵的风险；在标题“风险因素”下讨论的因素；以及其他风险，包括注册人持续披露文档中列出的那些风险，这些文件可在SEDAR+（www.sedarplus.ca）上以及注册人发行人档案下的EDGAR（www.sec.gov）获得。 此外，本表40-F中的前瞻性信息基于某些假设，并涉及与注册人业务相关的风险。本表40-F中的前瞻性信息基于某些假设，包括但不限于利率和汇率；黄金、银和其他金属的价格；采矿业的竞争条件；矿产资源的所有权；融资和资金需求；一般经济、政治和市场状况；以及适用于注册人的法律、法规和条例的变化。 尽管注册人已经尝试识别可能导致计划、行动、事件或结果与在本40-F表前瞻性信息中描述的不同的重要因素，但仍可能存在其他因素导致计划、行动、事件或结果与预期、估计或意图不符。不能保证此类陈述将证明是准确的，因为实际计划、结果和未来事件可能与此类陈述或信息中预期的有重大差异。因此，读者不应过度依赖本40-F表中的前瞻性信息。本40-F表中的所有前瞻性信息均受这些警告性陈述的限制。 某些前瞻性信息以及此40-F表格中关于采矿行业的信息，以及注册人对采矿行业的期望，均基于注册人使用公开行业来源数据以及市场研究和行业分析所准备的数据估计，以及基于对采矿行业的数据和知识的假设，注册人认为这些假设是合理的。然而，尽管这些数据通常指示相对市场地位、市场份额和性能特征，但这些数据本质上是不精确的。尽管注册人没有意识到此40-F表格中关于任何行业数据的任何不实陈述，但采矿行业涉及的风险和不确定性受多种因素影响而变化。 读者应谨慎不要过分依赖前瞻性信息。注册人不对本40-F表格中的任何前瞻性信息承担更新义务，除非法律有此要求。 美国和加拿大报告实践的差异 注册人根据美国采纳的多司法管辖区披露体系，获准按照加拿大披露要求编制本报告，这些要求与美国的不同。注册人编制其财务报表，这些报表根据国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则（IFRS Accounting Standards）进行编制，并随本Form 40-F表格提交。审计工作需符合美国证券交易委员会（the “Commission”）和公众公司会计监督委员会（Public Company Accounting Oversight Board）的规则和法规，以及审计和独立性标准。 注册人须遵守加拿大相关证券法规的披露要求，因此按照加拿大报告要求，报告有关矿产资源、矿化及矿产储量、矿产资源的估计信息，这些报告要求受加拿大国家仪器43-101标准披露规范约束。因此，本表40-F中关于矿产资源、矿化及矿产储量、矿产资源的估计信息与受美国证监会报告和披露要求约束的美国公司公开的类似信息不可比。 合并文件 年度信息表 该申请人的年度信息表（“AIF”）作为附件99.1附于此表40-F中。 经审计年度财务报表 该申报人的合并财务报表及其独立注册公共会计师事务所（PCAOB ID No. 271）的报告，作为本表40-F的附件99.2提交。 管理层讨论与分析 注册人的管理层讨论与分析（“MD&A”）作为附件99.3附在此份40-F表格中。 披露控制和程序 相关信息关于注册人的披露控制和程序包含在MD&A标题下，“披露控制、程序和财务报告内部控制（ICFR）”，该信息作为附件99.3在此处提交，并在此处引用。 管理层关于财务报告内部控制年度报告 注册人管理层负责根据《证券交易所法案》第13a-15(f)和15d-15(f)规则定义的内部财务报告控制制度的建立和维护。注册人对于财务报告流程的内部控制旨在提供关于财务报告可靠性和为外部目的编制财务报表的合理保证，符合普遍接受的会计准则。 由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。对未来期间的任何有效性评估的预测均存在风险。 可能因条件变化而不足，或者遵守政策或程序的程度可能恶化。 管理团队根据Treadway委员会资助组织发布的《内部控制-综合框架》（2013年版）中的标准，对注册人截至上一个财政年度末的财务报告内部控制设计和运营进行了评估。此次评估包括对控制文档的审查、对控制设计有效性的评估、对控制操作有效性的测试，以及对此次评估的结论。基于此次评估，管理团队得出结论，截至注册人上一个财政年度末，注册人的财务报告内部控制是有效的。 独立注册公共会计师事务所审计报告 在《创业企业加速法案》（“JOBS法案”）下，根据JOBS法案的定义，新兴成长型企业（以下简称“新兴成长型企业”）可免于遵守萨班斯-奥克斯利法案第404(b)条款。该条款通常要求发行人在其年度报告中提供独立审计师对其内部财务报告控制有效性的评估证明。截至2024年12月31日，该公司被认定为新兴成长型企业，因此，本40-F表格不含该公司独立审计师对其内部财务报告控制有效性的证明报告。 关于财务报告内部控制的变动 所需披露内容包含在“披露控制、程序及财务报告内部控制（ICFR）”标题下，该内容在管理层讨论与分析（MD&A）中，作为本报告的附件99.3提交，并在此处引用。 根据BTR法规的通知 根据BTR监管规则第104条，注册人无需在截至2024年12月31日的财年内向任何董事或高级管理人员发送任何通知。 审计委员会财务专家 注册人的董事会已确定，其审计委员会至少有一位财务专家。董事会认定大卫·丹齐格是审计委员会的财务专家，并且根据《交易法》和适用于注册人的纽约证券交易所公司治理标准定义的独立性，他是独立的。 委员会指出，将某人的身份指定为审计委员会财务专家，并不会使该人成为“专家”以任何目的，也不会对这样的人施加比在未指定该身份时作为审计委员会和董事会成员所施加的更大的责任、义务或法律责任，并且不影响其他任何审计委员会或董事会成员的责任、义务或法律责任。 道德规范 登记人已采用一份适用于所有员工、第三方、顾问、执行董事和董事的书面道德准则（以下简称“准则”）。 所有对《准则》的修订，以及针对《准则》所涵盖的任何高级管理人员免于遵守的规定（此类豁免仅限于董事会就高级管理人员做出），均需按需公开披露。注册人的《准则》位于其网站https://osiskodev.com/about-us/#corporate-governance上。通过注册人网站提供或可获取的信息不构成本40-F表的一部分，且本40-F表不通过引用将其纳入。 主要会计师费用与服务 支付给独立注册公共会计师事务所的费用包含在AIF的“审计和风险委员会——外部审计服务费用”标题下，该文件作为本文件的附件99.1，并在此处引用。 注册人的审计和风险委员会已采纳一项预先批准的政策。根据该政策，审计和非审计服务将被提交给审计和风险委员会进行预批准。注册人并未依赖以下内容：最小化本报告期内，根据S-X规则2-01第(c)(7)(i)(C)节规定的豁免。2024年12月31日。 表外交易 注册人没有任何表外交易，这些交易目前或将来可能对注册人的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营成果、流动性、资本支出或对投资者重要的资本资源产生重大影响。 识别审计和风险委员会 注册人的董事会根据《交易所法案》第3(a)(58)(A)节设立了单独指定的常设审计和风险委员会。所需披露内容包含在AIF的“审计和风险委员会 - 审计和风险委员会成员”标题下，作为本文件的附件99.1提交，并在此处引用。 公司治理 注册人的普通股在多伦多证券交易所创业板（“TSXV”）和纽约证券交易所（“NYSE”）上市，并遵守TSXV和NYSE针对注册人制定的公司治理要求。作为外国私营发行人，根据NYSE的规定，注册人可以不遵守NYSE的一些公司治理规则。关于注册人的治理实践与遵循NYSE标准国内公司实践显著差异的描述，可以在注册人的网站http