信达国际控股：2024年末期业绩公告

（於百 慕 達 註 冊 成 立 之 有 限 公 司）（股 份 代 號：111） 2024年末期業績公告 董 事 會 欣 然 宣 佈 本 集 團 截 至2 0 2 4年1 2月3 1日 止 年 度 之 綜 合 財 務 業 績 如下 ： 綜 合 損 益 表 截 至2 0 2 4年1 2月3 1日 止 年 度 綜 合 全 面 收 入 表 截 至2 0 2 4年1 2月3 1日 止 年 度 2 0 2 4年2 0 2 3年千 港 元千 港 元 本 年 度 溢 利 ／（ 虧 損 ） 1 0 , 3 3 5( 1 2 , 8 4 9 ) 本 年 度 其 他 全 面（ 開 支 ）╱ 收 入 ： 應 佔 聯 營 公 司 的 投 資 重 估 儲 備 投 資 重 估 儲 備 變 動 淨 額 換 算 海 外 經 營 業 務 之 匯 兑 差 額出 售 附 屬 公 司 時 釋 放 的 匯 兑 儲 備應 佔 聯 營 公 司 的 匯 兑 儲 備 匯 兑 儲 備 變 動 淨 額 本 年 度 其 他 全 面（ 開 支 ）╱ 收 入（ 經 扣 除 零 所 得 稅 ） 本 公 司 權 益 持 有 人 應 佔 本 年 度全 面 開 支 總 額 總 資 產 減 流 動 負 債 資 本 及 儲 備股 本其 他 儲 備保 留 盈 利 6 4 , 1 2 16 4 , 1 2 14 2 8 , 0 7 14 4 2 , 7 4 34 4 3 , 6 0 44 3 3 , 2 6 9 9 3 5 , 7 9 69 4 0 , 1 3 3 1 6–1 0 , 2 8 1 9 3 5 , 7 9 69 5 0 , 4 1 4 綜 合 財 務 報 表 附 註 1 .合 規 聲 明 該 等 綜 合 財 務 報 表 乃 按 照 香 港 會 計 師 公 會（「 香 港 會 計 師 公 會 」）頒 佈 的 所 有 適 用香 港 財 務 報 告 準 則（「 香 港 財 務 報 告 準 則 」，包 括 所 有 適 用 的 個 別 香 港 財 務 報 告 準則、香 港 會 計 準 則（「 香 港 會 計 準 則 」）及 詮 釋 ），及 香 港《 公 司 條 例 》的 披 露 規 定 編製。該 等 綜 合 財 務 報 表 亦 符 合 香 港 聯 合 交 易 所 有 限 公 司 證 券 上 市 規 則 的 適 用 披露 規 定。 香 港 會 計 師 公 會 已 頒 佈 若 干 香 港 財 務 報 告 準 則 修 訂 本，該 等 準 則 於 本 集 團 的 本會 計 期 間 首 次 生 效 或 可 提 前 採 用。首 次 應 用 該 等 與 本 集 團 有 關 的 準 則 變 動 所 引致 當 前 及 過 往 會 計 期 間 的 任 何 會 計 政 策 變 動 均 已 反 映 於 該 等 綜 合 財 務 報 表 內，有 關 資 料 列 載 於 附 註3。 2 .編 製 基 準 除 若 干 金 融 工 具 按 公 允 價 值 計 量 外，該 等 綜 合 財 務 報 表 乃 按 歷 史 成 本 慣 例 編 製。 編 製 符 合 香 港 財 務 報 告 準 則 之 財 務 報 表 時，管 理 層 須 就 應 用 政 策 及 資 產、負 債、收 入 及 開 支 之 呈 報 金 額 作 出 判 斷、估 計 及 假 設。估 計 及 相 關 假 設 乃 根 據 過 往 經驗 及 於 有 關 情 況 視 為 合 理 之 各 種 其 他 因 素 釐 定，其 結 果 構 成 了 管 理 層 在 無 法 依循 其 他 途 徑 即 時 得 知 資 產 與 負 債 之 賬 面 值 時 所 作 出 判 斷 之 基 準。實 際 結 果 可 能有 別 於 該 等 估 計。 估 計 及 相 關 假 設 乃 按 持 續 基 準 審 閱。倘 會 計 估 計 的 修 訂 僅 影 響 某 一 期 間，則 於修 訂 期 間 確 認 ； 或 倘 修 訂 對 當 前 及 未 來 期 間 均 有 影 響，則 於 修 訂 期 間 及 未 來 期間 確 認。 3 .會 計 政 策 之 變 動 本 集 團 已 於 本 會 計 期 間 的 該 等 綜 合 財 務 報 表 內 應 用 下 列 由 香 港 會 計 師 公 會 頒 佈的 新 訂 及 經 修 訂 香 港 財 務 報 告 準 則 ： 售 後 租 回 中 之 租 賃 負 債負 債 分 類 為 流 動 或 非 流 動（「2 0 2 0年 修 訂 」）附 有 契 約 的 非 流 動 負 債（「2 0 2 2年 修 訂 」）供 應 商 融 資 安 排 香 港 財 務 報 告 準 則 第1 6號（ 修 訂 本 ）香 港 會 計 準 則 第1號（ 修 訂 本 ） 香 港 會 計 準 則 第1號（ 修 訂 本 ） 香 港 會 計 準 則 第7號 及 香 港 財 務報 告 準 則 第7號（ 修 訂 本 ） 本 集 團 並 未 應 用 任 何 於 本 會 計 期 間 尚 未 生 效 的 新 訂 準 則 或 詮 釋。採 納 該 等 新 訂及 經 修 訂 香 港 財 務 報 告 準 則 的 影 響 論 述 如 下 ： ( a )香 港 財 務 報 告 準 則 第1 6號（ 修 訂 本 ）－售 後 租 回 中 之 租 賃 負 債 香 港 財 務 報 告 準 則 第1 6號（ 修 訂 本 ）釐 清 計 量 售 後 租 回 交 易 產 生 的 租 賃 負 債所 用 的 賣 方 － 承 租 人 的 規 定，以 確 保 賣 方 － 承 租 人 不 會 確 認 與 其 所 保 留 使用 權 有 關 的 任 何 收 益 或 虧 損 金 額。該 修 訂 本 並 未 對 本 集 團 的 財 務 報 表 造 成影 響。 ( b )香 港 會 計 準 則 第1號（ 修 訂 本 ）－負 債 分 類 為 流 動 或 非 流 動 香 港 會 計 準 則 第1號（ 修 訂 本 ）釐 清 將 負 債 分 類 為 流 動 或 非 流 動 的 規 定。該 修訂 本 訂 明 ： •遞 延 清 償 權 利 的 涵 義•於 報 告 期 末 須 存 在 的 遞 延 權 利•該 分 類 不 受 實 體 行 使 其 遞 延 權 利 的 可 能 性 影 響•只 有 當 可 轉 換 負 債 中 的 嵌 入 衍 生 工 具 本 身 是 權 益 工 具 時，負 債 的 條 款方 不 會 影 響 其 分 類 此 外，當 貸 款 協 議 產 生 之 負 債 分 類 為 非 流 動，且 實 體 延 遲 結 算 的 權 利 須 視乎 十 二 個 月 內 有 否 遵 守 未 來 契 諾 而 定 時，實 體 須 進 行 披 露。該 修 訂 並 未 對本 集 團 的 財 務 報 表 造 成 影 響。 ( c )香 港 會 計 準 則 第7號 及 香 港 財 務 報 告 準 則 第7號（ 修 訂 本 ）－供 應 商 融 資 安 排 香 港 會 計 準 則 第7號 現 金 流 量 表 及 香 港 財 務 報 告 準 則 第7號 金 融 工 具（ 修 訂本 ）： 披 露 釐 清 供 應 商 融 資 安 排 的 特 點，並 規 定 須 就 該 等 安 排 作 出 額 外 披露。該 修 訂 本 的 披 露 規 定 擬 協 助 財 務 報 表 使 用 者 了 解 供 應 商 融 資 安 排 對 實體 的 負 債、現 金 流 量 及 流 動 資 金 風 險 的 影 響。該 修 訂 本 並 未 對 本 集 團 的 財務 報 表 造 成 影 響。 4 .收 益、其 他 收 入、其 他 虧 損 及 分 部 資 料 2 0 2 4年2 0 2 3年千 港 元千 港 元 收 益 自 客 戶 合 約 產 生 的 收 益服 務 費 及 佣 金－資 產 管 理－銷 售 及 交 易 業 務－企 業 融 資 1 3 , 8 8 88 , 7 7 22 3 , 2 0 72 2 , 3 5 54 , 9 1 71 0 , 4 6 8 包 銷 收 入 及 配 售 佣 金－企 業 融 資 管 理 費 及 服 務 費 收 入－資 產 管 理 自 其 他 來 源 產 生 的 收 益 利 息 收 入－資 產 管 理－銷 售 及 交 易 業 務－企 業 融 資－其 他 2 6 , 8 8 12 8 , 4 7 6 投 資 收 入 3 8 , 0 2 41 5 , 0 4 0 1 9 1 , 8 8 51 4 1 , 2 2 4 自 客 戶 合 約 產 生 的 收 益 按 主 要 服 務 類 別 明 細 分 析 載 列 如 下 ： 資 產 管 理銷 售 及交 易 業 務企 業 融 資總 計千 港 元千 港 元千 港 元千 港 元 經 紀 服 務–2 3 , 2 0 7–2 3 , 2 0 7包 銷 及 配 售 服 務––4 2 , 7 4 94 2 , 7 4 9企 業 融 資 服 務––4 , 9 1 74 , 9 1 7資 產 管 理 服 務5 6 , 1 0 7––5 6 , 1 0 7 服 務 種 類 其 他 收 入投 資 收 入政 府 補 助（ 附 註 ）其 他 附 註 ：本 集 團 已 收 到 政 府 補 助，用 於 支 持 企 業 在 中 國 內 地 的 上 海 市 內 實 施 業 務創 新 和 企 業 轉 型。概 無 有 關 該 等 補 助 的 未 達 成 條 件 或 是 或 然 事 項。 其 他 虧 損 淨 額 分 部 資 料 本 集 團 按 分 部 管 理 其 業 務。根 據 香 港 財 務 報 告 準 則 第8號經 營 分 部及 按 照 就 資 源配 置 及 表 現 評 估 向 本 集 團 最 高 層 行 政 管 理 人 員（ 即 主 要 營 運 決 策 者 ）匯 報 資 料 的內 部 報 告 一 致 的 方 式，本 集 團 已 識 別 下 列 可 呈 報 分 部。並 無 經 營 分 部 已 一 併 組成 下 列 可 呈 報 分 部。 1 .資 產 管 理 － 提 供 基 金 管 理 顧 問 服 務 及 相 關 配 套 服 務、私 募 基 金 管 理 及 提 供其 他 相 關 自 營 投 資。 2 .銷 售 及 交 易 業 務－為 於 香 港 及 已 選 定 海 外 市 場 買 賣 的 證 券、股 份 掛 鈎 產 品、單 位 信 託、股 份 期 權 商 品 及 期 貨 合 約 提 供 經 紀 服 務 及 為 該 等 經 紀 客 戶 提 供包 銷、配 售 及 孖 展 融 資 服 務。 3 .企 業 融 資－為 於 香 港 或 其 他 證 券 交 易 所 上 市 或 尋 求 上 市 的 公 司 及 其 他 非 上市 企 業 就 股 權 及 債 務 融 資 提 供 企 業 融 資 服 務，包 括 包 銷 及 顧 問 服 務。 4 .固 定 收 益 投 資 － 補 充 債 券 承 銷 業 務 及 投 資 於 中 資 離 岸 債 券，持 有 至 到 期 為主 要 投 資 策 略。 本 集 團 的 高 級 行 政 管 理 人 員 按 以 下 基 準 監 控 各 可 呈 報 分 部 應 佔 的 資 產 及 負 債 ： 分 部 資 產 包 括 所 有 有 形、無 形 資 產 及 流 動 資 產，惟 於 聯 營 公 司 的 權 益 及 其 未 分配 總 公 司 及 公 司 資 產 除 外。分 部 負 債 包 括 個 別 分 部 的 經 營 活 動 應 佔 的 交 易 應 付款 項、應 計 款 項 及 借 款，惟 未 分 配 總 公 司 及 公 司 負 債 除 外。 用 作 報 告 分 部 業 績 的 指 標 為 未 計 融 資 成 本 及 稅 項 前 盈 利（「 除 利 息 及 稅 前 盈利 」）。分 部 間 收 益 及 轉 讓 乃 參 考 向 第 三 方 作 出 銷 售