金融进化：拥抱金融与技术的未来

关于澳大利亚和新西兰特许会计师协会 关于ACCA 我们是一家全球认可的专业会计师组织——特许公认会计师公会（ACCA），为全球提供资格认证并提升会计标准。 特许会计师澳大利亚和新西兰（CA ANZ）代表超过13.9万名金融专业人士，支持他们创造价值，并为他们工作生活的企业、组织和社会做出贡献。 成立于1904年，旨在扩大会计行业的准入，我们长期倡导包容性，并今天自豪地支持一个多元化的社区，拥有超过252,500成员及526,000未来的成员180国家。 全球范围内，特许会计师因其正直、财务技能、适应性和其专业教育和培训的严谨性而闻名。 www.charteredaccountantsanz.com在以下网址了解更多信息： Find out more at 我们的前瞻性资质、持续学习和洞察力受到每个行业雇主的尊重和重视。它们为个人提供了商业和金融专业知识以及道德判断力，以创造、保护和报告组织和经济所提供的可持续价值。 我们秉持宗旨与价值观，我们的愿景是培养出全世界所需要的会计专业。通过与政策制定者、标准制定者、捐助社区、教育者和其他会计机构合作，我们正在加强和建立一项能够为所有人带来可持续未来的职业。 关于普华永道 在普华永道，我们的宗旨是建立社会信任并解决重要问题。我们是一家在151个国家拥有超过364,000名员工的企业网络，我们致力于提供高质量的审计、咨询和税务服务。 在accaglobal.com了解更多信息。 了解更多，并告诉我们什么对您来说很重要，请访问我们网站：Find out more and tell us what matters to you by visiting us atwww.pwc.com 关于本报告 财务管理职能是组织的核心。它们负责为内部和外部各种利益相关者提供可靠的情报。世界正在多方面发生变化，该职能无法不受到相同驱动力的影响而自身发生变化。从未有像现在这样，可靠的信息如此重要。忽视变化的力量可能导致职能边缘化，甚至可能损害组织的整体表现。 这项研究，其基于超过150全球各地的金融领导人以及2,300全球范围内的受访 者参与的一项于2024年3月进行的调查，提供了关于金融服务功能未来至2030年及更长远发展的见解以及财务领导者现在应当开始考虑的、为准备他们职能所需的步骤。 本报告所提供的信息展示了全球格局。区域和行业分析的结果可在以下链接获取：accaglobal.com. 我们的世界正变得越来越复杂，往往混乱无序，并且始终处于快速流动之中。这使得预测变得极其困难，实际上几乎不可能实现，随着时间尺度的延长，这种情况向后者倾斜。 安德鲁·麦卡菲，麻省理工学院的首席研究科学家，2017年（麦卡菲和布吕约尔松，2017年）。 前言 财务团队在创建可持续组织中扮演着至关重要的角色，但他们的传统关注于记录和报告正日益受到动态环境的挑战。快速变化的经济和运营现实意味着回顾性和传统预测已不再足够。拥抱人工智能（AI）和机器学习（ML）带来的机遇，使财务团队能够利用可信数据，并在一系列商业问题上提供主动和前瞻性的建议。如果不能适应变化，该职能将在五年内被边缘化。 ,Helen Brand OBE首席执行官，ACCA 在一个信息来源稀缺的世界里，财务团队必须成为内部和外部利益相关者的信任灯塔。信任难以赢得，却容易失去。会计和金融专业人士在所有活动中都应遵守其职业的道德标准，承担维护和保持信任的责任。过去仍然相关，但其重要性现在已成为更广泛背景的一部分。财务团队必须认识到并应对这一背景，以保持其相关性。 本报告概述了成功金融团队未来的发展方向。在未来几年中，作者将监测进展情况，识别新机遇，并强调新兴威胁，以支持金融团队在发展过程中的演变。这一旅程不仅涉及财务职能，还涉及整个组织，由金融团队引领走向循环经济。 范·奥森伦，艾斯利首席执行官，CA ANZ 进步需要技能熟练的人、高效的过程、可信的数据和新兴技术。一些团队可能难以应对变革的速度，但所有财务职能都必须努力适应。在一个充满不确定性的世界中，唯一确定的是，未来准备不足意味着准备失败。投资案例可能具有挑战性，但在扩展能力和技能方面的渐进步骤是必不可少的。持续的终身学习和适应，以及专业机构的支持，是满足利益相关者需求的未来适应性、自主性职能的关键。 财务团队有五年时间来进行自我重塑。立即着手是目前唯一的选项。 西蒙·塞耶姆合伙人，英国普华永道 目录 3. 2030年及以后的财务职能 3.1 财务职能的目标303.1.1 信任的重要性及道德视角303.1.2 价值的概念313.1.3 积极主动、自主的财务职能313.1.4 财务职能的未来领域323.1.5 未来的努力投入34 导航此报告 1. 2030年的世界 使用本节来探索一些可能对2030年世界产生影响的关键趋势。 2. 财务职能：变革的驱动力 使用本部分来提示您关于可能影响2030年财务职能的驱动因素的思考。 3. 2030年及以后的财务职能使用本节来考虑财务职能可能需要做什么以适应2030年及以后 的条件。使用引入的领域来考虑职能可能采取的形式。 4. 激活转型之旅使用本部分来探索制定职能策略的行动，包括新的职位角色和 技能集，以及技术和数据。 核心能力 贯穿整个报告 无效输入，未提供可翻译内容。这些盒子提供了一系列可能被视为通往自主功能之旅中一部分的操作。 无效输入，未提供可翻译内容。在章节这四个盒子提出了可能适当发展的能力。 管理摘要 我认为，财务部门的作用肯定在演变，因为世界正在转变。首席财务官（CFO）设在南非 在事件明确化之前避免策略。尽管这看起来还很遥远，考虑到组织不可避免面临的短期挑战，现实是对于不可避免的变化的准备应该已经开始。通过全球范围内超过150位金融专业人士的视角和全球调查的2,300份回应，本报告探讨了这些趋势，并为财务领导者提供了在为团队准备未来时应考虑的建议。 本报告的三个关键信息 无效输入，未提供可翻译内容。财务管理职能需要专注于长期价值创造以及短期利润最大化的实现。 无效输入，未提供可翻译内容。功能的作用是在其组织及其相关利益相关者运营的生态系统中创造对预测信息和预防性决策的信任，在一个信任尤为宝贵的不断变化的世界中。 无效输入，未提供可翻译内容。一个成功的活动应包括新的、灵活的技能组合、职业路径和能力，以确保它能够满足其利益相关者对其承担的更广泛角色，并在保持其基本价值观和监管职能的同时不断进行自我革新。 财务职能在自主时代的目的 在快速技术进步的世界中，欺骗的方法持续演变和发展，导致信任成为一种越来越稀缺的商品。在这个世界中，财务职能的作用必须是为内部和外部利益相关者提供可信的数据、分析和前瞻性见解。这种绩效观是全面的，以组织在多个维度上为社会创造和提供的价值为中心。反过来，这培养了资本市场和更广泛经济中的信任和透明度。 世界的变化 至少有三个重大复杂性是世界在本十年剩余时间甚至更长时间内面临的问题（如讨论所述）。第一章). 这些是： 无效输入，未提供可翻译内容。人口全球范围内的结构性变化 无效输入，未提供可翻译内容。气候和社会变革对地球的影响，以及这些影响能够在何种程度上以及是否正在被缓解。 这种信任需要来自于该功能用于衡量和预测性能的数据的可靠性，在一个不确定且快速变化的世界中。敏捷性在许多层面上都是一种必要的属性。 无效输入，未提供可翻译内容。人工智能和机器学习的兴起及其将如何改变我们的生活方式。 该函数在未来旨在以下方面进行总结：为内部和外部利益相关者提供可信赖的数据以及由此得出的见解，从而推动未来的预防性行动和价值导向的性能。这可以通过自主会计的概念来实现。 本报告在金融职能的背景下考虑了这些复杂性，并探讨了其在2030年及以后预期扮演的角色，考虑到该职能需要在何时提供自主能力——即预测和发起机会的能力——或 自主功能的转型可能在不同功能的元素之间以及不同组织之间以不同的速度发生。支持以价值为中心的方法可能规定洞察力和合作可能需要更加主动，而交易处理可能更加被动。然而，整体目标必须是一个能够独立运作的整体功能。 结合在一起，他们表明，需要批判性地审查该职能的愿景和角色，以及它如何与本身要求日益增加的内、外部利益相关者互动。 变革的驱动力 最初的信息必须是财务功能本身并不存在生存威胁。然而，这并不能成为沾沾自喜的原因。财务职能本身及其所面临的期望正在不断演变，正如ACCA、CA ANZ和PwC在之前的报告中所述。1无法适应将导致边缘化。 函数目标 - 自主性 未来财务职能的目标必须在提供洞察和建议给其利益相关者方面具有预见性。前瞻性、自主财务职能的概念（如前所述）第3.1.3节该功能集中于提供针对潜在风险的潜在应对措施的咨询，而非报告过去。该功能使用人工智能预测趋势并解决潜在风险，在它们尚未明确之前。该功能必须朝着这个自主状态发展。向此目标迈进的路程将取决于该功能及其可用的资源。图ES2展示了在进展模型中的这一愿景。 创建一个未来就绪的自主功能需要投资并建立与关键决策者产生共鸣的价值案例（参见第四章第四节). 价值案例必须围绕能够基于可靠和可信的数据主动提供建议的能力来构建。在潜在的经济不确定性时期，确保这一投资可能带来挑战。然而，金融主动提供建设性建议的能力，正如几位贡献者通过他们的个人经历所展示的，与组织的整体经济生存能力紧密相关。这是一段旅程， 未来的财务管理功能需要具备灵活性，并响应一系列变化驱动因素（这些因素将在以下内容中进行探讨）。第二章). 每个这些驱动因素（图ES1）都会改变组织的性质以及该职能在未来所扮演的角色。然而，这不仅仅关乎财务职能被边缘化，更多的是如果财务部门不能持续进化，组织的长期成功将面临风险。 每个驱动因素单独来看，都可能使财务领导者重新思考该职能的一些方面。 拥抱向更加循环和再生的模式转变（见）第二部分第二点第四小节这是一个旅程，其中财务职能应该是关键参与者，如果不是领导者。一个可能需要重新配置资本的旅程。未能确保对转型驱动因素（见下列内容）的必要投资（见下列内容）。第四章第二部分)将导致该功能被边缘化，失去相关性和重要性。 一位总部位于英国的财务总监表示，对我而言，更重要的是，并不是我们所做的事情正在发生变化……但是关于我们是如何做到的。你越来越多地看到，监管机构， 公众，以及任何关注一个组织所做事情的人，都在寻找能够给予[他们]提供一些安慰。 主动且自主的财务管理职能有几个不同的领域，它需要利用这些领域来实现这一目标。只有当组织拥有可用且管理得当、具有完整性的稳健数据时，才能实现自主功能。这是实现职能目标的基本基础步骤，并且只能通过在人力和技术上的重大投资来实现。第四章第四节提供了对投资该功能的建议价值案例。 对财务管理功能的影响 财务管理职能在向2030年发展过程中，有几个增加其相关性的机会。这些机会总结如图ES3所示，并在以下内容中进行探讨。第四章. 在保持灵活和适应性的同时，该职能需要考虑自己需要被知晓的内容以及所提供的内容。本质上，它需要在组织中建立自己的品牌。核心上，它仍然是金融资产和表现的守门人，但“表现”本身现在必须既有多元资本的性质，还要通过价值的创造来衡量，而不仅仅只是短期的财务回报。该职能的角色可以分割为几个领域（如图ES4），结合上述提到的机会，这些内容在下面的部分中进行探讨。第3章对制定行动计划以协助开发这些领域和机遇的方法进行了考虑。第四章. 该功能保持位于组织中心的机会显而易见；然而，未能充分利用现有数据和科技优势把握机会，可能会导致其边缘化。 前言：加速变革的机会 那么未来的道路是什么？这种转变的核心是首席财务官作为首席价值官的兴起——价值创造和保护的协调者——以及角色广度的转变，趋向于更广泛的成果。最终目标是在一段时间内向利益相关者提供可持续的价值——股东、客户、员工和更广泛的社会——在优先事项之间冲突加剧、对投资需