中国银行：中国银行股份有限公司2024年年度报告

股票代码：601988 2024年年度报告 中国银行简介 中国银行是中国持续经营时间最久的银行。1912年2月正式成立，先后行使中央银行、国际汇兑银行和国际贸易专业银行职能。1949年以后，长期作为国家外汇外贸专业银行，统一经营管理国家外汇，开展国际贸易结算、侨汇和其他非贸易外汇业务。1994年改组为国有独资商业银行，全面提供各类金融服务，发展成为本外币兼营、业务品种齐全、实力雄厚的大型商业银行。2006年率先成功在香港联交所和上交所挂牌上市，成为国内首家“A+H”上市银行。中国银行是2008年北京夏季奥运会和2022年北京冬季奥运会唯一官方银行合作伙伴，是中国唯一的“双奥银行”。2011年，中国银行成为新兴经济体中首家全球系统重要性银行，目前已连续14年入选，国际地位、竞争能力、综合实力跻身全球大型银行前列。当前，中国银行对标党中央决策部署，以服务实体经济为根本宗旨，以防控风险为永恒主题，以巩固扩大全球化优势、提升全球布局能力为首要任务，着力做好科技金融、绿色金融、普惠金融、养老金融、数字金融五篇大文章，在实干笃行中助力金融强国建设。 中国银行是中国全球化和综合化程度最高的银行，在中国境内及境外64个国家和地区设有机构，中银香港、澳门分行担任当地的发钞行。中国银行拥有比较完善的全球服务网络，形成了以公司金融、个人金融和金融市场等商业银行业务为主体，涵盖投资银行、直接投资、证券、保险、基金、飞机租赁、资产管理、金融科技、金融租赁等多个领域的综合金融服务体系，为客户提供“一点接入、全球响应、综合服务”的金融解决方案。 中国银行是拥有崇高使命感和责任感的银行。成立113年来，中国银行始终恪守“为社会谋福利、为国家求富强”的历史使命，形成了宝贵的精神财富，与诚实守信、以义取利、稳健审慎、守正创新、依法合规的中国特色金融文化同向同频、和声共鸣。在全面建设社会主义现代化国家的新征程上，中国银行将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，完整准确全面贯彻新发展理念，找准落实中央决策部署和实现自身高质量发展的结合点、发力点、支撑点，当好贯彻党中央决策部署的实干家、服务实体经济的主力军、服务双循环新发展格局的排头兵、维护金融稳定的压舱石、做优做强国有大型金融机构的行动派，坚定不移走好中国特色金融发展之路，不断开创中国银行高质量发展新局面，为以中国式现代化全面推进强国建设、民族复兴伟业作出更大贡献。 荣誉与奖项 目录 中国银行简介.......................................................1荣誉与奖项.........................................................2释义...............................................................4重要提示...........................................................5财务摘要...........................................................6公司基本情况.......................................................9董事长致辞........................................................10行长致辞..........................................................12管理层讨论与分析..................................................14综合财务回顾..................................................14业务回顾......................................................28风险管理......................................................54资本管理......................................................64机构管理、人力资源开发与管理..................................65展望..........................................................68环境、社会、治理..................................................69环境责任......................................................69社会责任......................................................74治理责任......................................................76股份变动和股东情况................................................78董事、监事、高级管理人员..........................................84公司治理..........................................................95董事会报告.......................................................108监事会报告.......................................................115重要事项.........................................................118董事、监事、高级管理人员关于年度报告的确认意见...................120审计报告.........................................................121财务报表.........................................................129股东参考资料.....................................................361组织架构.........................................................363机构名录.........................................................364 专题一：扎实做好“五篇大文章”...................................28专题二：持续提升全球布局能力.....................................43专题三：加快推进金融科技创新.....................................52 释义 在本报告中，除非文义另有所指，下列词语具有如下涵义： 重要提示 本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 本行于2025年3月26日召开董事会会议，审议通过本行2024年年度报告及摘要。会议应出席董事14名，亲自出席董事14名。14名董事均行使表决权。本行监事及高级管理人员列席了本次会议。 本行按照中国企业会计准则和国际财务报告会计准则编制的2024年度财务报告已经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）和安永会计师事务所分别根据中国注册会计师审计准则和国际审计准则审计，并出具无保留意见的审计报告。 本行法定代表人、董事长葛海蛟，行长、主管财会工作负责人张辉，财务管理部总经理董宗林保证本报告中财务报告的真实、准确、完整。 本行董事会建议派发2024年度末期普通股股利每10股人民币1.216元（税前），须待本行股东大会批准后生效，本次分配不实施资本公积金转增股本。连同2024年中期已派发现金股利每10股人民币1.208元（税前），2024年全年现金股利每10股人民币2.424元（税前）。 报告期内，本行不存在控股股东及其他关联方非经营性占用资金的情况，不存在违反规定决策程序对外提供重大担保的情况。 本报告可能包含涉及风险和未来计划等的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述的依据是本行自己的信息和本行认为可靠的其他来源的信息。该等前瞻性陈述与日后事件或本行日后财务、业务或其他表现有关，并受若干可能会导致实际结果出现重大差异的不确定因素的影响，其中可能涉及的未来计划等不构成本行对投资者的实质承诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 本行目前面临来自宏观经济形势以及不同国家和地区政治经济形势变化的风险，以及在业务经营中存在的相关风险，包括借款人信用状况变化带来的风险、市场价格不利变动带来的风险以及操作风险等，同时需满足监管各项合规要求。本行积极采取措施，有效管理各类风险，具体情况请参见“管理层讨论与分析—风险管理”部分。 注释 1本集团采用了财政部颁布的《企业会计准则第25号—保险合同》（简称“保险合同准则”），该准则的首次执行日是2023年1月1日。根据保险合同准则的过渡要求，本集团重述了自2022年1月1日起的相关比较数据，本报告中列示的自2022年1月1日起的相关比较数据，均已相应重述。其他前期比较数据未重述。2非利息收入＝手续费及佣金净收入＋投资收益＋公允价值变动收益＋汇兑收益＋其他业务收入。3资产减值损失＝信用减值损失＋其他资产减值损失。4非经常性损益按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2023年修订)》的要求确定与计算。5普通股股利总额包含中期股利和末期股利，2024年末期股利尚待股东大会批准。6贷款减值准备＝以摊余成本计量的贷款减值准备＋以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备。7金融投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产。8每股股利为本行派发给普通股股东的每股股利，包含中期股利和末期股利，2024年末期股利尚待股东大会批准。9每股净资产＝（期末归属于母公司所有者权益合计－其他权益工具）÷期末普通股股本总数。10平均总资产回报率＝净利润÷资产平均余额×100%。资产平均余额＝（期初资产总计＋期末资产总计）÷2。11净资产收益率＝归属于母公司所有者（普通股股东）的净利润÷归属于母公司所有者（普通股股东）权益加权平均余额×100%。根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（证监会公告[2010]2号）的规定计算。12净息差＝利息净收入÷生息资产平均余额×100%。平均余额为本集团管理账目未经审计的日均余额。13非利息收入占比＝非利息收入÷营业收入×100%。14成本收入比根据财政部《金融企业绩效评价办法》（财金[2016]35号）的规定计算。152024年资本指标根据《商业银行资本管理办法》等相关规定计算，2023年及以前年度资本指标根据《商业银行资本管理办法（试行）》等相关规定计算。16不良贷款率＝期末不良贷款余额÷期末发放贷款和垫款总额×100%。计算不良贷款率时，发放贷款和垫款不含应计利息。17不良贷款拨备覆盖率＝期末贷款减值准备÷期末不良贷款余额×100%。计算不良贷款拨备覆盖率时，发放贷款和垫