支持民营及中小微企业政策简编（2024版）

一、加大财税支持力度

• 税收优惠：对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加；对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；对适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收个人所得税；对农产品批发市场、农贸市场专门用于经营农产品的房产、土地，暂免征收房产税和城镇土地使用税。
• 研发费用加计扣除：企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
• 其他优惠：对物流企业自有或承租的大宗商品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税；对上市公司股权激励单独计税优惠政策，自2023年1月1日起至2023年12月31日止继续执行；对初创科技型企业，从业人数继续按不超过300人、资产总额和年销售收入按均不超过5000万元执行；对农产品批发市场、农贸市场专门用于经营农产品的房产、土地，暂免征收房产税和城镇土地使用税。

二、加大融资支持力度

• 信贷供给：推广政府采购合同融资等各类动产和权利质押业务，扩大中长期贷款发放，鼓励无还本续贷；引导金融机构对重点民营企业应贷尽贷、应贷快贷；设立中小企业发展基金群，重点投资独角兽、专精特新等优质中小企业项目；建设私募基金集聚区，常态化组织项目对接；打造智慧金融大脑，年均通过平台完成中小企业融资对接1000亿元；完善政策性融资担保体系，提高政府性融资担保机构注册资本规模，完善新型政银担合作体系，鼓励体系内金融机构拓展科担贷、创业贷、青创贷等金融产品，推动融资担保费率降至1%以下。
• 融资服务：完善线上首贷服务中心功能，建立100家线下首贷中心服务站，每年增加首贷户1万户以上；实施中小企业信用培植工程，推广应收账款质押融资，发展供应链金融；开展“一链一策一批”产融服务，推动重点产业链企业融资100亿元以上；扩大中小企业应急资金和农业融资应急资金发放规模，降低企业“过桥”成本。
• 其他支持：支持参与政府采购，预留该部分采购项目预算总额的一定比例专门面向中小企业采购；优化创业担保贷款及贴息政策，符合条件的个人（含个体工商户），可申请额度不超过30万元、期限不超过3年的创业担保贷款及贴息；加快技术改造投资升级，鼓励政银担联动发力，引导省内金融机构投放不低于200亿元的优惠利率专项贷款，力争撬动直接投资1000亿元；加大创业担保贷款支持，力争2023年全省新增贷款超过400亿元，年末全省贷款余额超过600亿元，带动新增就业30万人，财政贴息后贷款平均利率控制在2.5%以内。

三、大力促进稳岗就业

• 重点行业企业扩岗：以就业容量大的企业为重点，配备人社服务专员，建立岗位收集、技能培训、送工上岗联动机制；实施“以训送工”奖补政策；有条件的地方，对外省籍首次来鄂就业人员，签订1年以上劳动合同并按规定缴纳社会保险费的，可按1000元/人的标准给予一次性就业补助。
• 技能培训：适应数字中国、健康中国、制造强国等建设和本地区产业发展需求，积极推动各类职业院校（含技工院校）、职业培训机构和符合条件的企业大规模开展重点行业、急需紧缺职业（工种）技能培训；参加失业保险1年以上的企业职工或领取失业保险金人员取得职业资格证书或职业技能等级证书的，可申请技能提升补贴，每人每年享受补贴次数最多不超过三次；继续实施失业保险稳岗返还政策；鼓励企业吸纳就业，对企业招用毕业年度或离校2年内未就业高校毕业生、登记失业的16—24岁青年，签订1年以上劳动合同的，可发放一次性吸纳就业补贴。
• 其他支持：健全高技能人才培养体系；延续阶段性缓缴和优惠保险费政策；推进“育苗”“壮苗”行动；支持退役军人创业；分型分类培育个体工商户；实施质量技术帮扶行动；优化职业培训服务。

四、着力减轻企业负担

• 降低成本：推广数字化评测和诊断贯标，对数字化转型能力水平达到二级的试点企业，给予数字化转型支出的30%最高不超过30万元的补贴；对数字化转型能力水平达到三级的试点企业，给予数字化转型支出的40%最高不超过40万元的补贴；丰富“小快轻准”产品和解决方案；支持数字化平台建设；健全干部助企服务制度；建成中小企业服务站和服务专员体系；建立线上企业服务平台；打造公平竞争市场环境；构建包容审慎法治环境；依法保护民营企业产权和企业家合法权益。
• 其他支持：企业按照《中华人民共和国公司法》有关规定整体改制，对改制前的企业将国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物转移、变更到改制后的企业，暂不征收土地增值税；对改制（变更）后公司承受原企业土地、房屋权属，免征契税；自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠；自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠；降低支付手续费；降低交通物流成本；加强土地供给保障；规范住房租赁市场秩序，增加租赁住房供给，稳定租金水平；加强用电保障；优化用电用水用气服务；优化招标投标管理；完善政府采购工作机制；支持企业自主培训；支持企业职工技能提升；支持职业院校开展技能培训；共建实习实训基地；支持院校培养技能人才。

五、支持企业创新发展

• 创新创业：实施万名创客创新创业工程，开展“有梦想、到武汉、一起创！”活动；开展万名创业者育苗行动；完善“众创空间一孵化器一加速器一基地一产业园”孵化链条；建设创新街区、创新园区、创新楼宇，谋划建设创新创业特色小镇和特色街区；推动高校、大型企业与各类载体合作共建、协同招商；开展“科技成果转化双百双千行动”；开展“个转企”扩量行动；开展“升规进限”攻坚行动；开展专精特新壮大行动；开展独角兽企业培育追赶行动；开展企业上市提速行动；加速新赛道布局；支持企业“走出去”。
• 研发创新：加强研发机构建设，支持有条件的专精特新中小企业建设企业技术中心、工程研究中心、科技研发中心；发挥创新赋能作用，省级财政安排4亿元研发奖励专项资金，对高新技术企业享受研发费用加计扣除超出上一年度的增量部分给予补助，单家企业补助额最高可达100万元；激励企业加大科技投入，与企业共同设立省自然科学基金联合基金，鼓励企业加强应用基础研究；支持企业开展关键核心技术攻关；支持高新技术企业增加研发投入，对其研发投入增量每年按分段定额方式给予最高100万元补助；鼓励规上工业企业建设研发机构，三年内建设费用总计达到2000万元以上的给予不超过500万元支持；鼓励企业购买先进技术成果并在鄂转化、产业化，省市财政按其技术合同实际支付额给予10%补助、单个企业最高100万元；支持科技型中小企业使用科技创新券，购买研发服务。
• 其他支持：提升科技平台创新效能；优化科技创新税收服务；激发企业创新活力；设立100亿元省科创天使母基金，引导社会资本投早、投小、投“硬科技”，引领天使投资行业发展，精准服务初创期科技企业；加快科技管理体制改革；赋能市场主体数字化发展，省财政新增设立5亿元数字经济高质量发展专项，采取激励性措施，激发企业数字化创新发展内生动力；加大科技创新、碳减排支持工具等贷款贴息；落实完善支持科技型中小企业研发的政策措施；集聚支持科技型中小企业研发的创新资源；支持科技型中小企业集聚高端人才；支持高校、科研院所等用人单位科研人才按规定到科技型中小企业工作或参与项目合作；支持科技型中小企业建立研发平台；推动科技型中小企业与已建研发平台开展产学研协同创新攻关；推动创新资源服务共享；创造支持科技型中小企业研发的应用场景；探索更加适应研发的新型园区治理模式；夯实支持科技创新创业的基础条件，加强科技型中小企业源头培育。