Sprott Inc. 2024年度报告

华盛顿特区 20549 表40-F 斯普罗特公司 根据《法案》第12(g)节注册或拟注册的证券：无证券根据《法案》第15(d)条有报告义务：无对于年度报告，请在此表格中标明已提交的信息： ☒审计年度财务报表 ☒年度信息表 列示截至本年度报告涵盖期间结束时的各类别资本或普通股未偿还股份的数量： 该注册人截至2024年12月31日共有25,814,859股普通股已发行并流通。 请在括号内勾选，说明登记人（1）是否在过去的12个月内（或登记人需要提交此类报告的较短期间）按照《证券交易所法案》第13节或第15(d)节的要求提交了所有应提交的报告，并且（2）在过去90天内是否受到此类提交要求的约束。 是 ☒ 否 ☐ 请在注册人已按S-T规则405的要求提交所有必需的互动数据文件处打勾（本节第232.405条）在上一个12个月内（或根据注册人需要提交此类文件的较短期间）。 ☒☐是的没有 请以勾选标记标明申请者是否符合《交易法》第12b-2条定义的新兴增长公司。 新兴成长公司。 如果一家根据美国GAAP编制财务报表的成长型公司，通过勾选表明申请人是否选择不使用根据《证券交易法》第13(a)节提供的任何新修订的财务会计准则的延长期。☐ “新或修订后的财务会计准则”一词指的是美国财务会计准则委员会在2012年4月5日之后发布的任何会计准则编码更新。 请勾选，说明注册人是否由其审计报告的编制或发布机构，即注册的公共会计师事务所，就其根据萨班斯-奥克斯利法案第404(b)节（15 U.S.C. 第7262(b)款）对财务报告内部控制的评估提交了报告和证明。☒ ☐如果根据《法案》第12(b)节注册证券，请在文件中包含的注册人财务报表是否反映的方框内打勾表示。纠正先前发布的财务报表中的错误。 注意：关于前瞻性陈述的提示 某些本《40-F表格年报》（本“年報）以及与本函附带的展示属于根据1995年美国私人证券诉讼改革法案、经修改的1933年证券法第27A条以及经修改的1934年证券交易法第21E条所定义的前瞻性陈述（“《交易法》），以及根据适用的加拿大证券法规定义的前瞻性信息（统称为“前瞻性陈述前瞻性陈述存在风险、不确定性和不确定性因素，可能导致实际结果与这些前瞻性陈述中表述或暗示的结果存在重大差异。投资者应谨慎，不要过度依赖前瞻性陈述。适用风险和不确定因素包括但不限于年度信息表“风险因素”部分中列出的（2024年12月31日截止年度的信息表中的“风险因素”部分所列）。AIF) 斯普罗特公司（“斯普罗特,” “我们,” “我们的“或者“公司），作为本年度报告附件99.1，并据此纳入，以及其他未来提交给适用证券监管机构的文件中。请参阅我们每个AIF以及管理团队对截至2024年12月31日的年度讨论和分析报告中“前瞻性声明”部分（作为本年度报告附件99.2），本部分通过参照纳入，讨论前瞻性声明。除非适用法律要求，我们不打算且无义务更新任何前瞻性声明以反映特别新的信息或未来事件，或其他。 差异在美国和加拿大报告实践中 公司根据美国采用的多司法管辖区披露制度，有权按照加拿大披露要求编制本报告，这些要求与美国的不同。公司按照国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则编制其合并财务报表，这些报表与美国的公司财务报表不可比，并已随本年报一同提交。 货币 除非另有说明，本年度报告中所列所有美元数额，包括在此纳入的或作为本报告附件的参考文件，均为美国美元。加拿大元（本公司职能货币）折算为美国美元的汇率，系基于加拿大银行报价的每日平均汇率计算，2023年12月31日的汇率为：US$1.00 = CDN$1.3226。2024年12月31日的汇率为：US$1.00 = CDN$1.4389。 披露控制与程序及内部控制关于财务报告 A.评估信息披露控制与程序res披露控制与程序旨在确保（一）公司在其提交给证券交易委员会（以下简称“委员会”）的报告中需要披露的信息委员会或“美国证券交易委员会（美国证券交易委员会的简称））根据《交易法》记录、处理、汇总和报告，并在适用的规则和表格规定的时限内进行；（ii）根据《交易法》规定需在公司的报告中披露的实质性信息，已累积并传达给公司的管理层，包括其首席执行官（“首席执行官）及其首席财务官（“首席财务官）如适当，以便及时作出有关所需披露的决策。 在本报告所述期间结束时，在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层监督和参与下，对公司的信息披露控制和程序（根据《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条的定义）的设计和运营有效性进行了评估。评估包括文档审查、询问以及其他管理层认为在具体情况中适当的程序。基于该评估，公司的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2024年12月31日，公司的信息披露控制和程序是有效的。 B. 硼管理层关于财务报告内部控制的年度报告公司管理在首席执行官和首席财务官的监督下，负责建立和维护对公司财务报告的充分内部控制。财务报告的内部控制旨在提供有关财务报告的可靠性以及根据国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则编制财务报表用于外部目的的合理保证。 我们，包括首席执行官和首席财务官，根据特雷德韦委员会赞助组织发布的《内部控制——综合框架》（2013年版）评估了公司对财务报告的内部控制有效性。基于此评估，我们，包括首席执行官和首席财务官，确定截至2024年12月31日，公司的财务报告内部控制是有效的。请参阅“管理层讨论与分析”中的“披露控制和程序及财务报告内部控制”，该文件作为本年度报告（形式40-F）的附件99.2。MD&A”). 注册会计师事务所证明报告截至2024年12月31日，公司内部控制财务报告的有效性已由KPMG LLP（PCAOB ID No. 85）进行审计，该事务所是一家独立的注册公众会计师事务所，如他们在多伦多，安大略省，加拿大发布的报告所述，该报告附随着我们截至2024年12月31日结束的年度经审计的财务报表，并在此处引用。 D. -> D.财务报告内部控制变化在本次年度报告所涵盖的期间内，公司对财务报告的内部控制未发生任何实质性变化，或有可能实质性影响公司对财务报告的内部控制。请参阅管理层讨论与分析中的“信息披露控制程序和财务报告内部控制”。 公司管理层，包括CEO和CFO，不期望其披露控制程序和内部控制程序能防止所有错误和欺诈行为。无论控制系统构思和运营得多好，也只能提供合理而非绝对的保证，即控制系统的目标得以实现。进一步说，控制系统的设计必须反映资源约束的现实，并且控制带来的收益必须与其成本相对考虑。由于所有控制系统固有的局限性，任何对控制系统的评估都不能提供绝对的保证，表明公司内的所有控制问题和欺诈行为，如果有的话，都已被发现。这些固有的局限性包括决策中的判断可能出错，以及由于简单的错误或失误可能导致系统崩溃。此外，控制可能被某些个人的个人行为、两人或多人之间的勾结，或管理层对控制的越权所规避。任何控制系统的设计也部分基于对未来事件发生可能性的某些假设，而且不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功实现其既定目标；随着时间的推移，由于条件的变化或遵守政策或程序的程度可能恶化，控制可能变得不足。由于成本效益型控制系统的固有局限性，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能发生且未被察觉。 NOTICES Pursuant to Regulation BTR 根据《BTR规定》第104条，公司在本财年（截至2024年12月31日）无需向其任何董事或高级管理人员发送任何通知。 审计委员会 财务专家 公司董事会（以下简称“”）木板）已确定其审计和风险管理委员会中至少有一位审计委员会财务专家。董事会已确定Graham Birch是审计委员会财务专家，并且是独立的，正如《交易所法案》和纽约证券交易所（“纽约证券交易所公司适用的公司治理标准。 委员会表示，将某个人指定为审计委员会财务专家，并不使该人成为任何目的之下的“专家”，不对该人施加任何比作为审计和风险管理委员会及董事会成员所施加的职责、义务或责任更大的职责、义务或责任，且不影响审计和风险管理委员会或董事会其他成员的职责、义务或责任。 道德规范 董事会已经采纳了一项书面商业行为和道德准则（“代码），公司及其所有官员和雇员，包括公司的主要执行官、主要财务官和主要会计官或控制器，均须遵守。截至2024年12月31日止的财政年度内，未对《准则》作出任何豁免。该《准则》已发布在公司网站www.sprott.com/investor-relations/corporate-governance上。如对《准则》进行修订，或如对公司的任何主要执行官、主要财务官、主要会计官或控制器授予《准则》的豁免，公司打算通过在公司网站上发布此类信息来披露任何此类修订或豁免。除非在此特别提及，否则公司网站上的信息不应被视为纳入本年度报告的参考。除《准则》外，尽管在本年度报告或纳入参考的文件或作为附件的文件中提及公司的网站或其他网站，但公司网站或任何其他网站上的信息不应纳入本年度报告或纳入参考的文件或作为附件的文件。 Principal Accountant Fees and Services 毕马威会计师事务所有限公司担任公司截至2024年12月31日止财年的独立注册公众会计师事务所。参见我们AIF中的“外部审计费”部分，本部分已在本处引用，以了解毕马威会计师事务所有限公司向公司支付的总费用，按服务类别分类（包括审计费、审计相关费用、税务费以及其他所有费用）。 审计委员会预批准政策和程序 请参阅我们AIF中的“预先批准政策与程序”部分，该部分在此处引用。 识别审计委员会 董事会设有根据《交易所法案》第3(a)(58)(A)款单独指定的常设审计和风险管理委员会，并符合《交易所法案》第10A-3条的要求。公司的审计和风险管理委员会由Graham Birch（主席）、Dinaz Dadyburjor和Barbara Connolly Keady组成，根据公司董事会的意见，他们都是独立的（根据《交易所法案》第10A-3条和纽约证券交易所的规定确定），并且具有财务知识。 企业治理实践 纽约证券交易所上市公司手册通常要求上市公司的章程为任何公司普通股股东会议提供足够的法定人数，以确保有代表性的一票。作为一家外国私人发行人，我们已选择遵守加拿大法律允许的惯例，而不是遵守NYSE的要求。我们的章程规定，两名到场且每人持有或代表至少一股公司发行股份的人应当构成任何股东会议的法定人数，以选择会议主席和将会议推迟至固定时间和地点，但不得处理其他业务；对于其他所有目的，任何会议的法定人数应当是人数不少于两人，且持有或代表至少5%的当时享有投票权的公司发行股份的人。 除上述内容外，我们符合适用于在纽约证券交易所（NYSE）上市的美国国内公司的通用规则。我们未来可能会决定就某些NYSE上市要求使用其他外国私人发行人豁免。与适用在美国国内发行人的NYSE上市要求的规定相比，遵循我们母国治理惯例可能为投资者提供的保护不如NYSE上市要求之下的保护。 引用合并 本年度报告已根据《S-8表格公司登记声明》（文件号：333-242456）予以纳入。 承担并同意送达诉讼文书 承担 登记人承诺亲自或通过电话提供代表以回应委员会工作人员提出的询问，并在被委员会工作人员要求时，及时提供与以下事项相关的信息：根据40-F表格注册的证券；根据40-F表格编制年度报告义务产生的相关证券；或上述证券的交易。 B. 对送达诉讼文书的同意 注册人已就产生提交本报告义务的证券类别之前提交过一份F-X表格。 任何关于登记人送达诉讼程序的代理人姓名或地址的变更，都应立即通知通过修改F-X表格，委托参照注册人文件编号。 展品索引 签名 根据《交易所法案》的要求，注册人声明其符合提交40-F表格的全部要求，并已由下述签名者，经合法授权，代表其签署本年度报告。 日期：2025年2月26日 SPROTT公司 作者