财务主管应如何转型才能聚信心，塑未来？

财务主管应如何转型才能聚信心，塑未来？ 安永全球财务主管基因调查报告2024年9月 目录 前言关键发现：财务主管的未来1.价值创造：财务职能的未来2.拥抱转型机遇：数据、人工智能以及可持续发展3.迎接未来4.成为自信型财务主管展望关于本研究3461218242830 特邀访谈对象：Andrew Barakat，澳大利亚嘉民集团（Goodman）财务主管Navin Goyal，塔塔化学（Tata Chemicals）财务主管兼集团财务办公室主管Toby Grayson，伍德赛德能源（Woodside Energy）副总裁兼集团财务主管TamaraSchock，大都会人寿（MetLife）首席会计官Dalton Smart，默克公司（Merck）高级财务副总裁兼全球财务主管 前言 多维发展时代（Age of And）的财务职能：财务主管成为企业转型和价值创造催化剂 为了跟上不断变化的客户预期、飞速的技术变革和日益复杂的商业环境，企业也在不断地进行转型。适应能力、韧性和长期价值创造对企业发展至关重要。 具备前瞻性思维的首席财务官正在带领最具活力的财务职能部门，通过锐意创新的变革议程，帮助整个企业实现转型。在多维发展时代，这一过程给财务主管带来了重塑角色的绝佳机遇，在这个时代，除了综合权衡多项挑战，他们别无选择。 要在多维发展时代中脱颖而出，财务主管既要履行传统的报告和合规职责，也要成为转型和价值创造的催化剂，从而巩固作为首席财务官不可或缺的合作伙伴地位。同时，财务主管还可以在其他职能以及董事会中树立值得信赖的战略顾问形象。 基于对1,000多名财务主管和高级财务管理者的洞察，本文提出，当下正是财务主管重新思考自身角色的绝佳机会。这可以使财务主管充分利用该职能目前对组织做出的重大贡献，推动其在未来做出更大的贡献。 那么，财务主管该如何抓住机会创造价值？组织要如何吸引和留住最优秀的财务主管人才来推动转型？ 本研究旨在识别和定义未来财务主管的基因，确定具备何种素质的财务主管可以帮助降低风险，推动创新，以数据驱动行动，并以自信塑造未来。因此，本文为财务主管以及旨在建立团队并推动整个组织走向成功的高级财务管理者提供了有价值的洞察。这些洞察是《首席财务官要务系列》的一部分，该系列刊物为帮助财务管理者以自信构建企业未来提供了关键的答案和洞察。 欲了解更多首席财务官和财务管理者洞察，请访问ey.com/CFO。 关键发现：财务主管的未来 调查显示，价值创造对于未来财务主管职能至关重要。绝大多数（86%）的受访财务主管表示，他们预计自身角色将在未来五年内发生重大变化，26%预计未来工作中需要的技能可能会发生很大转变，但具体将需要什么技能，目前尚不明确。 当被问及财务主管的角色将如何变化时，最普遍回答是，该职能将在继续关注价值保护和价值优化的基础上，开始关注价值创造。 财务主管可以通过以下三个重要途径，在履行价值保护和价值优化传统职责的同时，实现他们在创造价值方面的潜能： 1.拥抱三大转型机遇：数据、人工智能（AI）以及可持续发展 虽然财务主管可以有力支持可持续发展报告的制定，但其参与的广泛程度不及预期。 财务主管可以通过支持人工智能驱动的转型，识别潜在应用场景和建立对技术的信心来帮助创造价值。 作为组织的数据管理者，财务主管在发挥数据潜能方面具有战略性影响。 不到半数（43%）的受访者预计，五年后，财务计划与报告中将频繁涉及环境、社会和治理（ESG）方面的考虑事项。 近三分之二（64%）的受访者已经在工作中频繁使用人工智能技术。 大多数（88%）受访者表示，使用数据洞察来寻找战略机遇已经成为他们职能的一个重要方面。 2.迎接未来 尽管财务主管可能将自己视为价值创造者，但他们并没有将创新视为首要任务，而是倾向于从驱动增长的角度来看待价值创造。 虽然59%的组织积极或十分积极地鼓励财务主管成为价值创造者，但并没有为此提供充足的资源。 财务主管认识到，他们应该在培养人才和发展协作技能方面投入更多的时间。 仅少数受访者（10%）从组织获得了具有创新思维的员工，仅20%的受访者获得了组织划拨的额外预算。 当下，超过三分之一（34%）的受访者总是或经常将时间投入在团队建设、人才指导和职业发展方面。 仅有五分之一（21%）的受访者将寻求技术机会视为创造价值的前三大要素之一。 3.成为自信型财务主管 研究表明，财务主管自信度逐渐提升，且从其回答中可以看出，与技术、高级数据分析、可持续发展和创新相匹配的素质被尤为看重。他们在推动财务转型、加快企业发展、创造长期价值等方面持续发挥着重要作用。（请参阅第4章，了解关于识别自信型财务主管的方法。） 大多数财务主管仅从财务部门层面主管数据治理、战略、分析和报告，而自信型财务主管更有可能从企业层面引领相关发展。 财务主管应与其他职能的同事合作，并鼓励团队成员与财务部门和组织内的其他团队合作。 自信型财务主管更倾向通过始终担任财务主管来产生长期影响，而不是立志成为首席财务官。 超过一半（56%）的自信型受访者总是或经常将时间投入在团队建设、人才指导和职业发展方面，而其他受访者的这一比例为34%。 三分之一（32%）的自信型受访者认为，财务主管的角色是他们的终极职业目标。 近一半（45%）的自信型财务主管负责企业层面的分析和报告工作（较其他受访者高1.7倍）。 价值创造：财务主管的未来 当下财务主管身处多维发展时代。这一时代下，财务管理者的职责基本上是在增加的——要求他们在履行之前所有职责的同时，应对新的优先事项。 财务主管的未来 不言而喻，价值保护（如内部控制和监管合规）和价值优化（如资源分配和提高效率）仍将是财务主管的两大重要职能。除此之外，未来的财务主管还应扮演好另一个同样重要的角色：价值创造者。 长期以来，财务职能一直以价值保护和价值优化作为工作目标，而如今这两点已成为“基础门槛”，被视为财务人员的必备能力。现在，财务职能预期还将积极参与企业的价值创造，比如说通过挖掘以前无法访问的数据以获取有价值的洞察，使用人工智能来改进流程，还有与其他团队共同编制可靠的非财务报告从而帮助企业讲好可持续发展故事等。 受访者表示，这种变化已然开始发生。绝大多数（86%）的受访财务主管表示，他们预计自身角色将在未来五年内发生重大变化，26%表示预计未来工作中需要的技能可能会发生很大转变，但具体将需要什么技能，目前尚不明确。 当被问及财务主管的角色将如何变化时，最普遍的回答是，该职能将在继续关注价值保护和优化的基础上关注价值创造。39%的受访首席财务官和高级财务管理者选择了这个回答。 为应对价值创造挑战，首席财务官正在转变其财务职能，尤其注重采用新工具和培养人才。这一转型议程对财务主管具有重大影响，使其将有机会提升财务主管职能的影响力以及受重视程度。 财务主管已成为首席财务官最重要、最值得信赖的合作伙伴之一，他们通过了解组织的数据和现金流，对组织运营提供独特的洞察。面对快速变化的业务和技术环境，财务主管还有机会成为首席财务官和整个组织更为杰出的合作伙伴。 无论是希望晋升到首席财务官，还是更倾向于深耕本职位的财务主管，只要抓住机会，他们都可以为长期内的职业成功做好准备。否则，可能错失职业发展良机。 当下财务主管身处多维发展时代。 问题：基于您目前的经历，您认为五年后财务主管角色将发生什么变化？ 财务主管可以成为加强组织韧性、适应能力以及长期价值创造的重要角色。 ►由具备数据分析、战略思维和商业敏锐度等高级技能的财务专业人士领导，成为推动业务增长和创新的顾问。 什么是价值创造？ “价值创造”的定义十分宽泛，涵盖了财务职能可以开展的各类重要活动，包括：制定业务策略并提供资金，以确保业务决策基于可靠的财务标准而制定；提供洞察和分析以支持首席执行官和其他高级管理人员，牵头完成支持总体战略目标（如财务转型）的财务关键举措；与外部利益相关方沟通组织在战略目标方面的进展。 ►将在应对复杂的全球商业环境，确保遵守不断变化的监管规定以及负责网络安全和数据治理等方面发挥重要作用。 ►其特征包括采用敏捷的方法论、无缝的跨职能协作和积极主动风险管理方法。 虽然人们逐渐意识到财务职能可以通过多种方式创造价值，但仍然普遍视价值创造为一系列定性活动，而非为企业的长远发展做出可衡量贡献的途径。因此，财务主管可以在这个方面发挥重要作用，确定、创造和衡量财务职能和组织内其他职能部门可提供的价值。 将可持续性要素纳入财务报告和战略规划。 ► 安永审计业务全球副主席Mike Verbeck表示，财务主管未来可能会成为加强组织韧性、适应能力和长期价值创造的重要角色。“未来的财务主管将成为首席财务官在整个转型过程中值得信赖的合作伙伴，”他表示，“他们将作为分析师、协作者、创新者、沟通者和人才团队领导者以及会计和合规专家推动创造价值。” 未来几年里，财务主管职能将发生重大转型。安永预期未来的财务主管可能会呈现以下状态： 财务主管面临的机遇可能取决于他们实现这一美好愿景的能力，为此，他们可以： ►在技术进步和向以数据为中心的决策模式转变推动下，该职能将成为组织中充满活力的战略力量。►随着自动化和人工智能大大降低手动工作和事务性工作的负担，该职能将专注于提供实时洞察和前瞻性分析。 1.拥抱转型机遇 2.迎接未来 3.成为自信型财务主管 伍德赛德能源：提供业务洞察和建议 “财务主管可以帮助企业确保基于正确的信息做出管理决策，包括战略决策。 Toby Grayson，伍德赛德能源集团副总裁兼集团财务主管 伍德赛德能源集团副总裁兼集团财务主管TobyGrayson表示，财务主管可以通过从数据中获得前瞻性洞察，帮助塑造公司的未来。 伍德赛德能源集团如何利用人工智能推动财务主管的转型？ “我的团队希望在转型中为企业提供更多相关的洞察和建议，而不仅仅是监督合规和解释财务数据。为此，我们需要不断提升团队的能力和技能。我十分看重人工智能，它帮助我们释放出更多的时间精力，为企业带来更多效益。” 在转变角色时，财务主管需要掌握哪些技能？ “财务主管历来被视为企业财务数据和合规性的守护者。这些职责将继续存在，但人们认为这是你的本职所在。现如今，对该角色的预期正在发生变化，他们有望领导更多的业务领域，展现更高的商业敏锐性，而不再仅局限于技术层面。”要体现他们的价值，财务主管必须能够证明，除了解释月度损益和确保合规性之外，他们还可以为企业其他领域带来价值。也就是说，除了要提供历史业绩相关洞察，财务主管还需要从数据中获得前瞻性洞察，帮助塑造组织的未来。” 为什么创新对财务主管十分重要？ “如果没有持续的创新，企业将被赶超。虽然人工智能带来巨大的创新潜力，但应将其仅视作整体策略的一部分。例如，我们也可以通过文化、工作方式和协作进行创新。我还坚信可以通过渐进式变革实现改进，这不一定需要很多预算，不一定非要组建专门的团队或设立项目。在实践中，我们通过技术（例如，引入机器人流程自动化和新的企业资源规划系统）和工作方式（在旺季使用我们在澳大利亚和美国的财务团队管理工作流）实现了创新。我还曾对大家说过：‘每月末从工作中找到一个能够节省半小时的流程。’这一举措卓有成效。公司赋予我充分的权限，使我可以从创新的角度做出我认为适当的改变。” 财务主管如何在战略层面做出贡献并提升股东价值？ “财务主管可以帮助确保基于正确的信息制定管理决策，包括战略决策。例如，如果企业正在考虑一项战略交易，我们可以从股东价值的角度提出交易对资产负债表的影响和建议。在进行交易时，我们可能事后才会考虑会计结果，但如果未充分了解会计影响——例如，对信用评级或股利流量的影响——则可能导致股东价值侵蚀。” 您认为自己的职业发展方向是什么？ “我可能会在不同项目中担任不同角色，这能让我可以接触到传统财务职能以外的其他业务领域。我对自己的职业发展持开放态度。在我看来，学的越多，就越能意识到坚持学习的必