思泰瑞医疗 2025年季度报告

美国证券和交易委员会华盛顿特区 20549 表格 10 - Q （ 马克一号) ☐根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15(d) 条提交的季度报告 ， 截至 2024 年 12 月 31 日的季度 ☐根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告 从 _________ 到 _________ 佣金文件编号的过渡期001-38848 STERIS plc (其章程中规定的注册人的确切姓名) 98-1455064 根据该法第 12 (B) 条注册的证券 ： 检查注册人是否已在过去12个月（或根据要求必须提交此类报告的较短期间）内根据《1934年证券交易法》第13节或第15(d)节提交了所有应提交的报告，并且是否在过去90天内一直受到此类报告提交要求的约束。YesxNo o 根据规则405（§232.405）的规定，检查注册人在过去12个月期间（或注册人被要求提交此类文件的较短期间内），是否已提交每份交互式数据文件（pursuant to Rule 405 of Regulation S-T）。Yesx No o 标明注册人是否为大型加速报告文件提交人、加速报告文件提交人、非加速报告文件提交人、较小规模发行人或新兴成长公司。参见《证券交易法》第12b-2条中对“大型加速报告文件提交人”、“加速报告文件提交人”、“较小规模发行人”和“新兴成长公司”的定义。 如果是一家新兴成长公司，请勾选框以表示注册公司在根据《证券交易法》第13(a)条采用任何新的或修订的财务会计标准的扩展过渡期方面已作出选择。o 通过复选标记指明注册人是否为空壳公司 (如交易法规则 12b - 2 所定义) 。 截至 2025 年 2 月 4 日的已发行普通股数量 ： 98, 250, 789 目录 STERIS plc 和子公司表格 10- Q 指数 第一部分 - 财务信息 Item 1.财务报表3Item 2.管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析31Item 3.关于市场风险的定量和定性披露47Item 4.控制和程序48 第二部分 - 其他信息 Item 1.法律诉讼49项目 1A 。风险因素49Item 2.未登记的股权证券销售、使用或收益 ， 以及发行人购买股权证券50Item 5.其他信息50Item 6.展品51Signature52 2 目录 第 1 部分 - 财务信息 在此季度报告（Form 10-Q）中所使用的语境下，STERIS plc与其合并子公司统称为“STERIS”、“公司”、“我们”、“我们公司”或“我们的”，除非另有说明。 项目 1. 财务报表 202420243 月 31 日,12 月 31 日, 见合并财务报表附注。 STERIS PLC 和子公司 合并财务报表附注（未经审计） 截至2024年12月31日和2023年12月31日的三个和九个月期间（金额以千计，除非另有说明） 1. 业务性质及重要会计政策摘要 STERIS 是全球领先的提供支持患者护理产品和服务的公司，重点关注感染预防。我们通过在全球范围内提供创新的医疗和生命科学产品及服务，帮助客户创造一个更健康、更安全的世界。我们为客户提供独特的创新产品和服务组合，包括消耗品（如清洁剂、内窥镜附件、屏障产品、器械和工具）、服务（如设备安装与维护、医疗器械的微生物减少、器械和内窥镜维修、实验室测试以及外包再处理）、资本设备（如灭菌器、手术台和自动内窥镜清洗系统），以及连接解决方案（如手术室“OR”集成）。 我们以三个可报告的业务部门运营和报告财务信息：医疗保健、应用消毒技术（“AST”）和生命科学。此前，我们有四个可报告的业务部门，但由于剥离了牙科业务部门，牙科业务部门现在呈现为 停止运营。历史信息已根据需要调整以反映这些变化，以便进行可比性分析。我们在名为“业务部门信息”（Business Segment Information）的附注11中描述我们的业务部门。 我们的财政年度于3月31日结束。本季度报告中提及的特定“年”或“年末”均指我们的财政年度。公司附随的合并财务报表所采用的重要会计政策摘要如下： 中期财务报表 我们根据美国公认会计原则（“US GAAP”）准备了随附的未审计合并财务报表，这些报表适用于中期财务信息和Form 10-Q表格及Regulation S-X第10-01条的规定。这意味着这些报表并不包含根据US GAAP要求编制完整财务报表所需的所有信息和脚注。我们的未审计中期合并财务报表包含了管理层认为必要的所有重要调整（包括常规的周期性调整和累积调整），以公平反映报告期间的财务状况、经营成果和现金流量。 这些中期合并财务报表应与我们在2024年5月29日向证券交易委员会（SEC）提交的截至2024年3月31日财年的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表及其相关附注一起阅读。截至2024年3月31日的合并资产负债表是从当时经过审计的合并财务报表中提取的，但未包含根据美国通用会计准则（U.S. GAAP）编制完整财务报表所需的所有信息和附注。 巩固原则 我们采用合并方法报告对子公司的投资。因此，附带的合并财务报表包括本公司及其全资子公司和控股子公司的账户。我们在合并这些账户时消除内部账户和交易。对本公司无控制权但能够施加重大影响（对财务和经营政策有显著影响力）的未合并联营公司的股权投资，主要采用权益法进行会计处理。这些投资对公司的合并财务报表而言是不重要的。 目录 STERIS PLC 和子公司 合并财务报表附注（未经审计）（持续内容）——截至2024年12月31日和2023年12月31日三个和九个月期间（金额以千计，除非另有说明） 终止运营 于2024年4月11日，公司宣布计划出售其牙科业务部门几乎所有净资产，总现金对价为787,500美元，具体调整条款从属常规条件，并且在牙科业务在2025财年达到特定收入目标的情况下，可额外获得最多12,500美元的有条件付款。该交易被结构化为股权出售，并于2024年5月31日完成。如果处置代表一项战略转变，且这种转变（或即将发生的转变）会对实体的运营和财务结果产生重大影响，则构成持有待售分类的一部分的实体将在满足这些条件后，在终止经营部分中报告。我们分析了与牙科业务部门剥离相关的定量和定性因素，并确定在2024年3月31日前已满足终止经营部分的报告条件。自所有期间的合并利润表中，牙科业务部门的结果重新分类为终止经营部分的收益（亏损），并且我们在截至2024年3月31日的一年内将牙科业务部门的资产和负债列为持有待售。 附随的合并资产负债表。由于该交易在2024财政年度第一季度末完成，截至2024年3月31日，待出售的资产和负债被分类为流动资产和流动负债。我们的合并现金流量表包括截至2024年5月31日（牙科业务出售之日）牙科业务的财务结果。有关此交易及其对我们财务报表影响的更多信息，请参阅第4号附注“终止经营”和第11号附注“业务分部信息”。 估计数的使用 我们在根据美国通用会计准则（U.S. GAAP）编制财务报表时，会做出特定的估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债报告金额以及报告期间的收入和费用金额。这些估计和假设涉及对许多难以预测且超出我们控制范围的因素的判断。实际结果可能与这些估计有重大差异。我们会随着新信息的获得而修订这些估计和假设。这意味着截至2024年12月31日的三个和九个月期间的经营结果未必能够反映未来季度或截至2025年3月31日的整个财政年度的结果。 收入确认和相关负债 收入确认在合同条款下的义务已履行，并且控制已转移给客户时。收入按我们预期因产品或服务而收取的对价金额进行计量。产品收入在控制权转移给客户时确认，通常基于合同或运输条款。服务收入在客户受益于服务时确认，这发生在服务完成时或在向客户提供服务的过程中。我们的客户包括最终用户以及销售和营销我们产品的经销商和分销商。我们的收入不取决于经销商或分销商的再销售情况，我们也没有与再销售相关的进一步义务。我们对销售产品的退货和重新入库费用政策适用于销售。向客户收取的运输和处理费用包含在产品收入中。相关费用被视为履约成本并计入营业成本。收入按从客户收取的销项税和增值税扣除后的金额报告。 我们拥有单独的客户合同，提供折扣定价。经销商和分销商可能会以回扣的形式获得销售激励。我们会在记录相关收入的同时，减少因折扣、估计的退货、回扣及其他类似调整项目而产生的收入。这些项目的收入减少额是基于历史经验和趋势分析进行估计的，前提是不太可能发生重大收入反向调整。估计的退货在合并资产负债表中按总额记录。 在包含多项履约义务的交易中，例如当产品、维护服务和其他服务被合并时，我们按照每个产品交付或服务提供的时机确认收入。我们将总交易对价按照各自的单独售价比例分配给每项履约义务，其中单独售价是指产品或服务单独销售时的价格。 支付条款根据客户类型、所在地以及提供的产品或服务而有所不同。通常，收入确认与付款到期之间的时间差异不大。我们不对合同持续时间少于一年的合同评估销售价格中是否包含融资成分。 我们不资本化销售佣金，因为几乎所有销售佣金计划的摊销期不超过一年。 10 目录 STERIS PLC 和子公司截至 2024 年 12 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的三个月和九个月的合并财务报表附注(未经审计)(续) （ 千美元 ， 除非另有说明) 某些合同履行所需的成本如果是可以收回的、直接与合同相关，并且能够为我们未来履行合同提供资源，则应在合同期限内进行资本化和摊销。截至2024年12月31日，与合同履行相关的成本所形成的资产对我们的合并财务报表并不重要。 有关收入的分类 ， 请参阅附注 11 ， 标题为 “业务部门信息 ” 。 产品收入 产品收入由消耗品和资本设备销售产生的收入组成。这些合同主要基于客户的采购订单，并可能包括分销商、经销商或集团采购组织（GPO）协议。我们确认产品销售收入时，控制权转移至客户，通常发生在产品发货时或客户收到产品时。与资本设备相关的产品收入在安装完成时才予以确认，前提是资本设备和安装高度集成并形成单一的履约义务。 服务收入 在我们的医疗健康和生命科学领域板块中，服务收入包括与资本设备的维护、维修和安装相关的零部件和劳动力收入。这些合同主要基于客户的采购订单，可能包括分销商、经销商或集团购买协议。对于资本设备的维护、维修和安装，收入在服务完成时确认。医疗健康服务收入还包括外包再处理服务和仪器维修。外包再处理服务的合同主要基于与客户签订的协议，长度从几个月到15年不等。外包再处理服务的收入按照时间为基础的输入指标平均确认，调整考虑体积和其他绩效指标，前提是确认不会发生重大收入逆转。仪器维修合同主要基于客户的采购订单，相关收入在维修完成后确认。 我们还向客户提供预防性维护服务和单独定价的延长保修协议，这些协议要求我们在合同期间维护和修理产品。通常，这些合同条款可以在无罚金的情况下取消，合同期限一般为1至5年。根据时间基础的输入指标，我们按照合同期间逐步确认服务收入，初始记录这些客户合同金额作为一项服务负债。 在我们的AST段落中，服务收入包括合同灭菌和实验室服务。合同灭菌和实验室服务的销售合同主要基于客户的采购订单及相关客户协议，收入通常在服务完成后确认。 合同负债 客户收到的付款基于与客户签订的合同中规定的发票或计费安排。预收款项在合同履行前收到付款时记录。预收款项在完成履约义务时确认为收入，通常是在一年内完成。在2025财年的前九个月中，有57,650美元的2024年3月31日预收款项余额被确认为收入。在2024财年的前九个月中，有70,181美元的2023年3月31日预收款项余额被确认为收入。 有关递延收入余额 ， 请参阅附注 8 ， 标题为 “额外的合并资产负债表信息 ” 。 服务负债 提前在提供服务之前收