新思科技 2025年季度报告

如果是一家新兴增长公司，请用勾选标记表明注册人是否选择了不使用根据《交易所法案》第13(a)节提供的任何新的或修订的财务会计准则所规定的延长过渡期。☐ 用勾选标记表明注册人是否为空壳公司（如《交易所法案》第12b-2条所定义）。是 ☐ 否ý 截至2025年2月24日，注册人流通的普通股股数为154,620,076股。 目录 页面第一部分财务信息1 项目 1.财务报表（未经审计）1 精简合并资产负债表1缩编合并利润表2简明综合收益表3缩编的股东权益合并报表4精简合并现金流量表5注释：浓缩合并财务报表6管理层对财务状况及经营成果的讨论与分析项目2。28运营项目3。关于市场风险的定量与定性披露42第四条。控制和程序43第二部分。其他信息44项目 1.法律诉讼44项目1A。风险因素45项目2。未注册的股权证券销售及所得款项的使用63第五项。其他信息63项目 6.展览品64签名66 第一部分. 财务信息 SYNOPSYS, INC. 财务报告摘要合并资产负债表 注意1. 业务描述 Synopsys, Inc.（Synopsys，我们、我们的或我们）提供可靠和全面的高端硅到系统设计解决方案，涵盖电子设计自动化（EDA）、系统验证和验证解决方案，以及硅知识产权（IP）。我们与跨众多行业的半导体和系统客户紧密合作，以最大限度地提高他们的工程和研发能力。我们正在推动普适智能时代的到来，激发今天的创新，点燃明天的独创性。 我们是全球领先的供应商，提供工程师用于设计和测试集成电路（IC）的使命关键型EDA软件，这些集成电路也被称为芯片或硅片，并在全栈式EDA套件中开创了人工智能（AI）驱动的芯片设计，以提升效率并加速先进数字和模拟芯片的设计、验证测试和制造。我们提供用于验证集成芯片及其运行的电子系统的软件和硬件，包括基于云的数字设计流程，以提升芯片设计开发效率。我们还提供技术服务和支持，帮助我们的客户开发先进的芯片和电子系统。这些产品和服务构成了我们的设计自动化业务部分。 我们也提供广泛而全面的半导体IP解决方案组合，这些是预先设计的电路，工程师将其用作更大芯片设计的组件，以降低集成风险和加快上市时间。我们高质量的、经过硅验证的半导体IP包括逻辑库、嵌入式存储器、模拟IP、有线和无线接口IP、安全IP、嵌入式处理器和子系统。为了加速IP集成和硅启动，我们的IP加速计划提供架构设计 专长、固化以及信号和电源完整性分析。这些产品和服务属于我们设计知识产权（IP）业务板块。 注2. 重大会计政策概述及报告基础 我们根据证券交易委员会（SEC）的规则和规定编制了附带的简明合并财务报表。根据这些规则和规定，我们对在遵守美国普遍认可的会计原则（U.S. GAAP）编制的年度合并财务报表中通常包括的某些信息和注释披露进行了简化或省略。简明合并财务报表未经审计，但在管理层看来，我们已做出所有调整（仅限于正常、反复进行的调整，除非另有说明）以确保对季度结果的公平展示。我们的中期经营结果并不必然表明其他任何中期或完整财政年度可能期望的结果。这些财务报表及附注应与截至2024年10月31日止财政年度的年度报告（表10-K）的合并财务报表和附注一起阅读，该报告已于2024年12月19日提交给SEC（我们的年度报告）。 估计的使用。为编制符合美国通用会计准则（U.S. GAAP）的财务报表，管理层必须做出估计和假设，这些估计和假设会影响简明合并财务报表及其附注中所报告的金额。实际结果可能与这些估计存在差异，并可能对我们经营业绩和财务状况产生重大影响。 合并原则。财务报表概要包括本公司及其全资和控股子公司的账目。在合并过程中，所有内部公司间的账目和交易均已消除。 财年及财季结束。历史上，我们的财年通常为52或53周，结束于最接近10月31日的周六。2024财年是一个53周年度，结束于2024年11月2日，这影响了我们的收入、支出和经营成果。 我们已将财年结束日期从每年10月31日附近最近的周六以及包括52或53个财周改为每年的10月31日。财年变更自2024年11月3日开始的2025财年生效。我们的财季将于每年的1月31日、4月30日、7月31日和10月31日结束。 2025财年的第一季度和2024财年的第一季度分别在2025年1月31日和2024年2月3日结束。2024财年第一季度的运营结果表明，该季度共有14周。为了展示目的，压缩合并财务报表和相关注释参照了最近的日历月期末。 重要会计政策。我们的年度报告中包含的重要会计政策没有发生任何实质性变化。. 最近采纳的会计准则 在2022年6月，财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2022-03，公允价值计量（主题820）：受合同销售限制的权益证券公允价值计量，适用于所有受合同销售限制的按公允价值计量的权益证券。这一变更禁止实体在估算公允价值时考虑对权益证券销售的合同限制，并引入了此类交易所需的披露。我们自2025财年伊始以预期性方式采用该准则，其采用对我们合并财务报表的浓缩版并无重大影响。 最近发布的会计公告 2023年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2023-07，标题为“分类报告（主题280）：对报告分部披露的改进”。该更新扩大了公共实体的分部披露要求，要求披露向首席运营决策者（CODM）定期提供且包含在每个报告分部利润或损失计量中的重大分部费用，其他分部项目的金额和构成描述，以及报告分部利润或损失和资产的中期披露。该更新自财政年度2025年开始对年度报告生效，自财政年度2026年开始对中期报告生效。我们目前正在评估采用该更新对我们的合并财务报表和相关披露的影响。 2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2023-09，关于所得税（主题740）：改进所得税披露，该更新主要通过改变税率对账和已支付所得税信息，提高了所得税披露的透明度和决策有用性。该ASU将从2026财年起对我们生效，并将基于预期应用。允许提前采用。我们目前正在评估该ASU对我们合并财务报表和相关披露的影响。 在2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2024-03，收入报表——报告综合收入-费用分解（第220-40项主题）：收入报表费用的分解。该更新要求披露与某些成本和费用相关的额外信息，包括每个收入报表项目中的库存采购金额、员工薪酬以及折旧和摊销费用。此外，该更新还要求披露销售费用的总额以及我们对于销售费用的定义。该更新将从2028财年开始适用于我们的年度报告，从2029财年开始适用于中期报告，可以采用预期或追溯的方式。提前采用是允许的。我们目前正在评估采用该更新对我们合并财务报表及相关披露的影响。 注意 3. 已停业务 2024年9月30日，我们已完成将我们以前软件完整性业务出售给由Clearlake Capital Group, L.P.及其关联基金和Francisco Partners（统称“赞助商”）控制的实体。本次交易的总额为16.5亿美元，具体包括：（i）在交割时收到的14.8亿美元现金；（ii）1.215亿美元反映了2025年1月17日开始，在五个财季内按等额分期收取的1250万美元递延收益的现值，该递延收益的收取取决于我们在待收购ANSYS Inc.（安世诺斯）的交易完成前的选择是否加速；（iii）2220万美元反映了在赞助商因一项或多项潜在的流动性交易达到特定回报率的情况下，应收至多4.75亿美元的或有对价公允价值；（iv）由于净营运资本调整，应收额外对价2710万美元。由于软件完整性业务剥离，我们取消了7.205亿美元的净资产，并产生了6170万美元的交易费用，导致2024财年税前收益8.688亿美元，此收益受某些交割后调整的影响，预计将在2025财年第二季度最终确定。 我们于2025财年第一季度收到首笔延期款项，金额为2500万美元，并在季度结束时重新评估了或有对价公允价值，未发现任何重大变动。 财务结果按照已停止运营的收入，减去所得税，体现在我们的简明合并收入报表中。以下表格展示了所报告期间我们的软件完整性业务的财务结果的主要组成部分： 2024年1月15日，我们签订了一份合并协议和计划（以下简称“合并协议”），以现金和股票交易的方式（以下简称“安世合并”）收购安世公司全部在外流通股份。安世是一家提供广泛工程仿真和分析软件及服务的提供商。根据2023年12月21日Synopsys普通股的收盘价计算，安世公司的估值为约350亿美元。 根据合并协议的条款，在Ansys合并（有效时间）生效时，Ansys在有效时间之前发行和流通的每一股Ansys普通股（除合并协议中规定的某些例外）将转换为获得0.3450（交换比率）股Synopsys普通股和197.00美元现金的权利，不计利息。合并协议还规定Synopsys承担某些未行使的Ansys期权和其他未实现的Ansys股权奖励，这些奖励由继续任职的Ansys员工持有。如果Synopsys因Ansys合并而发行的股票对价超过有效时间之前发行和流通的Synopsys普通股的19.9999%，则交换比率将降至确保与Ansys合并相关发行的Synopsys普通股总数不超过该门槛所必需的最小程度，并且现金对价将相应增加以补偿这种调整。 Ansys合并案于2024年5月22日获得Ansys普通股多数已发行股份持有人的批准，预计将于2025年上半年的日历年度内完成。Ansys合并案需满足或豁免通常的交割条件，包括但不限于以下事项：Ansys合并案在某些反垄断和外国投资法规下的批准，以及我们于2024年3月14日提交并由美国证券交易委员会于2024年4月17日宣布生效的S-4注册声明（文件编号：333-277912）的持续有效性。在确定这是获得政府批准并成功完成Ansys合并的必要步骤之后，我们于2024年9月3日与 Keysight Technologies, Inc.（以下简称“Keysight”）签署了一项最终协议，出售我们的光学解决方案集团（OSG）。关于该出售（以下简称“光学解决方案剥离”）。 解决方案剥离受制于常规的交割条件，包括监管机构的审查，以及Ansys并购的成功完成。因此，光学解决方案剥离不被视为可能，因此OSG的资产和负债未在简并合并资产负债表中归类为待售资产。 我们和安世诺斯公司均在合并协议下拥有终止权。在特定情况下，若合并协议被终止，我们可能需向安世诺斯公司支付15亿美元的费用，或者安世诺斯公司可能需向我们支付9.5亿美元的费用，具体内容如合并协议中更全面地描述。 关于执行合并协议，我们在2024年1月15日（桥接承诺信）与某些金融机构签订了承诺函，承诺在满足通常的交割条件后，提供一笔高级无担保桥接设施（桥接承诺）。2024年10月3日，在软件完整性剥离交割完成后，我们将桥接承诺减少至110亿美元，目前桥接承诺的总额度为至多106亿美元。2024年2月13日，我们签订了一份期限贷款设施信贷协议（期限贷款协议），该协议为我们提供了在完成Ansys合并时借款高达43亿美元的能力，前提是满足类似设施的通常交割条件，用于融资Ansys合并中支付的现金对价的一部分，以及与Ansys合并和其他由合并协议考虑的交易相关的费用和支出。见注释10。桥承诺函、定期贷款和循环信贷便利of the注释于缩略合并财务报表有关桥接承诺和定期贷款协议的更多信息。 交易成本为5680万美元和3190万美元，分别对应于2025年1月31日和2024年期间。这些成本主要包含已关闭和待关闭收购的专业费用和管理费用，并在我们简并合并损益表中按发生额计入费用。 注5. 收入 拆分收入 以下表格显示了按产品组划分的收入百分比： 合约余额 以下合同资产在简化合并资产负债表中作为预付和其他流动资产列示。当开具发票和收到付款的权利变为无条件时，合同资产将转为应收账款。未开票的应收账款在简化合并资产负债