新思科技 2025年季度报告

标明勾选，以表明注册人是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类文件的时间段内）按照S-T规则第405条（本节第232.405条）的要求已提交所有必须提交的交互式数据文件。是 ý 否 ¨ 请在括号内用勾号标明注册人是否为大型加速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司、小型报告公司或新兴增长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速报告公司”、“加速报告公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 第一部分财务信息第1项。财务报表（未经审计） 浓缩合并资产负债表浓缩合并利润表浓缩合并综合收益表浓缩合并股东权益变动表浓缩合并现金流量表浓缩合并财务报表附注项目2。管理层对财务状况与经营成果的讨论与分析第3项。关于市场风险的定量和定性披露项目4。控制和程序第二部分其他信息第1项。法律程序项目1A。风险因素项目2。未注册的股权证券销售及收益使用项目5。其他信息第6项展品签名 Synopsys, Inc. 注释：缩略合并财务报表（未经审计） 注意 1. 业务描述 Synopsys, Inc.（Synopsys、我们、我们的或我们）提供受信任的全面硅到系统设计解决方案，涵盖电子设计自动化（EDA），包括系统验证和验证解决方案，以及硅知识产权（IP）。我们与半导体和系统行业的客户紧密合作，以最大限度地提高他们的工程和研发能力。我们正在催化无处不在的智能时代，推动今天的创新，激发明天的创造力。 我们是在供应工程师用于设计和测试集成电路（IC，又称芯片或硅片）的关键使命型EDA软件方面的全球领导者，并且我们正在全面推动基于人工智能（AI）的芯片设计，以提高效率并加速先进数字和模拟芯片的设计、验证测试和制造。我们提供用于验证包含芯片的电子系统及其上运行的软件的软件和硬件，包括基于云的数字设计流程，以提升芯片设计开发的生产力。我们还提供技术服务和支持，帮助客户开发先进芯片和电子系统。这些产品和服务属于我们的设计自动化业务部门。 我们还提供广泛且全面的半导体IP解决方案组合，这些是预先设计的电路，工程师将其用作更大芯片设计的一部分，以降低集成风险和加快上市时间。我们高质量、经过硅验证的半导体IP包括逻辑库、嵌入式存储器、模拟IP、有线和无线接口IP、安全IP、嵌入式处理器和子系统。为了加速IP集成和硅启动，我们的IP加速计划提供架构设计专长、加固和信号及电源完整性分析。这些产品和服务属于我们的设计IP部分。 注2. 重大会计政策摘要及列报基准 我们根据证券交易委员会（SEC）的规定和规则编制了随附的缩编合并财务报表。根据这些规定和规则，我们对在遵守美国公认会计准则（U.S. GAAP）编制的年度合并财务报表中通常包括的信息和注释披露进行了浓缩或省略。缩编合并财务报表未经审计，但在管理层看来，我们已做出所有必要的调整（仅包括正常、常规的调整，除非另有说明），以便公正地展示我们的季度业绩。我们的季度期运营结果并不必然表明其他任何季度或整财年的预期结果。这些财务报表及随附注释应与我们在2024年10月31日结束的财年的10-K报表中附带的合并财务报表及注释一并阅读，该报表已于2024年12月19日提交给SEC（我们的年报）。 使用估计。为符合美国通用会计准则（U.S. GAAP）编制财务报表，管理层必须做出估计和假设，这些估计和假设会影响缩略合并财务报表及其附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计存在差异，并可能对我们经营业绩和财务状况产生重大影响。 原則 of 內容整合缩并的合并财务报表包括我们自己的账目和我们的全资及多数控股子公司的账目。在合并过程中，所有关联公司间的账目和交易已被消除。 财政年度和财政季度末历史上，我们的财年一直为52或53周，截至10月31日最近的周六。2024财年是一个53周财年，截至2024年11月2日，这影响了我们的收入、支出和运营结果。 我们已经将财政年度结束日期从最接近10月31日的周六以及包含52或53个财政周的日期，更改为每年10月31日。财政年度变更自2025财年开始生效，该财年于2024年11月3日开始。我们的财政季度将在每年的1月31日、4月30日、7月31日和10月31日结束。 2025财年第一季度和2024财年第一季度分别于2025年1月31日和2024年2月3日结束。2024财年第一季度我们的运营结果包括了14个周。为了展示目的，简化的合并财务报表及其附注参照最近的日历月末日。 重要的会计政策我们的年报中包含的显著会计政策并未发生任何实质性变化。. 最近采纳的会计发音 2022年6月，财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2022-03，《公允价值计量（主题820）——受合同销售限制的权益证券的公允价值计量》，适用于所有受合同销售限制的按公允价值计量的权益证券。这一变化禁止实体在估计公允价值时考虑对权益证券销售的合同限制，并引入了对此类交易的要求披露。我们从2025财年伊始开始采用该标准，并采用前瞻性方法，该采用对我们的合并财务报表没有重大影响。 最近发布的会计声明 在2023年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2023-07，分段报告（主题280）：对报告分部披露的改进。该会计准则更新要求公开实体披露重要的分部费用，这些费用通常提供给首席运营决策者（CODM），并包含在每个报告的分部损益测量中，其他分部项目的金额和构成描述，以及报告分部的损益和资产的中期披露。该会计准则更新自2025财年起适用于我们的年度报告，自2026财年起适用于中期报告。我们目前正在评估采用此会计准则更新对我们合并财务报表和相关披露的影响。 在2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了第2023-09号会计准则更新（ASU）：收入税（主题740）：对收入税披露的改进，这通过改变税率调节和已支付所得税信息，提高了收入税披露的透明度和决策有用性。本ASU将于我们从2026财年起实施，并将采用预期基础。早期采用是允许的。我们目前正在评估本ASU对我们合并财务报表和相关披露的影响。 在2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了2024-03号会计准则更新（ASU），即《损益表——报告综合收入-费用分解》（子主题220-40）：损益表费用分解。该ASU要求披露与某些成本和费用相关的额外信息，包括存货采购金额、员工薪酬以及包含在每个损益表项目中的折旧和摊销金额。该ASU还要求披露销售费用总额以及我们对于销售费用的定义。该ASU将于2028财年起开始生效，适用于我们的年度报告，以及从2029财年起开始生效的期间报告，可以是前瞻性或追溯性。允许提前采用。我们目前正在评估采用此ASU对我们合并财务报表及相关披露的影响。 注3. 已停业业务 2024年9月30日，我们完成了将我们前软件完整性业务出售给由Clearlake Capital Group, L.P.和Francisco Partners（合称“赞助者”）关联的基金控制实体的交易。此次出售的总对价为16.5亿美元，包括：（一）在交割时收到的现金14.8亿美元；（二）1.215亿美元反映了从2025年1月17日起五年内分五个财政季度等额收到的1.25亿美元的递延款项的现值，在交割前，我们有权加速收取；（三）2.22亿美元反映了在赞助者实现指定回报率的情况下，可收到的最高4.75亿美元的或有款项的公允价值；以及（四）由于净营运资本调整，可收到的额外款项2710万美元。由于软件完整性业务的剥离，我们注销了7.205亿美元的净资产，并产生了6170万美元的交易成本，导致2024财年实现税前收益8.688亿美元，需考虑某些预计在2025财年第二季度最终确定的交割后调整。 我们在2025财年第一季度收到了第一笔延期支付的考虑款项，金额为2500万美元，并在季度结束时重新评估了或有考虑款项的公允价值，未发现重大变化。 在经过合并简化的利润表中，软件完整性业务部财务结果被展示为已停止经营活动的收入，减去所得税。下表展示了所呈报期间软件完整性业务部财务结果的重大组成部分： 摊销和折旧 注4. 待收购Ansys 2024年1月15日，我们签订了一项合并协议和计划（合并协议），以现金和股票交易（安世合并）的方式收购安世公司全部流通股份，安世公司是一家提供广泛工程仿真和分析软件及服务提供商，交易估值约350亿美元，基于2023年12月21日Synopsys普通股收盘价计算。 根据合并协议条款，在Ansys合并生效时（生效时间），在生效时间之前发行和流通的每份Ansys普通股（除合并协议中规定的某些例外情况外）将转换为获得0.3450（交换比率）份Synopsys普通股和197.00美元现金的权利，不计利息。合并协议还规定Synopsys承担某些未行使的Ansys期权和其他未实现的Ansys股权奖励，这些奖励由继续任职的Ansys员工持有。如果Synopsys因Ansys合并而发行的股票对价超过生效时间之前发行和流通的Synopsys普通股的19.9999%，则交换比率将降至确保因Ansys合并而发行的Synopsys普通股总数不超过该门槛所必需的最小程度，并且现金对价将相应增加以抵消这种调整。 Ansys 合并于 2024 年 5 月 22 日获得了持有大多数 Ansys 普通股的股东的批准，并预计将在 2025 年上半年的日历时间内完成。Ansys合并须满足或豁免通常的交割条件，包括但不限于 Ansys 合并在某些反垄断和外国投资制度下的审查通过，以及我们于 2024 年 3 月 14 日提交并由美国证券交易委员会于 2024 年 4 月 17 日宣布生效的 S-4 表格注册陈述（文件编号 333-277912）的持续有效性。在确定这是获得政府批准并成功完成 Ansys 合并的必要步骤之后，我们于 2024 年 9 月 3 日与 Keysight Technologies, Inc. 签署了一份关于出售我们的光学解决方案集团（OSG）的最终协议（该出售为光学解决方案剥离）。光学解决方案剥离须满足通常的交割条件，包括监管机构的审查以及 Ansys 合并的成功完成。因此，光学解决方案剥离被认为不可能，因此 OSG 的资产和负债没有被分类为合并财务报表中的待售资产。 我们和ANSYS都拥有根据合并协议终止的权利。在特定情况下，若合并协议被终止，我们可能需要向ANSYS支付150亿美元的费用，或者ANSYS可能需要向我们支付95亿美元的费用，具体细节已在合并协议中更加详细地描述。 关于执行合并协议，我们于2024年1月15日（桥接承诺函）与某些金融机构签订了承诺函，承诺在满足通常的交割条件的情况下，提供一笔高级无担保的桥接设施（桥接承诺）。2024年10月3日，在软件完整性剥离交割完成后，我们将桥接承诺减少至110亿美元。目前，桥接承诺的总额度可达106亿美元。2024年2月13日，我们签订了一项定期贷款设施信贷协议（定期贷款协议），该协议使我们能够在Ansys合并交割时借到高达43亿美元，前提是满足类似设施通常的交割条件，用于为Ansys合并支付的现金对价的一部分融资，并支付与Ansys合并及其他合并协议所设想的其他交易相关的费用和支出。见注释10。BridgeCom m itm ent Letter，TermLoan and Revolving Credit Facilitiesof the注释：缩并财务报表有关桥接承诺和定期贷款协议的更多信息。 交易成本分别为56.8百万美元和31.9百万美元，分别对应于截至2025年1月31日和2024年的三个月。这些成本主要由已关闭和待关闭收购的专业费和行政费用构成，并在我们的缩略合并利润表中按发生时计提费用。 注意5. 收入 分解收入 以下表格显示了按产品类别划分的收入百分比： 合同余额 以下列示的合同资产在简化的合并资产负债表中列示为预付及其他流动资产。当发票和收款的权利成为无条