Varex Imaging Corp 2025年季度报告

表格 10-Q ☐根据1934年证券交易法第13节或第15(d)节提交的季度报告截至2025年1月3日止的季度期间或 ☐根据1934年证券交易法第13节或第15(d)节的规定，过渡报告 关于从...至...的过渡期间委员会文件编号 001-37860 指示是否注册人已根据《S-T条例》第405条（本章节第232.405段）规定，在前12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期间内）已电子提交了所有必需提交的互动数据文件。是 ☐ 否 ☐ 请通过勾选标记来指示该注册人是否为大型加速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司、较小报告公司或新兴增长公司。请参阅《证券交易所规则》第12b-2条中“大型加速报告公司”、“加速报告公司”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果是一家新兴成长公司，请通过勾选标记表示注册人是否选择不使用根据《交易法》第13(a)节提供的新或修订的财务会计标准所规定的延长过渡期。☐ 请在括号内勾选，以表明该注册人是空壳公司（根据《证券交易所法案》第12b-2条的定义）。是☐无☐ 截至2025年1月30日，该注册人普通股共有41,200,000股流通在市场上。 表格10-Q 截至2025年1月3日的季度 2第一部分。财务信息 第二部分其他信息 项目1。法律程序37项目1A. 风险因素37项目2。未注册的股权证券销售及所得款项的使用51项目3。关于高级证券的违约51 515253第4项项目5。第六项。矿山安全披露其他信息展览品 VAREX IMAGING CORPORATION 股东权益浓缩合并报表（未经审计） 目录表 1. 重大会计政策概要 企业描述 Varex Imaging Corporation（以下简称“公司”或“Varex”）设计、制造、销售和服务一系列广泛的医疗产品，包括X射线成像组件，如X射线管、平板和光子计数探测器及配件、电离室、高压连接器、图像处理软件和工作站、3D重建软件、计算机辅助诊断软件、准直器、自动曝光控制装置、发生器和热交换器。公司向成像系统原始设备制造商（“OEM”）客户销售其产品，用于集成到新的医疗诊断、放射治疗、牙科和兽医设备中，同时也向独立服务公司和分销商以及直接向终端用户销售以替换目的。 该公司还设计、制造、销售和服务工业产品，包括Linatron® X射线线性加速器、X射线管、数字探测器、高压连接器、冷却器、成像处理软件以及用于安全和检查目的的图像检测产品，例如在港口和边境的货物筛查以及在多种应用中的无损检测。公司通常向将Varex产品集成到其检查或辐照系统及流程的原始设备制造商（OEM）客户销售安全和检查产品。公司开展积极的研究和开发项目，专注于医疗和工业X射线成像的新技术和应用。 陈述依据 随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规则和规定以及美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的，用于编制中期财务信息。因此，它们不包括GAAP对完整财务报表所要求的所有信息和注释。根据管理层的意见，这些未经审计的简明合并财务报表包括了为公正反映中期期间结果所必需的所有调整。公司已合并了其全部主要子公司及受其控制的实体。所有内部公司余额和交易已作为合并的一部分予以消除。 这些缩编的合并财务报表及其附注未经审计，应与公司年度报告10-K中的合并财务报表及附注一起阅读，该报告于2024年11月19日提交给美国证券交易委员会。公司认为，在资产负债表日之后但在财务报表发布之前发生的事件或交易，可以提供有关某些估计的额外证据，或识别需要额外披露的事项。除了以下所述会计准则采用后某些政策的变更外，与所述的会计政策相比，公司的重要会计政策没有发生重大变化。 在注释1中，会计政策重要摘要在该公司2024财年10-K表格年度报告中。 前期报表重分类 某些未审计的简明合并财务报表及其注释中的前期金额已根据本期表述进行调整，以符合当前期间的表述。此变化不影响先前报告的结果。 段报 公司有两个可报告的经营部门：(i) 医疗和(ii) 工业，这与公司首席执行官（首席运营决策者，“CODM”）评估公司业绩的方式一致。参见附注15，分段信息关于公司各分部的更多信息。 财政年度 该公司的财年报告为52或53周期间，结束于最靠近9月30日的星期五。2025财年为53周期间，结束于2025年10月3日。2024财年为52周期间，结束于2024年9月27日。2025年1月3日和2023年12月29日结束的财季分别为14周期间和13周期间。7 目录表 估计的使用 财务报表的编制符合GAAP要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响资产和负债的报表金额，以及截止到简并式合并财务报表日期的或有资产和或有负债的披露，以及报告期间内收入和费用的报表金额。这些估计包括存货估值、商誉和无形资产估值、应收账款、保修、退款负债、长期资产估值、投资减值、金融工具估值和所得税。实际结果可能与这些估计存在差异。 现金及现金等价物 公司认为，手头上的自由货币、活期存款、定期存款以及购买日到期日不超过三个月的所有高度流动投资被视为现金及现金等价物。 受限现金 受限现金主要包含用于支付2025年6月1日到期可转换债券的银行存款合同限制，以及为某些租赁和库存安排提供的现金抵押。受限现金包括在公司简并合并资产负债表中的受限现金项目。根据简并合并现金流量表报告，现金及现金等价物和受限现金的构成如下： 风险集中 金融工具可能使公司面临信贷风险集中，主要包括现金、现金等价物、可交易证券、定期存单和应收账款。存放于金融机构的现金可能超过联邦存款保险公司保险限额或外国司法管辖区的类似限额。迄今为止，公司在现金和现金等价物存款上尚未遭受任何损失。公司对客户进行持续信贷评估，除政府投标、团体采购和信用证订单外，其工业客户通常提供首付款。公司根据所有应收账款的可收回性来维持信贷损失准备金。公司从有限数量的供应商或单一来源的供应商处获取其产品的一些组件。当这些供应商无法满足公司的供应需求时，公司的生产将受到负面影响。 信用是依据客户财务状况进行评估后发放给客户的，无需提供抵押品。在某些情况下，客户可能需要在控制权转移之前预付合同的全部或部分款项。在报告期间，公司的一名客户占到了相当一部分收入，如下所述： 目录表 权益法投资 公司根据权益法对其在非上市公司中的股权投资进行会计处理，如果公司对这些投资具有施加重大影响的能力，但不是控制。如果存在减值并且被认为是非暂时性的，公司会在其权益法投资中记录减值损失，这基于各种因素，包括但不限于，投资公允价值低于账面价值的持续时间，无法收回投资的账面金额，以及被投资方无法维持足以证明投资账面金额的盈利能力。截至2025年1月3日和2023年12月29日的三个月内，没有记录任何减值。 可交易证券 公司的可交易证券主要由美国国债、美国代理机构债券、企业债券、商业票据、货币市场基金和股权证券等金融工具组成。 市场可交易债券 公司的可出售债务证券被归类为可供出售证券。可供出售证券的归类在购买时确定，公司会在每个资产负债表日期重新评估此类归类。可出售债务证券按估计的公允价值进行记录，并包括在简明合并资产负债表中的现金及现金等价物、可出售证券和其他资产内。任何未实现的收益或损失都包括在简明合并资产负债表中的累计其他综合收益中。当可出售债务证券的公允价值低于其摊销成本基础时，任何归因于信用损失且预期在证券出售前无法收回的部分，将确认为简明合并利润表中的损失。当可出售债务证券的公允价值因利率变化而低于其摊销成本基础时，此类金额将记录在其他综合收益（损失）中，并在简明合并报表中予以确认。 只有当公司在收回成本基础之前出售或打算出售证券时，才需要编制经营状况报表。截至2025年1月3日和2023年12月29日的三个月期间，未记录与可交易债务证券相关的减值损失。 上市可交易证券 有价证券按公允价值列示，该价值由资产负债表日每种证券的最新交易价格确定，并包含在简化合并资产负债表的其他资产中。所有有价证券的未实现盈利和亏损均作为公司简化合并利润表的其他（收入）或费用，净额记录。参见注释6，公允价值，详情请见。 损失事故 公司不时涉及法律诉讼、索赔、政府检查或调查、海关和税收审计以及其他应急事务，这些事务在国内和国外都可能发生，是在公司正常业务运营中或其他情况下出现的。在可以合理估计的程度内，公司将为可能产生的损失累计金额，它认为这些金额足以解决与法律诉讼和其他可能引起损失责任（包括但不限于可能解决的价值）相关的义务。当可能产生重大损失并且可以估计损失或当损失金额（若重大）可能会超过已记录的拨款时，将披露损失或损失范围。当一个损失可能性存在但难以合理估计时，将披露事件性质以及无法做出估计的事实。 供应商融资计划 公司参与自愿的供应链融资计划，与金融机构合作，为参与的供应商提供选择权，让他们可以在原始发票到期日之前由金融机构提前付款。公司的责任仅限于按照与供应商最初协商的条款进行支付，无论金融机构是否在原始到期日之前支付供应商。作为参与这些安排的一部分，公司通常能从其供应商那里获得更有利的付款条件。公司不会从金融机构那里收取费用、付款、延期付款条款或其他直接经济利益。截至2025年1月3日和2024年9月27日，根据供应链融资计划，应付给金融机构以结算供应商发票的总金额分别为300万美元和260万美元。这些金额包括在简明合并资产负债表中的应付账款中。9 目录表 环境义务 公司过往及现在的运营和设施均受环境影响法规的约束，包括规范危险物质的处理、储存、运输和处置的法律。在这些法律中，某些法律在特定情况下规定了清理责任。与这些法律及公司过去和现在的某些运营设施相关，公司有义务赔偿瓦里安医疗系统公司（“瓦里安”）与公司先前企业重组活动相关的清理责任。公司预计将有义务赔偿瓦里安与这些地点相关的负债的20%（在调整瓦里安收到的任何保险款项或税收利益后）。截至2025年1月3日和2024年9月27日，我们对于这些地点的环境负债估计分别为370万美元和390万美元，均扣除预期的保险款项。 产品保修 该公司对其大部分产品提供特定期限的保修，通常为从交付或验收之日起12至24个月，针对材料缺陷。当相关的收入被确认时，公司将在收入成本中提供对保修义务的预计未来成本。已提存的保修 费用代表在销售时对公司将承担的、用于维修或更换仍在保修期内出现故障的产品部件的总体成本的最好估计。 应计预计保修成本义务的金额主要基于已建立产品的历史故障经验，并调整了当前的维修成本信息。对于新产品，估计包括类似产品的历史经验，以及与新产品相关的保修费用的合理预留。按季度，公司审查应计的保修成本，并在必要时更新历史保修成本趋势。 租赁 公司确定一项安排是否或包含租赁合同是在安排的初始阶段。公司的经营租赁使用权（“ROU”）资产代表在租赁期内使用基础资产的权利，而租赁负债则代表其基于租赁支付的义务。ROU资产还可以包括发生的初始直接成本和预付租赁款项，扣除租赁激励。租赁负债及其对应的ROU资产是基于租赁期内租赁付款的现值来确认的，该现值采用公司增量借款利率进行折现。公司在其简并式合并资产负债表中确认了租赁期限超过十二个月的经营租赁资产、当期经营租赁负债以及经营租赁负债。对于计算租赁负债及其对应的ROU资产，公司的租赁期限可能包括在合理确定将行使该选项的情况下延长或终止租赁的选项。 收入确认 公司收入主要来源于硬件和服务销售。公司在其收入中扣除任何增值税或销售税，并扣除销售折扣。 该公司将其高比例的X射线产品销售给有限的OEM客户。X射线成像组件，包括X射线管、数字检测器和图像处理工具，以及安全和检查产品通常以独立产品形式销售。然而，该公司偶尔会以优化数字X射线成像的套件形式销售其数字检测器、X射线管和图像处理工具，并将其Linatron® X射线线性加速器与其图像处理软件和图像检测产品一起销售给将它们纳入其检查或辐照系统