江森自控 2025年季度报告

☐根据1934年证券交易法案第13节或第15(d)条规定提交的季度报表对于截至2024年12月31日的季度期间OR☐根据1934年证券交易法第13或15(d)节提交的过渡期报告过渡期从 ______ 到 ______ 约翰逊控制国际有限公司 （根据其章程规定的注册人准确名称） 如果是一家新兴增长公司，请通过勾选标记来表明注册人是否已选择不使用根据《交易所法案》第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计准则的延长过渡期。¨请勾选以表明注册人是否为空壳公司（根据《交易所法案》第12b-2条定义）。是 ☐ 否 þ 请表明截至最近可行日期，发行人各类普通股的流通股份总数。类别公司于2024年12月31日流通的普通股数量普通股，每股面值0.01美元660,594,161 约翰逊控制国际有限公司10-Q报告索引 页 第一部分：财务信息 项目1. 财务报表（未经审计）2024年12月31日及2023年三个季度合并利润表3合并综合收益表，截止于2024年12月31日和2023年12月31日的三个月期间42024年12月31日和2024年9月30日的合并资产负债表5合并现金流量表，截止日期为2024年12月31日和2023年。6关于截至2024年12月31日和2023年的前三个月股东权益的合并报表7财务报表附注8项目2. 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析36项目3.关于市场风险的定量和定性披露46项目4. 控制与程序46第二部分。其他信息项目1. 法律诉讼47事项1A. 风险因素47项目2. 未注册的股权证券销售及所得款项的使用49第5项。其他信息49第六项。证据50 每股摊薄收益归属约翰逊控制公司持续运营已停业业务总计稀释每股收益归因于江森自控持续运营已停业业务总计 Johnson Controls International plc合并全面收益表（单位：百万；未经审计） 负债与权益 约翰逊控制国际有限公司合并现金流量表 约翰逊控制国际有限公司股东权益合并报表（百万美元，除每股数据外；未经审计） 股东权益归属于江森自控 Johnson Controls International plc财务报表合并附注2024年12月31日(未经审计) 1. 呈现基础 合并财务报表包括爱尔兰法律下的上市公司Johnson Controls International plc及其子公司的合并账户（Johnson Controls International plc及其所有子公司，以下统称为“公司”或“Johnson Controls”）。管理层认为，附带的未经审计的合并财务报表包含了为公正反映所呈现期间的财务状况、经营成果和现金流量而必要的所有调整（包括常规的周期性调整）。财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露内容在本报告中省略。 根据美国普遍认可的会计原则（“美国通用会计准则”（U.S. GAAP））编制的声明已根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规则和法规被省略。这些合并财务报表应与公司年度报告（10-K表）中包含的经审计的财务报表和注释一并阅读，该年度报告截至2024年9月30日，已于2024年11月19日向SEC提交。由于季节性和其他因素，截至2024年12月31日的三个月度的经营成果不一定能代表公司2025财政年度的结果。 业务性质 Johnson Controls International plc，总部位于爱尔兰科克，是全球智能、健康和可持续建筑领域的领导者，服务全球范围内的广大客户。该公司的产品、服务、系统和解决方案旨在提升空间的安安全性、舒适性及智能化，为人们、地点和地球提供服务。公司致力于通过其在建筑领域的战略关注，帮助客户取得成功，并为其所有利益相关者创造更大的价值。 该公司是全球工程、制造、调试和改造建筑产品和系统的领导者，包括住宅和商业供暖、通风、空调（“HVAC”）设备、工业制冷系统、控制系统、安全系统、火灾探测系统和灭火解决方案。公司还通过提供技术服务来进一步服务客户，包括维护、管理、维修、改造和更换设备（在HVAC、工业制冷、控制系统、安全和消防保护领域）以及能源管理咨询。公司的OpenBlue数字软件平台通过结合公司的建筑产品和数字能力，以及尖端技术和数字能力，使企业能够更好地管理其物理空间，实现数据驱动的“智能建筑”服务和解决方案。公司通过利用其广泛的产品组合和数字能力，以及其直接渠道服务和解决方案能力，与客户合作，在整个建筑生命周期内提供基于结果的解决方案，以满足客户提高能源效率、增强安全性、创造健康环境和减少温室气体排放的需求。 如第3号附注中更详细讨论的那样，“待售资产和负债以及终止经营”，公司已签订最终协议，出售其住宅和轻型商业（“R&LC”）暖通空调业务，包括北美风管业务以及与日立全球生活解决方案公司（“日立”）在全球范围内的住宅合资企业，其中 Johnson Controls 持有60%的股份，而日立持有40%。之前在“全球产品”部分报告的 R&LC 暖通空调业务符合被归类为终止经营的标准，因此，其历史财务成果在合并财务报表中作为终止经营反映，所有期间的资产和负债均被归类为待售。除非另有说明，以下脚注中报告的所有活动和金额均与公司的持续经营相关，并排除与 R&LC 暖通空调业务相关的活动和金额。 合并原则 合并财务报表包括符合美国通用会计准则（U.S. GAAP）的Johnson Controls International plc及其子公司的合并账户。在报告期内收购或处置的公司的结果自收购生效日起至处置之日止均包含在合并财务报表中。当公司对其部分拥有的联营公司行使重大影响时，采用权益法核算投资，通常发生在其所有权超过20%时，且公司没有控制权。 约翰逊控制国际有限公司合并财务报表附注 2024年12月31日（未经审计） 公司在其有权指导该实体的重大活动，并承担承担吸收该实体可能产生的重大损失或收益的义务时，将可变利益实体（“VIE”）进行合并。在报告期内，公司没有任何重要的合并或非合并VIE。 2. 新会计准则 最近采用的会计准则 2022年9月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2022-04，“供应商融资计划义务的披露”，旨在提高供应商融资计划使用方面的透明度。供应商融资计划也被称为反向保理、应付账款融资或结构化应付账款安排。修订要求使用供应商融资计划的买方就计划的关键条款、相关金额的资产负债表展示、期末未偿还确认金额以及相关滚动前进信息进行年度披露。只有在期末未偿还的金额必须在期间性报告中披露。公司已在2024财年年初按照要求采用了新的披露要求，除了滚动前进披露外。滚动前进披露将在2025财年按要求采用。 供应链金融（\"SCF\"）项目相关的未偿还金额已计入财务状况合并报表的应付账款。截至2024年12月31日和2024年9月30日，SCF项目中的应付账款分别为约73.3亿美元和70.3亿美元。 最近发布的会计公告 在2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2024-03，“利润表——报告综合收益——费用细分披露（第220-40主题）：利润表费用的细分”，旨在提高对费用性质和功能的透明度。修订后的准则要求，在年度和中期基础上，实体披露特定类别（包括存货采购、员工薪酬、折旧、摊销和折耗）的细分运营费用信息。公司预计将按照要求，在2028财年采用新的年度披露，并从2029财年第一季度开始采用所需的中期披露。 2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2023-09，《所得税（主题740）：改善所得税披露》，旨在通过改进与税率调整和支付的所得税信息相关的所得税披露，提高对所得税信息的透明度。修订要求企业每年披露特定类别在税率调整中的信息，并为符合定量阈值的调整项目提供额外信息。此外，修订要求企业披露支付的所得税的额外信息，以及预税收入和所得税费用的额外披露，并取消了披露某些不再被视为成本效益或相关的项目的必要性。公司预计将在2026财年按要求采用新的年度披露。 2023年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2023-07，“分部报告（主题280）：改进报告分部披露”，旨在通过增强对重要分部费用的披露来改善报告分部披露。此外，修订案增强了中期披露要求，明确了实体可以披露多个利润或亏损分部指标的情形，为只有一个报告分部的实体提供了新的分部披露要求，并包含其他披露要求。公司预计将按照要求在2025财年采用新的年度披露，并从2026财年第一季度开始采用中期披露。 其他最近发布的会计公告预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。 Johnson Controls International plc 累计财务报表注释 2024年12月31日（未经审计）3. 待出售资产和已停业经营负债 2024年7月，公司达成最终协议，将其R&LC HVAC业务（包括北美风管业务以及与三菱电机在全球范围内的住宅合资项目，其中Johnson Controls持有60%股权，三菱电机持有40%）出售给博世集团，成交金额约为81亿美元，其中公司的部分金额约为67亿美元，包括预付商标许可费用。此项交易预计将在2025财年第四季度完成，前提是获得所需的监管批准以及其他常规关账条件。该R&LC HVAC业务，之前被纳入全球产品部门报告，符合被视为已终止经营的资格，因为它代表着公司经营战略的转移，并导致其几乎所有住宅和轻型商业暖通空调业务的退出。所有报告期间的业务成果均体现在已终止经营中。 公司确定，截至2024年第四季度，R&LC HVAC业务的资产和负债符合待售标准。因此，这些业务的资产和负债在2024年12月31日和2024年9月30日的合并资产负债表中重新分类为待售，公司停止对待售资产进行折旧和摊销的记录。 以下表格总结了R&LC暖通空调业务的成果，这些成果报告为已停止运营（以百万美元为单位）： 净销售额 销售成本 毛利润 销售费用、一般管理费用 重组及减值成本 净融资费用 股权收益 营业收入（税前），停止运营业务的所得税准备，停止运营业务的营业收入（扣除税后），停止运营业务的营业收入（扣除非控制权益后的净额），停止运营业务的营业收入 其他非流动资产非流动资产（持有待售）总资产被划分为待售资产 应付账款应计薪酬及福利递延收入其他流动负债当前持有待售的流动负债 养老金及退休后福利责任其他非流动负债非流动负债持有人售出总负债归类为待售 资产和负债被划分为待售类别的，应按其账面价值或减去销售成本后的公允价值中较低者进行记录。截至2024年12月31日，待售业务减去销售成本后的估计公允价值超过了其账面价值，因此无需进行调整。 约翰逊控制国际有限公司合并财务报表附注 2024年12月31日（未经审计） 4. 收入确认 分拆收入 下表展示了该公司按部门和按产品系统以及服务收入分拆的收入（百万美元）： 合约余额 合同资产与公司对于已履行但未开具账单的性能义务的报酬权利相关。合同负债与合同履行义务满足前收到的客户款项相关。在每一报告期末，合同余额根据合同分类为资产或负债。 对于截至2024年12月31日和2023年的三个月，公司分别确认了8.78亿美元和8.39亿美元的营收，这些营收包含在前一个财政年度末的合同负债余额中。 绩效义务 一项履约义务是一个合同中承诺的独立商品、服务或商品和服务的组合。合同的交易价格分配到每一项独立的履约义务，并在履约义务满足时或作为收入确认。当与客户的合同需要重大和复杂的整合时，包含12 Johnson Controls International plc财务报表合并附注2024年12月31日(未经审计) 商品或服务高度相互依赖或相互关联，或者是对合同中的其他承诺进行重大修改或定制的服务，因此它们不构成独立的存在，那么整个合同应作为一个单独的履约义务来核算。对