大快活集团中期业绩报告 2024/2025

大快活集團有限公司2024/2025 公司資料 2 簡明綜合損益表 簡明綜合損益及其他全面收益表4 簡明綜合財務狀況表 5 簡明綜合權益變動表7 簡明綜合現金流量表9 未經審核中期財務報告附註 致大快活集團有限公司董事會簡明綜合財務報表審閱報告27 管理層討論及分析29 其他資料37 羅開揚（執行主席）羅輝承（行政總裁）李碧琦 東亞銀行有限公司 中國建設銀行（亞洲）股份有限公司創興銀行有限公司大新銀行有限公司恆生銀行有限公司香港上海滙豐銀行有限公司三菱UFJ銀行華僑銀行（香港）有限公司渣打銀行（香港）有限公司大華銀行有限公司 陳棨年劉國權尹錦滔葉焯德 Victoria Place, 5th Floor, 31 Victoria StreetHamilton HM10, Bermuda 尹錦滔（主席）陳棨年劉國權 香港北角丹拿道十八號愛群商業中心二樓 陳棨年（主席）劉國權葉焯德 Ocorian Management (Bermuda) LimitedVictoria Place, 5th Floor, 31 Victoria StreetHamilton HM10, Bermuda 羅開揚（主席）尹錦滔葉焯德 香港中央證券登記有限公司香港皇后大道東一八三號合和中心十七樓一七一二至一七一六室 陳鏡東 www.fairwoodholdings.com.hk 德勤•關黃陳方會計師行 於《會計及財務匯報局條例》下的註冊公眾利益實體核數師 52 孖士打律師行 縱橫財經公關顧問有限公司香港金鐘夏愨道十八號海富中心第一期二十四樓 大快活集團有限公司2024/2025 大快活集團有限公司（「本公司」）董事會（「董事會」）欣然公佈本公司及其附屬公司（統稱「本集團」）截至二零二四年九月三十日止六個月的未經審核簡明綜合中期業績及截至二零二三年九月三十日止六個月的比較數字 。上述業績已經由本公司的核數師－德勤•關黃陳方會計師行及本公司的審核委員會審閱 。 （以港幣列示） （續）（以港幣列示） （續）（以港幣列示） （以港幣列示） 本中期財務報告是按照香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）《證券上市規則》（「上市規則」）的適用披露規定編製 ，包括符合香港會計師公會（「香港會計師公會」）所頒布的《香港會計準則》第34號－「中期財務報告 」的規定 。本中期財務報告於二零二四年十一月二十九日授權刊發 。 除了預期會在二零二五年年度財務報表中反映的會計政策修訂外 ，本中期財務報告已按照二零二四年年度財務報表所採納的相同會計政策編製 。這些會計政策的修訂詳情載列於附註2。 截至二零二四年九月三十日 ，本集團的流動資產總值為港幣771,126,000元（二零二四年三月三十一日：港幣796,398,000元），而流動負債總值為港幣927,691,000元（二零二四年三月三十一日：港幣858,343,000元）。因此 ，本集團錄得流動負債淨值為港幣156,565,000元（二零二四年三月三十一日：港幣61,945,000元），主要歸因於在流動負債項下確認了租賃負債港幣372,105,000元（二零二四年三月三十一日：港幣389,911,000元）。 儘管於二零二四年九月三十日存在流動負債淨值 ，但本集團於該日的銀行存款和現金和現金等價物為港幣595,792,000元（二零二四年三月三十一日：港幣640,983,000元）和本集團在二零二四年九月三十日止六個月列報的除稅前溢利為港幣17,774,000元（ 二 零 二 三 年： 港 幣43,409,000元 ）， 且 錄 得 的 經 營 活 動 產 生 的 現 金 淨 額 為 港 幣306,636,000元（二零二三年：港幣311,722,000元）。另外 ，根據管理層編製的涵蓋自二零二四年九月三十日起不少於十二個月期間的現金流量預測 ，本公司董事（「董事」）認為 ，本集團經營產生的預期現金流量將進一步鞏固本集團的財務狀況 ，以使本集團能夠充分履行自二零二四年九月三十日起未來十二個月內的財務責任 。因此 ，本中期財務報告乃按持續經營基準編製 。 根據《香港會計準則》第34號 ，管理層需在編製中期財務報告時作出會對政策的應用和本年度截至現在為止的資產 、負債及收支的列報金額造成影響的判斷 、估計和假設 。實際結果可能有別於估計金額 。 1（續） 本中期財務報告包括簡明綜合財務報表和若干選定的解釋附註 。這些附註闡述了自二零二四年度財務報表刊發以來 ，對了解本集團的財務狀況和業績的變動至關重要的事件和交易 。簡明綜合中期財務報表和其中所載的附註並未載有根據《香港財務報告準則》的要求編製完整財務報表所需的一切資料 。 雖然作為比較資料載列於中期財務報告內的有關截至二零二四年三月三十一日止財政年度的財務資料 ，並不構成本公司在該財政年度的法定年度綜合財務報表 ，但這些財務資料均取自這些財務報表 。截至二零二四年三月三十一日止年度的法定財務報表可於本公司的總辦事處及主要營業地點索取 。 2 於本中期期間 ，本集團首次應用以下於二零二四年四月一日開始年度期間強制生效的香港會計師公會頒佈的「香港財務報告準則」修訂本 ，用於本集團編製簡明綜合財務報表： 售後租回中的租賃負債負債的流動和非流動劃分及香港詮釋第5號相關修訂(2020)附有契約條件的非流動負債供應商融資安排 香港財務報告準則第16號修訂本香港會計準則第1號修訂本 香港會計準則第1號修訂本香港會計準則第7號和香港財務報告準則第7號修訂本 董事預期於本中期期間應用「香港財務報告準則」修訂本對本集團當前和以前期間的財務狀況和業績和╱或該等簡明綜合財務報表的披露並無重大影響 。本集團尚未採用任何尚未在當前會計期間生效的新準則或詮釋 。 本集團按地區將業務劃分為兩個分部（即香港餐廳和中國內地餐廳）加以管理 。以提供予本集團最高層行政管理人員作資源分配和績效評估用途的內部報告資料一致的方式列報分部資料而言 ，本集團已確定以下兩個報告分部 。沒有業務分部為組成下列的報告分部而被合併計算 。 －香港餐廳：該分部在香港經營餐廳 。－中國內地餐廳：該分部在中國內地經營餐廳 。 其他業務分部所產生的溢利主要來自投資物業租賃 ，並已包含公司支出 。 (a)分部業績 期間提供予本集團最高層行政管理人員用作分配資源和評估分部業績的本集團報告分部資料如下 。 本集團的主要業務是經營快餐店和物業投資 。收入包括售予顧客食品及飲品的銷售價值和租金收入 ，不包括增值稅或其他銷售稅 ，並已扣除任何貿易折扣 。收入的分析如下： 香港利得稅準備是按截至二零二四年九月三十日止六個月的估計年度實際稅率16.5%（二零二三年：16.5%）計算 ，惟本集團的一間附屬公司符合兩級制利得稅稅制的條件除外 。 就該附屬公司而言 ，首港幣200萬元的應評稅溢利按8.25%徵稅 ，餘下的應評稅溢利則按16.5%徵稅 。該附屬公司的香港利得稅準備乃按二零二三╱二零二四年的相同基準計算 。 本集團並無就該期間的中華人民共和國企業所得稅計提準備 ，基於本集團的中國內地業務於截至二零二四年及二零二三年九月三十日止六個月均錄得稅務虧損 。 (a)每股基本盈利 截至二零二四年九月三十日止六個月的每股基本盈利是按照本公司普通股權益股東應佔溢利港幣15,521,000元（二零二三年：港幣36,317,000元）及期內已發行普通股的加權平均數129,553,000股（二零二三年：129,553,000股）計算 。 (b)每股攤薄盈利 截至二零二四年九月三十日止六個月的每股攤薄盈利是按照本公司普通股權益股東應佔溢利港幣15,521,000元（二零二三年：港幣36,317,000元），及期內普通股的加權平均數129,553,000股（二零二三年：129,553,000股）計算 。計算每股攤薄盈利時並無假設對本公司行使期權 ，因為該等購股權的行使價格高於截至二零二四年九月三十日和二零二三年九月三十日止期間的平均市場價格 。 10 (a)本集團的所有投資物業已於二零二四年九月三十日由本集團的獨立估值師進行重估 ，所有估值技術與該估值師於二零二四年三月三十一日進行重估所用的技術相同 。由此產生的收益港幣1,270,000元（截至二零二三年九月三十日止六個月：估值虧損港幣1,030,000元）已計入綜合損益表 。 (b)在截至二零二四年九月三十日止六個月 ，本集團管理層發現個別餐廳（為減值評估目的 ，各餐廳作為一個現金產生單位）的表現持續未如理想 ，並估算了這些餐廳的使用權資產以及其他物業 、機器和設備的可收回金額 。據此 ，該等使用權資產以及其他物業 、機器和設備於本期的賬面金額已分別撇減港幣10,083,000元（截至二零二三年九月三十日止六個月：港幣6,312,000元）和港幣4,835,000元（截至二零二三年九月三十日止六個月：港幣4,679,000元）。其中十四家餐廳的合計可收回金額（基於其使用價值）為港幣41,958,000元（截至二零二三年九月三十日止六個月：其中七家餐廳的合計可收回金額為港幣7,970,000元）。除此以外 ，剩餘減值使用權資產以及其他物業 、機器和設備的可收回金額較低（截至二零二三年九月三十日止六個月：剩餘減值使用權資產以及其他物業 、機器和設備的可收回金額較低）。可收回金額的估算是根據使用權資產和其他物業 、機器和設備的使用價值 ，確定使用15.5%（截至二零二三年九月三十日止六個月：15.0%）的除稅前折現率折現 。 大快活集團有限公司2024/2025 10（續） (b)（續）因此 ，在本期間確認使用權資產以及其他物業 、機器和設備的減值虧損港幣10,083,000元（截至二零二三年九月三十日止六個月：港幣6,312,000元）和港幣4,835,000元（截至二零二三年九月三十日止六個月：港幣4,679,000元）。(c)在截至二零二四年九月三十日止六個月 ，本集團以成本港幣130,969,000元（截至二零二三年九月三十日止六個月：港幣50,649,000元）購入其他物業 、機器和設備項目 。在截至二零二四年九月三十日止六個月期間 ，本集團處置其他物業 、機器和設備項目賬面淨值為港幣2,348,000元（截至二零二三年九月三十日止六個月：港幣5,508,000元）。(d)於二零二四年九月三十日 ，作為授予本集團若干附屬公司的銀行備用信貸抵押的物業之賬面淨值為港幣671,000元（二零二四年三月三十一日：港幣721,000元）。 11 在截至二零二四年九月三十日止六個月期間 ，本集團就餐廳及廣告招牌的使用簽訂若干租賃協議 ，並因此確認使用權資產增加額港幣35,212,000元（截至二零二三年九月三十日止六個月：港幣82,990,000元）。使用權資產的賬面金額於本期內撇減港幣10,083,000元（截至二零二三年九月三十日止六個月：港幣6,312,000元）。餐廳的租賃包含可變租賃付款條款（基於餐廳產生的銷售額）和固定的最低年度租賃付款額 。該等付款條款常見於在本集團經營的香港餐廳 。 使用權資產的減值虧損詳情披露於附註10(b)。 大快活集團有限公司2024/2025 13（續） 除了為數港幣5,888,000元（二零二四年三月三十一日：港幣5,906,000元）的公用事業按金外 ，本集團所有應收賬款 、按金和預付款預計可於一年內收回或確認為支出 。 於報告期末 ，列在應收賬款和其他應收款下的應收賬款（已扣除虧損準備）按發票日期計算的賬齡分析如下： 本集團與顧客進行的銷售交易主要以現金及電子支付結算 。本集團亦給予膳食業務的部分顧客介乎三十至七十五日的信貸期 。 大快活集團有限公司2024/2025 16 於二零二三年七月五日 ，董事會已議決下列事項： (a)註銷授予若干僱員及董事（統稱「現有持有人」）2,630,000份購股權（「未行使購股權」）