大快活集团中期业绩报告 2023/2024

大快活集團有限公司2023/2024 公司資料 2 綜合損益表 3 綜合損益及其他全面收益表4 綜合財務狀況表 5 綜合權益變動表7 簡明綜合現金流量表10 未經審核中期財務報告附註 11 致大快活集團有限公司董事會獨立審閱報告26 其他資料35 羅開揚（執行主席）羅輝承（行政總裁）李碧琦 中國銀行（香港）有限公司 東亞銀行有限公司中國建設銀行（亞洲）股份有限公司創興銀行有限公司大新銀行有限公司恆生銀行有限公司香港上海匯豐銀行有限公司三菱UFJ銀行華僑永亨銀行有限公司渣打銀行（香港）有限公司大華銀行有限公司 陳棨年劉國權尹錦滔葉焯德 尹錦滔（主席）陳棨年劉國權 Victoria Place, 5th Floor, 31 Victoria StreetHamilton HM10, Bermuda 香港北角丹拿道十八號愛群商業中心二樓 陳棨年（主席）劉國權葉焯德 Ocorian Management (Bermuda) LimitedVictoria Place, 5th Floor, 31 Victoria StreetHamilton HM10, Bermuda 羅開揚（主席）尹錦滔葉焯德 香港中央證券登記有限公司香港皇后大道東一八三號合和中心十七樓一七一二至六室 陳鏡東 畢馬威會計師事務所於《會計及財務匯報局條例》下的註冊公眾利益實體核數師 www.fairwoodholdings.com.hk 52 孖士打律師行 縱橫財經公關顧問有限公司香港金鐘夏愨道十八號海富中心第一期二十四樓 大快活集團有限公司2023/2024 大快活集團有限公司（「本公司」）董事會（「董事會」）欣然公佈本公司及其附屬公司（統稱「本集團」）截至二零二三年九月三十日止六個月的未經審核綜合中期業績及截至二零二二年九月三十日止六個月的比較數字 。上述業績已經由本公司的核數師－畢馬威會計師事務所及本公司的審核委員會審閱 。 （以港幣列示） 第11至第25頁的附註屬本中期財務報告的一部分 。有關應付本公司權益股東股息的詳情載列於附註8。 （以港幣列示） （續）（以港幣列示） （以港幣列示） （續）（以港幣列示） （續）（以港幣列示） （以港幣列示） 本中期財務報告是按照香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）《證券上市規則》（「上市規則」）的適用披露規定編製 ，包括符合香港會計師公會（「香港會計師公會」）所頒布的《香港會計準則》第34號－「中期財務報告 」的規定 。本中期財務報告於二零二三年十一月二十九日許可發出 。 除了預期會在二零二四年年度財務報表中反映的會計政策修訂外 ，本中期財務報告已按照二零二三年年度財務報表所採納的相同會計政策編製 。這些會計政策的修訂詳情載列於附註2。 於二零二三年九月三十日 ，本集團的流動資產總值為846,825,000元（二零二三年三月三十一日：792,447,000元），而流動負債總值為909,062,000元（二零二三年三月三十一日：817,224,000元）。儘管於二零二三年九月三十日存在流動負債淨值 ，但本集團於該日的銀行存款和現金和現金等價物為686,626,000元（二零二三年三月三十一日：646,758,000元）和本集團在二零二三年九月三十日止六個月列報的除稅前溢利為43,409,000元（二零二二年：47,338,000元），且錄得的經營活動產生的現金淨額為311,722,000元（二零二二年：414,871,000元）。另外 ，根據管理層編製的涵蓋自二零二三年九月三十日起不少於十二個月期間的現金流量預測 ，本公司董事（「董事」）認為 ，本集團經營產生的預期現金流量將進一步鞏固本集團的財務狀況 ，以使本集團能夠充分履行自二零二三年九月三十日起未來十二個月內的財務責任 。因此 ，本中期財務報告乃按持續經營基準編製 。 根據《香港會計準則》第34號 ，管理層需在編製中期財務報告時作出會對政策的應用和本年度截至現在為止的資產 、負債及收支的列報金額造成影響的判斷 、估計和假設 。實際結果可能有別於估計金額 。 本中期財務報告包括簡明綜合財務報表和若干選定的解釋附註 。這些附註闡述了自二零二三年年度財務報表刊發以來 ，對了解本集團的財務狀況和業績的變動至關重要的事件和交易 。簡明綜合中期財務報表和其中所載的附註並未載有根據《香港財務報告準則》的要求編製完整財務報表所需的一切資料 。 1（續） 本中期財務報告雖未經審核 ，但已由畢馬威會計師事務所按照會計師公會所頒布的《香港審閱準則》第2410號－「由公司獨立核數師對中期財務信息的審閱 」進行了審閱 。畢馬威會計師事務所致董事會的獨立審閱報告載於第26頁和27頁 。此外 ，本中期財務報告亦經本公司的審核委員會審閱 。 雖然作為比較資料載列於中期財務報告內的有關截至二零二三年三月三十一日止財政年度的財務資料 ，並不構成本公司在該財政年度的法定年度綜合財務報表 ，但這些財務資料均取自這些財務報表 。截至二零二三年三月三十一日止年度的法定財務報表可於本公司的註冊辦事處索取 。核數師已在其二零二三年六月三十日的報告中對這些財務報表發表了無保留意見 。 2 香港會計師公會已頒布《香港財務報告準則》一項新準則及多項修訂 。並於本會計期間首次生效 。該改動沒有對本集團有關 。本集團並未採納任何於本會計期間尚未生效的新準則或詮釋 。 3 本集團按地區將業務劃分為兩個分部（即香港餐廳和中國內地餐廳）加以管理 。以提供予本集團最高層管理人員作資源分配和績效評估用途的內部報告資料一致的方式列報分部資料而言 ，本集團已呈列了以下兩個報告分部 。沒有業務分部為組成下列的報告分部而被合併計算 。 －香港餐廳：該分部在香港經營快餐店 。－中國內地餐廳：該分部在中國內地經營快餐店 。 其他業務分部所產生的溢利主要來自投資物業租賃 ，並已包含公司支出 。 期間提供予本集團最高層管理人員用作分配資源和評估分部業績的本集團報告分部資料如下 。 附註(ii)：截至二零二二年九月三十日止六個月之金額已扣除香港特別行政區政府保就業計劃補貼24,000,000元 。 香港利得稅準備是按截至二零二三年九月三十日止六個月的估計年度實際稅率16.5%（二零二二年：16.5%）計算 ，惟本集團的一間附屬公司符合兩級制利得稅稅制的條件除外 。 就該附屬公司而言 ，首200萬元的應評稅溢利按8.25%徵稅 ，餘下的應評稅溢利則按16.5%徵稅 。該附屬公司的香港利得稅準備乃按二零二二年的相同基準計算 。 由於本集團的中國內地業務於截至二零二三年及二零二二年九月三十日止六個月錄得稅務虧損 ，因此 ，本集團並無就該期間的中華人民共和國（「中國」）內地企業所得稅計提準備 。 (a)每股基本盈利 截至二零二三年九月三十日止六個月的每股基本盈利是按照本公司普通股股東應佔溢利36,317,000元（二零二二年：42,826,000元）及期內已發行普通股的加權平均數129,553,000股（二零二二年：129,553,000股）計算 。 (b)每股攤薄盈利 截至二零二三年九月三十日止六個月的每股攤薄盈利是按照本公司普通股股東應佔溢利36,317,000元（二零二二年：42,826,000元），以及普通股加權平均數129,553,000股（二零二二年：129,553,000股）計算 。 10 (a)本集團的所有投資物業已於二零二三年九月三十日由本集團的獨立估值師進行重估 ，所有估值技術與該估值師於二零二三年三月三十一日進行重估所用的技術相同 。由此產生的虧損1,030,000元（截至二零二二年九月三十日止六個月：估值虧損3,830,000元）已計入綜合損益表 。 (b)在截至二零二三年九月三十日止六個月 ，本集團管理人員確認數家分店的表現 持 續 未 如 理 想 ， 並 估 算 了 這 些 分 店 的 使 用 權 資 產 以 及 其 他 物 業 、 機 器 和設 備 的 可 收 回 金 額 。 據 此 ， 該 等 使 用 權 資 產 以 及 其 他 物 業 、 機 器 和 設 備 於本期的賬面金額已分別撇減6,312,000元（截至二零二二年九月三十日止六個月：9,292,000元 ）和4,679,000元（ 截 至 二 零 二 二 年 九 月 三 十 日 止 六 個 月：6,660,000元）。其中十家分店扣除有關租賃負債後的合計可收回金額（基於其使用價值）為681,000元（截至二零二二年九月三十日止六個月：其中十七家分店的合計可收回金額為3,448,000元）。除此以外 ，剩餘舊有使用權資產以及其他物業 、機器和設備的可收回金額較低（截至二零二二年九月三十日止六個月：剩餘舊有使用權資產以及其他物業 、機器和設備的可收回金額較低）。可收回數額的估計是基於使用權資產以及其他物業 、機器和設備的使用價值 ，使用除稅前折現率15%（截至二零二二年九月三十日六個月：15%）釐定 。 (c)在截至二零二三年九月三十日止六個月 ，本集團以成本50,649,000元（截至二零二二年九月三十日止六個月：61,746,000元）購入了其他物業 、機器和設備項目 。在截至二零二三年九月三十日止六個月期間 ，本集團處置了其他物業 、機器和設備項目 ，賬面淨值為5,508,000元（截至二零二二年九月三十日止六個月：1,215,000元）。 (d)於二零二三年九月三十日 ，作為授予本集團若干附屬公司的銀行備用信貸抵押的物業之賬面淨值為771,000元（二零二三年三月三十一日：821,000元）。 大快活集團有限公司2023/2024 11 在截至二零二三年九月三十日止六個月期間 ，本集團就零售店鋪及廣告招牌的使用簽訂了若干租賃協議 ，並因此確認使用權資產的增加額82,990,000元（截至二零二二 年 九 月 三 十 日 止 六 個 月：47,829,000元 ）。 使 用 權 資 產 的 賬 面 金 額 於 本 期 內 撇 減6,312,000元（截至二零二二年九月三十日止六個月：9,292,000元）。零售店鋪的租賃包含可變租賃付款條款（基於零售店產生的銷售額）和固定的最低年度租賃付款額 。該等付款條款在本集團經營的香港零售店鋪中較為常見 。 使用權資產的減值虧損詳情披露於附註10(b)。 12 除了為數6,677,000元（二零二三年三月三十一日：7,407,000元）的公用事業按金外 ，本集團所有應收賬款 、按金和預付款預計可於一年內收回或確認為支出 。 於報告期末 ，列在應收賬款和其他應收款下的應收賬款（已扣除虧損準備）按發票日期的賬齡分析如下： 本集團與顧客進行的銷售交易主要以現金及電子支付結算 。本集團亦給予膳食業務的部分顧客介乎三十至七十五日的信貸期 。 15（續） 應付賬款和其他應付款包括應付賬款 ，其賬齡按發票日期分析如下： 16 於二零二三年七月五日 ，本公司董事會已議決下列事項： (a)註銷授予若干僱員及董事（統稱「現有持有人」）2,630,000份購股權（「未行使購股權」），惟須經各現有持有人同意 。未行使購股權為此前授予現有持有人的未行使餘數 ，即30,000份購股權 、600,000份購股權及2,000,000份購股權 ，可分別以每股行使價26.420元 、17.900元及17.080元認購總共2,630,000股本公司的普通股份（「股份」）；及 (b)授出3,750,000份購股權予現有持有人及本集團其他僱員 ，以每持有人之代價1元認購總共3,750,000股股份 ，用作替代已註銷的未行使購股權 。每份購股權賦予持有人認購1股股份 。該等購股權分三期行使 ，行使期自二零二四年七月五日起至二零三三年七月四日 。該等新購股權之行使價為每股股份11.456元 ，即為股份於緊接授出日期前五個營業日在聯交所每日報價表所報的平均收市價 。 於截至二零二二年九月三十日