2024非洲投资法律指南

➢摩洛哥04➢埃及11➢阿尔及利亚18➢科特迪瓦23➢塞内加尔27➢马里31➢南非34➢坦桑尼亚39➢尼日利亚44 欢迎关注我们了解更多出海资讯 金茂律师事务所JIN MAO LAW FIRM 出海非洲走向未来 “撒哈拉以南非洲的经济增长预计将从2023年的3.4%上升至2024年的3.8%，并且预计在2025年达到4.0%。”-World Bank “撒哈拉以南非洲拥有世界30%的关键矿产，随着全球向清洁能源转型，这些矿产的开采可能在2050年前将该地区的GDP提高12%或更多”-IMF “非洲目前拥有13.4亿人口，平均年龄为19.5岁，是全球最年轻的大陆。到2050年，全球每五个儿童中将有两个在非洲出生，总人口将达到25亿。到2050年，非洲将拥有进入世界劳动力市场的大部分新劳动力。”-White & Case “非洲在电力中游基础设施开发方面的投资机会，特别是电力传输和分配领域，预计到2050年需要累计投资约4000亿美元以增加发电能力和电气化，其中最大的机会集中在埃及、摩洛哥、尼日利亚和塞内加尔。到2030年，这些国家预计将共同增加120,000公里的输电和配电网络，一些关键项目已经在建设中。”-McKinsey & Company “西部非洲的投资机会展现出最高的内部收益率（IRR）和投资回报率（ROI）；金融行业的投资机会预期最高的ROI。大多数投资机会针对的是半城市地区。西部非洲在城市地区的投资机会上表现出最强的关注，而南部非洲在针对农村地区的投资机会上比例最高。”-UNDP 摩洛哥投资概览 摩洛哥投资环境 吸引了雷诺、标致雪铁龙和丰田的投资，有很大一部分用于以零关税待遇出口到欧洲市场。磷酸盐储量占全球75%，在新能源车有重要影响 中国企业参与了摩洛哥的多个基础设施项目，包括交通、能源和通信等领域的建设 摩洛哥纺织业是传统优势产业之一，中国企业在纺织机械和原材料供应方面与摩洛哥有合作空间 摩洛哥位于欧洲、撒哈拉以南非洲和中东的战略交汇点，致力于成为非洲门户和区域工商业中心 摩洛哥与75个国家签署了双边投资协定（BIT），其中51个在2024年生效，摩洛哥是唯一与美国签订自由贸易协定（FTA）的非洲国家 摩洛哥拥有丰富的太阳能和风能资源，中国企业在该领域已有显著的投资 摩洛哥对外国投资的鼓励 04 新投资宪章 自由贸易区 投资激励 投资支持系统 投资和出口发展局（AMDIE）提供全面的投资支持服务；根据创造的永久工作岗位数量、性别、技术含量、可持续发展影响和本地化等因素提供一定比例的投资补贴；简化了商业注册流程。 在丹吉尔、卡萨布兰卡、菲斯等地设有多个自由贸易区，为企业提供税收减免、补贴和降低关税等激励措施，以吸引寻求从摩洛哥出口产品的公司投资。 提供了一系列激励措施，包括税收优惠、土地成本补贴、外部基础设施成本补贴和培训成本补贴，特别针对5百万美元或以上的投资项目。 摩洛哥投资制度——以2022年投资宪章为框架 摩洛哥主管外国投资的执行机构是摩洛哥投资和出口发展署（AMDIE），负责宣传摩洛哥投资环境，分析、监测和定期发布有关投资的各项指标，并向政府提供立法建议和规章制度建议。 在地方层面，大区投资中心（CRI）负责投资项目管理，包括审批年度工作规划、终止预算、编制多年规划、制定融资模式、决定市场分配体系等，并为投资者提供诸如告知投资优惠、事项办理手续及流程，提供投资项目审批窗口等服务。 摩洛哥对外商投资没有一般准入限制。鼓励外资行业：风能业、太阳能业、旅游业、电子产业、汽车产业、航空业、纺织成衣业、食品加工业、海产品加工业、手工业、呼叫中心等；禁止外资行业：磷酸盐开采行业。 鼓励外国资本投资和禁止投资的行业 对于外国投资者而言，可以自由向摩洛哥境外汇出投资所得或者偿还外债，但需要通过银行证明其投资资金来源。在2022年新投资宪章中的投资者保障章节中，摩洛哥承诺保障外 籍投资者在摩洛哥投资的完税净利润、转让或清算的投资资产能够兑换及转移，这也是摩洛哥吸引投资的宣传重点之一。此外，摩洛哥已与欧盟、美国、土耳其、埃及、约旦之间签订了货币自由兑换协议，财税措施也在进行与之相应调整。 摩洛哥投资法律制度 摩洛哥法律体系相对备完，但立法颗粒度较大，涉及实操层面的规则由法规规章确立。因摩洛哥近年致力于优化营商环境，在商事领域，规则修改频率非常高，建议在了解具体问题时尤其注意相关内容的来源和时效性。 股份有限公司和有限责任公司是目前最常见的商事法人主体，此外还有隐名合伙公司、无限责任公司、各种类型的特殊章程公司等企业形式。立法对各类公司的股东人数、股本金额及其他设立条件有明确规定。值得注意的是，2021年19-20号法律参照法国法引入了简易股份公司，赋予了股份有限公司更高的灵活性。 提示：虽然摩洛哥的税收法律制度已完成法典化编撰，而在自然年度年末，立法部门将会通过下一年度财政预算法，并相应调整普通税法典中关于税基、税率以及征收程序等事项，考虑到具体税收规定更新的频率较高，故提醒投资者需关注法律更新情况。 摩洛哥的经济集中审查 摩洛哥竞争委员会2023年12月关于审查经济集中操作的指导方针 现行申报门槛（符合以下任一条件的交易均有义务向摩洛哥竞争委员会申报，指导方针对各种情况下营业额的计算做了详细定义）： ➢参与经济集中的所有企业或者集团的未含税全球营业额超过12亿迪拉姆；且其中至少一个企业或者集团在摩洛哥的未含税营业额超过5000万迪拉姆；➢参与经济集中的所有企业或者集团在摩洛哥的未含税营业额超过4亿迪拉姆；且至少两个企业或者集团单独在摩洛哥的未含税营业额均超过5000万迪拉姆；➢参与经济集中的企业、交易标的或与之有经济关联的主体在上一自然年度内在同类或可替代商品、产品或者服务的全国市场或者实质可视为全国市场上的销售、采购或其他交易额超过40%的份额。 特别提示：摩洛哥竞争委员会对经济集中的态度日趋审慎，对未完成事先申报的已交割交易也会采取调查，因此，建议可能涉及经济集中申报的交易确保完全合规，以免严厉处罚。如对摩洛哥竞争委员会的决定持有异议，拉巴特上诉法院有权管辖，对拉巴特上诉法院确认、撤销或者变更摩洛哥竞争委员会决定的案件不服，可提交摩洛哥最高法院救济。 埃及投资概览 埃及市场概览 埃及市场概览 汽车行业：埃及无自主品牌汽车生产线，车辆供给基本依赖进口和本地组装。埃及政府鼓励投资和本地化生产，提高现有装配和制造能力。 基础设施建设：中国企业在埃及参与了铁路、公路、港口和地铁等多个基础设施项目，有助于提升埃及的交通和物流能力，也为中国企业提供了广阔的市场空间。 重点投资领域 制造业：纺织服装、机电产品、汽车零配件业是中国在埃及投资的重点行业。这些行业不仅吸纳了大量的就业，还促进了当地经济的发展。 能源与新能源：包括石油勘探和新能源项目如风能和太阳能发电，不仅符合埃及的能源需求，也符合中国的“一带一路”倡议。尤其是绿色能源，埃及政府已采取多项举措以加速推进能源结构转型。 数字经济：埃及政府致力于加强数字经济，吸引外国投资，打造国际通信和信息枢纽。 埃及外国投资监管概览 投资和自由区总局(GAFI)：这是负责监督埃及外国投资的主要机构。GAFI为公司注册提供便利，提供有关投资机会的信息，并确保遵守投资法 股份公司：这些是外国投资者最常见的商业实体形式，允许发行股票和为股东承担有限责任。 实体形式 有限责任公司(LLC)：为中小型企业提供管理和有限责任的灵活性。分支机构：外国公司分支机构受当地法律的约束，但以母公司的名义运营。 注册：投资者必须在GAFI注册并提交公司的章程和资本证明等必要文件许可证：根据业务性质，可能需要不同政府机构另行出具的许可证当地法律：投资者必须遵守当地法规，包括劳动法、环境法规和特定行业的要求 投资激励：《投资执行条例》提供了各种激励措施，例如免税和关税减免，以鼓励特定行业的外国投资 埃及国际贸易法律概览 02 01 03 具体要求遵守海关法规：海关法规旨在简化海 法律依据1975年第118号进出口法：这是规 主要进口文件 关活动并促进国际贸易，旨在统一海关放行和清关流程遵循进口程序：包括提交所需的文件，例如进口许可证、发票和原产地证书。程序可能因进口货物的类型而异符合标准：进口商品必须符合埃及的标准和法规，其中可能包括健康和安全标准、贴标要求和质量控制措施。不合规可能导致货物被海关延误或拒收进口关税：进口关税会显着影响在埃及开展业务的成本。公司应了解其特定商品的适用税率以及可能适用的任何潜在豁免或减免 范埃及货物进出口的主要立1963年第66号海关法：该法律管辖埃及的海关程序和法规部长级法令和条例：各种部长级法令是对主要法律的补充标准和质量控制：埃及标准化与质量组织负责制定和执行进口商品的标准贸易协定：埃及是影响其监管框架的多个区域和国际贸易协定的成员反倾销和保护措施：埃及制定了法规，以保护其国内产业免受不公平贸易行为的影响 商业发票：埃及驻原籍国领事馆通常需要两份副本和原件进行认证原产地证书：埃及领事馆认证了两份副本和原件。它必须说明信息的真实性和正确性提货单：显示发件人的姓名、地址和签发的账单数量。所需数量取决于运营商形式发票：需要提交进口许可证，并显示制造国进口许可证：从贸易和工业部获得，包括商业登记、税卡和GOEIC注册 埃及劳动用工法律概览 埃及税收法律概览 阿尔及利亚投资概览 阿尔及利亚投资环境 欧美国家在阿尔及利亚石油天然气领域由诸多投资，阿尔及利亚是欧洲天然气的主要供应国之一，通过跨地中海的管道向欧洲出口天然气，美国在该领域的投资较为显著 战略地理位置：阿尔及利亚位于非洲西北部，北临地中海，具有重要的战略地位。它是联合国、非洲联盟、阿拉伯国家联盟、石油输出国组织等国际组织成员，是阿拉伯马格里布联盟的创始成员 阿尔及利亚的日照时数和太阳辐射量决定了太阳能潜力非常高，为能源产业向可再生能源转型升级提供了基础 经济复苏：阿尔及利亚的支柱产业是石油天然气工业，由于乌克兰危机导致国际油价飙升，阿尔及利亚政府财政收入增加，能够投入足够资源进行经济转型 目前是非洲第二大药品市场，政府有药品本地化制造的要求，阿尔及利亚政府成立了药品工业部（MOPI）和国家药品产品局（ANPP），2020年MOPI发布的新规定大幅减少了新药注册的等待时间，从五年缩短到现在的五个月 吸引投资：阿尔及利亚政府推行了一系列市场化改革和对外开放的政策，包括取消对外商投资的股比限制、推动国有企业私有化、改革银行金融体系等，以吸引外国直接投资 阿尔及利亚是非洲最大的汽车销售市场之一，相比摩洛哥汽车制造行业，在成本控制和市场扩张方面有更大的潜力 阿尔及利亚新投资法 01 04 股比限制取消 国际仲裁 投资上诉机制 利润转移保障 法律稳定机制 总统府设立了“国家高级投资上诉委员会”，负责裁决由投资者提出的上诉，为投资者提供了一条新的投资救济途径。 阿尔及利亚已正式取消了外国投资“51/49%”股比限制。根据《2020年财政法补充法》，除了某些战略性质的活动外，所有从事生产和服务的活动均向外国投资者放开。 在有国际仲裁公约的前提下，第22-18号法允许外国投资者在与阿尔及利亚国家之间发生争端时诉诸国际仲裁。如果没有国际公约，在代理人（代表国家）和投资者之间的协议范围内，投资者仍然可以诉诸仲裁。 外国投资者有权以外币形式向境外转移其在阿尔及利亚投入的资本、因投资产生的收入，以及出售和清算投资项目所获取的收益。 除非投资者明确要求，否则未来可能对新投资法进行的任何修订或废除均不适用于已依据该法登记实施的投资项目，从而确保既有项目法律适用的稳定性。 阿尔及利亚投资法律制度 阿尔及利亚的商事法律框架与法国高度接近，主要的公司形式有股份公司、有限责任公司、简易股份公司等。值得注意的是，“工商登记”并非涉公司法律状态变更的标志，在起草章程、形成某些