项目运作流程
华泰联合证券建立了完善的内部项目审核流程，包括立项审核和内核两个主要环节。立项审核由质量控制部和股权融资业务立项小组共同完成，内核则由质量控制部、合规与风险管理部和股权融资业务内核小组共同完成。具体流程包括项目组提出立项申请和内核申请、质量控制部预审、立项小组和内核小组会议审核、内核小组意见落实等步骤。
项目存在问题及解决情况
立项评估决策机构成员意见及审议情况说明： 立项小组关注发行人独立性问题，特别是关联交易、同业竞争、专利共有和控股股东资金占用等方面。
尽职调查过程中发现和关注的主要问题及解决情况：
- 违法违规行为： 发行人及其子公司受到的行政处罚已整改完毕，不构成重大违法违规行为。
- 关联交易： 保荐机构协助发行人梳理和规范关联交易，并设立相关制度，督促控股股东签署减少和规范关联交易的承诺函。
- 内部控制制度： 保荐机构协助发行人建立健全内部控制制度，包括股东大会议事规则、董事会议事规则、关联交易决策制度等。
- 募集资金投资项目： 保荐机构协助发行人论证和确定了募集资金投资项目，并取得了相关备案文件。
- 尽职调查的主要过程： 项目组通过查阅资料、访谈、实地考察等方式对发行人的行业排名、主要供应商和经销商、环保情况、专利、商标、软件著作权、资质、违法违规事项、关联方披露、中介机构关系、股权质押、重要合同、对外担保、内部职工股、工会、信托、委托持股、诉讼仲裁、董监高情况、专业意见、会计政策、销售收入、销售成本、期间费用、货币资金、应收账款、存货、固定资产、银行借款、应付票据、税收缴纳、关联交易定价公允性、境外经营、控股股东和实际控制人情况、关联交易非关联化、审计截止日后经营情况、私募投资基金股东备案程序等方面进行了全面核查。
- 与发行人盈利能力相关事项的核查情况： 项目组对发行人的收入、成本和期间费用的真实性和准确性以及其他影响净利润的项目进行了核查，结果表明发行人收入确认符合行业惯例，成本核算方法符合实际经营情况和会计准则的要求，期间费用无明显异常变动。
- 发行人利润分配政策及执行情况的核查情况： 发行人已制定上市后股东分红回报规划，利润分配政策和未来分红规划重视对投资者的合理投资回报并兼顾发行人的可持续发展。
- 关于私募投资基金股东按规定履行备案程序的核查情况： 发行人股东中只有创智基金属于私募投资基金，且已完成私募基金备案登记工作。
质量控制部门关注的问题及相关意见的落实情况： 质量控制部门关注发行人收入成本核算及毛利率、关联方和关联交易、应收账款等问题，项目组对相关问题进行了详细说明和解释，并提供了相关数据和资料进行佐证。
问核发现的问题及相关意见的落实情况： 问核人员关注发行人的关联交易价格公允性、独立运营和持续盈利能力，项目组对相关问题进行了补充说明和解释，并提供了相关数据和资料进行佐证。
内核会议讨论的主要问题、审核意见及落实情况： 内核会议关注发行人经营活动现金流量净额与净利润不匹配、研发费用波动、应收账款比例偏低、税收滞纳金等问题，项目组对相关问题进行了详细说明和解释，并提供了相关数据和资料进行佐证。
证券服务机构专业意见核查情况说明
华泰联合证券对发行人律师和审计机构出具的专业报告进行了审慎核查，认为上述专业意见与本保荐机构的相关判断不存在重大差异。
