贝泰妮：2024年三季度报告

公告编号：2024-053 证券简称：贝泰妮 云南贝泰妮生物科技集团股份有限公司2024年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人GUO ZHENYU（郭振宇）、主管会计工作负责人王龙及会计机构负责人(会计主管人员)刘兆丰声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计□是否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 公司报告期末至季度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额 （二）非经常性损益项目和金额 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用□不适用 1、合并资产负债表项目变动原因 变动原因分析： （1）货币资金期末余额116,694.41万元，较本年初减少92,451.58万元，降幅约为44.20%，具体可参见本报告“（三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因”之“3、合并年初到报告期末现金流量表项目变动原因”。 （2）交易性金融资产期末余额197,589.27万元，较本年初增加73,753.60万元，增幅约为59.56%，主要系报告期末公司在股东大会授权额度下利用闲置募集资金和闲置自有资金进行现金管理委托理财（按照公允价值计量的理财产品）的在手投资款项余额增加所致。 （3）应收票据期末无余额，较本年初减少2,450.21万元，系年初至报告期末公司足额收回到期的商业承兑汇票承兑款所致。报告期末，公司无在手商业承兑汇票。 （4）应收账款期末余额77,214.17万元，较本年初增加21,037.98万元，增幅约为37.45%，主要系报告期内公司的主要赊销客户为其2024年第四季度大促活动积极备货向公司大宗采购，相关应收款项截至报告期末尚处于商业信用期内。年初至报告期末，公司主要赊销客户的商业信用政策未发生重大变化。公司的赊销客户资信情况较好且实力较强，公司账龄1年以内的应收账款占应收账款余额的比例于报告期末和本年初分别约为96.31%和98.65%，账龄情况较佳，流动性较强。公司应收账款回款良好，应收账款质量较高，公司认为应收账款发生坏账的可能性较小。公司已执行严格的信用管理制度和谨慎的坏账准备计提政策，应收账款坏账准备计提充分，坏账准备计提比例于报告期末和本年初分别约为5.29%和4.64%。 （5）预付款项期末余额11,073.17万元，较本年初增加4,145.26万元，增幅约为59.83%，主要系报告期内公司为2024年第四季度大促活动预付的大型B2C电商平台和其他市场推广服务供应商的营销费用、广告代言费用等款项增加所致。公司预付款项预计于未来十二个月内周转核销完毕。 （6）其他应收款期末余额3,877.79万元，较本年初增加902.95万元，增幅约为30.35%，主要系年初至报告期末公司为开展经营活动而支付的押金及保证金增加所致。公司已执行严格的押金及保证金管理制度和谨慎的坏账准备计提政策，其他应收款坏账准备计提充分，坏账准备计提比例于报告期末和本年初分别约为18.84%和19.97%。 （7）在建工程期末余额5,413.38万元，较本年初增加1,391.37万元，增幅约为34.59%，主要系报告期内公司零星工程建设（技改提升改造）项目投资增加所致。 （8）使用权资产期末余额18,694.94万元，较本年初增加8,623.68万元，增幅约为85.63%，主要系年初至报告期末公司新增经营场地租赁合同所致。年初至报告期末公司租赁的经营场地主要系生产、研发、仓储以及办公用途。 （9）无形资产期末余额26,696.39万元，较本年初增加7,385.53万元，增幅约为38.25%，主要系年初至报告期末公司外购与内部研发形成的办公软件使用权和土地使用权投资款增加所致。 （10）递延所得税资产期末余额14,844.59万元，较本年初增加5,531.46万元，增幅约为59.39%，主要系报告期末公司“租赁负债”与“可抵扣亏损”项目的暂时性差异余额增加和“确认为递延收益的政府补助”项目的暂时性差异余额减少的综合影响所致。 （11）短期借款期末余额24,598.00万元，较本年初增加14,216.34万元，增幅约为136.94%，系年初至报告期末公司根据动态资金需求计划，积极探索稳健的、多样化的融资渠道，进一步取得的商业银行短期流动资金金融贷款所致。 （12）应付票据期末余额14,365.16万元，较本年初增加7,608.89万元，增幅约为112.62%，系年初至报告期末公司根据动态资金需求计划，积极探索稳健的、多样化的融资渠道，于报告期末由公司出具的未到期的应付银行承兑汇票结余量增加较多所致。 （13）合同负债期末余额6,931.22万元，较本年初增加1,925.85万元，增幅约为38.48%，主要系报告期末公司的预收货款和计提的销售返利及未兑换积分准备金余额增加的综合影响所致。 （14）应付职工薪酬期末余额14,583.65万元，较本年初增加3,938.37万元，增幅约为37.00%，主要系报告期末公司根据会计期间计提的2024年度年终奖金额（九个月）和2024年第三季度绩效奖金余额增加所致。 （15）其他应付款期末余额10,564.94万元，较本年初减少34,363.28万元，降幅约为76.48%，主要系年初至报告期末公司支付各项到期的上年第四季度发生的大型B2C电商平台和其他市场推广服务供应商的营销费用，其他应付款余额相应减少所致。 （16）其他流动负债期末余额1,705.99万元，较本年初增加1,160.44万元，增幅增约为212.71%，主要系报告期内公司计提的预计退货（应付退货款）准备金余额增加较多所致。 （17）长期借款期末余额32,130.00万元，较本年初大幅增加，系年初至报告期末公司取得的商业银行长期项目贷款所致。 （18）一年内到期的非流动负债和租赁负债期末余额合计18,476.86万元，较本年初增加7,938.28万元，增幅约为75.33%，主要系报告期末公司尚未达到支付条件的经营场地租赁款项增加所致。年初至报告期末公司租赁的经营场地主要系生产、研发、仓储以及办公用途。年初至报告期末，公司使用权资产期末余额与一年内到期的非流动负债和租赁负债期末合计余额的增长趋势和幅度基本匹配。 （19）递延收益期末余额5,606.70万元，较本年初减少2,679.57万元，降幅约为32.34%，主要系年初至报告期末公司根据云南省特色植物实验室科技项目实施进度摊销专项研发经费的政府补助款项较多所致。 （20）库存股期末余额23,471.75万元，较本年初增加12,487.93万元，增幅约为113.69%，系报告期内公司根据董事会决议利用自有资金通过集中竞价交易方式回购公司普通股股份所致。 2、合并年初到报告期末利润表项目变动原因 （1）年初至报告期末公司营业收入401,776.00万元，较上年同期增加58,627.67万元，增幅约为17.09%，主要系年初至报告期末公司销售规模较上年同期增加和悦江（广州）投资有限公司（以下简称“悦江投资”）于2023年10月31日起纳入公司合并范围的综合影响所致。 （2）年初至报告期末公司营业成本105,553.83万元，较上年同期增加24,630.37万元，增幅约为30.44%，主要系随公司销售规模和销售收入增长，营业成本同向增加所致。年初至报告期末，公司的主要产品生产成本基本保持稳定。 （3）年初至报告期末公司实现销售毛利率约为73.73%，较上年同期下降约2.69个百分点。其中，悦江投资旗下“姬芮（Za）”和“泊美（PURE&MILD）”品牌年初至报告期末实现营业收入38,099.82万元，销售毛利率约为58.37%；按去年同期统计范围，公司“薇诺娜（Winona）”及其他主要品牌年初至报告期末合计实现营业收入363,676.18万元，较上年同期增长约5.98%，销售毛利率约为75.34%。年初至报告期末公司营业成本增速略高于营业收入增幅主要系年初至报告期末公司的促销政策、产品（品牌）销售结构根据市场需求动态响应的综合影响所致。 （4）年初至报告期末公司销售费用200,998.81万元，较上年同期增加40,541.29万元，增幅约为25.27%，主要系随公司销售规模和销售收入增长，公司持续加大品牌形象推广宣传费用、人员费用以及仓储费用投入所致。年初至报告期末公司的销售费用增长高于销售规模增长，主要系为带动公司与品牌声量提升并为2024年第四季度全渠道大促活动预热，报告期内公司主动加大了抖音渠道种草、引流等宣传投入和增加品牌代言、联名活动等广告营销投入的综合影响所致。 （5）年初至报告期末公司管理费用33,955.92万元，较上年同期增加9,535.07万元，增幅约为39.04%。年初至报告期末公司的管理费用增长高于销售规模增长，主要系报告期内公司计提员工持股计划的股权激励费用所致。年初至报告期末行政人员费用、管理用途长期资产的折旧摊销成本以及其他行政费用等管理支出与公司销售规模增长基本匹配。 （6）年初至报告期末公司财务费用（净收益额）269.34万元，较上年同期减少1,374.65万元，降幅约为83.62%，主要系年初至报告期末公司各项利息费用较上年同期增加较多和取得的活期存款利息收入较上年同期减少的综合影响所致。 （7）年初至报告期末公司公允价值变动净收益1,736.72万元，净收益较上年同期增加4,139.36万元，净收益同比大幅增加，主要系年初至报告期末公司持有的多项现金管理投资的委托理财（按照公允价值计量）项目的公允价值上升所致。 （8）年初至报告期末公司营业外支出1,238.56万元，较上年同期增加423.22万元，增幅约为51.91%，主要系年初至报告期末公司对外公益捐赠支出增加所致。 （9）年初至报告期末公司归属于母公司股东的净利润41,476.87万元，较上年同期减少16,442.13万元，降幅约为28.39%，主要系公司营业收入持续增长，销售毛利率因产品（品牌）销售结构等原因略下降以及各类运营费用阶段性（或项目性）上升的综合影响所致。 3、合并年初到报告期末现金流量表项目变动原因 变动原因分析： （1）年初至报告期末公司经营活动现金流入420,231.81万元，较上年同期增加47,807.71万元，增幅约为12.84%，主要系公司销售规模和销售收入增长带来现金流入增加所致。年初至报告期末公司经营活动中“销售商品、提供劳务收到现金”项目的增长与销售规模增长基本匹配。由于年初至报告期末公司收到的政府补助和专项应付款项较去年同期减少较多，因此经营活动中“收到其他与经营活动有关现金”同比减少9,719.99万元，降幅约为65.16%。 （2）年初至报告期末公司经营活动现金流出419,588.81万元，较上年同期增加59,611.26万元，增幅约为16.56%，主要系随着销售规模增加，公司品牌形象推广宣传费用、人员费用以及仓储费用投入等其他经营性支出增加所致。年初至报告期末公司的经营活动现金流出增长与销售规模增长基本匹配。 （3）年初至报告期末公司投资活动现金流入305,933.2