贝泰妮：2024年一季度报告

公告编号：2024-012 证券简称：贝泰妮 云南贝泰妮生物科技集团股份有限公司2024年第一季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人GUO ZHENYU（郭振宇）先生、主管会计工作负责人王龙先生及会计机构负责人(会计主管人员)刘兆丰先生声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第一季度报告是否经过审计□是否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司报告期末至季度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额 （二）非经常性损益项目和金额 □适用不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用□不适用 1、报告期末合并资产负债表项目变动及原因 变动原因分析： （1）货币资金期末余额人民币134,344.42万元，较本年初减少人民币74,801.56万元，降幅约为35.77%。报告期内公司货币资金主要现金流量项目的变动情况可参见本报告本章节“3、年初到报告期末合并现金流量表项目变动及原因”。 （2）交易性金融资产期末余额合计人民币161,079.91万元，较本年初增加人民币37,244.24万元，增幅约为30.08%，主要系 报告期末公司在股东大会授权额度下利用闲置募集资金和闲置自有资金进行现金管理委托理财（按公允价值计量）的未到期投资余额增加所致。 （3）应收票据期末无余额，较本年初大幅减少，主要系公司报告期内持有的商业承兑汇票已到期承兑，相关应收款项足额按时收回所致。 （4）应收款项融资期末余额人民币13,753.18万元，较本年初减少人民币1,912.75万元，降幅约为12.21%，主要系公司根据动态资金需求通过到期承兑、提前贴现或转背书等多样化手段进行票据规划，报告期末公司在手的银行承兑汇票结余量减少所致。 （5）预付款项期末余额人民币14,235.58万元，较本年初增加人民币7,307.66万元，增幅约为105.48%，主要系公司为2024年第二季度直播、种草等引流推广营销计划和供应链生产计划而预付的大型B2C电商平台店铺推广充值费用，预付的各类市场推广服务供应商营销费用以及预付的部分核心原材料、OEM服务商物料采购款项。报告期末公司的预付款项余额较大，与公司的生产、营销以及销售模式和周期相符，公司2024年第一季度末预付款项的主要费用类型、主要供应商以及预付款项占资产总额的比例较去年同期末均未发生重大变化。报告期末，公司预付对象中无公司的关联方，不存在关联方资金占用或违规提供财务资助的情况。报告期末，公司一年以内预付款项比例约为99.01%，预计将于未来十二个月内核销完毕。 （6）其他应收款期末余额人民币3,279.32万元，较本年初增加人民币304.48万元，增幅约为10.24%，主要系报告期内公司支付的物流仓储场地租赁押金增加所致。 （7）其他流动资产期末余额人民币39,488.54万元，较本年初减少人民币5,151.08万元，降幅约为11.54%，主要系报告期末公司在手的期末留抵和待认证待抵扣增值税税额减少所致。 （8）在建工程期末余额人民币1,792.68万元，较本年初减少人民币2,229.33万元，降幅约为55.43%，主要系报告期内公司中央工厂新基地的冻干面膜生产线工程通过转固验收转入固定资产所致。中央工厂新基地冻干面膜生产线工程项目全部使用公司自有资金投资建设，投产后将增加公司贴片式面膜的自产产能。 （9）使用权资产期末余额人民币13,873.52万元，较本年初增加人民币3,802.26万元，增幅约为37.75%，主要系报告期内公司在手的经营场地租赁合同增加所致。报告期末公司租赁的经营场地主要系生产、研发、仓储以及办公用途。 （10）递延所得税资产期末余额人民币10,549.99万元，较本年初增加人民币1,236.87万元，增幅约为13.28%，主要系报告期末公司“租赁负债”、“股权激励支出”以及“可抵扣亏损”项目的可抵扣暂时性差异余额增加所致。 （11）短期借款期末余额人民币16,922.26万元，较本年初增加人民币6,540.60万元，增幅约为63.00%，主要系报告期内公司取得商业银行发放的短期流动资金金融贷款增加较多所致。 （12）应付票据期末余额人民币2,973.38万元，较本年初减少人民币3,782.89万元，降幅约为55.99%，主要系公司报告期末未到期的应付银行承兑汇票结余量减少所致。报告期末，公司无到期未承兑的应付票据。 （13）应付账款期末余额人民币11,244.93万元，较本年初减少人民币22,192.13万元，降幅约为66.37%，主要系公司按计划支付生产资料和生产性服务采购款项所致。报告期内，公司不存在逾期拖欠供应商应付货款的情况。 （14）应付职工薪酬期末余额人民币6,856.02万元，较本年初减少人民币3,789.26万元，降幅约为35.60%，主要系报告期内公司支付2023年度职工年终一次性奖金所致。 （15）应交税费期末余额人民币7,243.50万元，较本年初减少人民币5,968.28万元，降幅约为45.17%，主要系报告期内公司缴纳报告期初计提的各项应交税金所致。 （16）其他应付款期末余额人民币17,604.95万元，较本年初减少人民币27,323.27万元，降幅约为60.82%，主要系公司按计划支付2023年第四季度计提的大型B2C电商平台和其他市场推广服务供应商的营销费用以及按进度支付中央工厂新基地等工程项目的工程设备款项，其他应付款余额周期性减少所致。报告期末，公司的其他应付款余额较小，与公司的营销、销售模式与周期相符，公司2024年第一季度末其他应付款的主要费用类型、主要供应商以及其他应付款占资产总额的比例较去年同期末均未发生重大变化。报告期末，公司其他应付款对象中无公司的关联方，不存在关联方资金占用或违规接受财务资助的情况。 （17）其他流动负债期末余额人民币859.50万元，较本年初增加人民币313.96万元，增幅约为57.55%，主要系报告期末公司计提的应付退货款项余额增加所致。 （18）长期借款期末余额人民币85.71万元，较本年初减少人民币384.29万元，降幅较大，主要系报告期末公司根据动态资金需求归还长期商业银行金融贷款本金所致。 （19）租赁负债和一年内到期的非流动负债合计期末余额人民币13,714.70万元，较本年初增加人民币3,176.12万元，增幅约为30.14%，主要系报告期内公司在手的经营场地租赁合同增加所致。报告期末公司租赁的经营场地主要系生产、研发、仓储以及办公用途。公司租赁负债和一年内到期的非流动负债合计期末余额与使用权资产期末余额的变动情况、幅度基本一致。 （20）库存股期末余额人民币20,021.22万元，较本年初增加人民币9,037.40万元，增幅约为82.28%，主要系报告期内公司根据董事会决议利用自有资金通过集中竞价交易方式回购公司普通股股份的数量增加所致。具体可参见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《云南贝泰妮生物科技集团股份有限公司关于回购公司股份进展的公告》（2024-009）。 2、年初到报告期末合并利润表项目变动及原因 变动原因分析： （1）年初至报告期末公司营业收入人民币109,694.06万元，较上年同期增加人民币23,363.36万元，增幅约为27.06%，主要系年初至报告期末公司的产品和品牌知名度进一步提升，带动销售规模和销售收入增长所致。同时，年初至报告期末公司营业收入中合并了于2023年10月31日公司成功收购的“姬芮（Za）”和“泊美（PURE&MILD）”两大品牌的销售收入。按上年同期的品牌范围，年初至报告期末公司实现营业收入约人民币95,939.51万元，增幅约为11.13%。 （2）年初至报告期末公司营业成本人民币30,620.19万元，较上年同期增加人民币9,992.19万元，增幅约为48.44%，主要系随公司销售规模和销售收入增长，营业成本同向增加所致。同时，年初至报告期末公司营业收入中合并了于2023年10月31日公司成功收购的“姬芮（Za）”和“泊美（PURE&MILD）”两大品牌的销售成本。按上年同期的品牌范围，年初至报告期末公司发生营业成本约人民币24,749.49万元，增幅约为19.98%，销售毛利率约为74.20%，公司营业成本增长与销售规模增长基本匹配，产品生产成本基本保持稳定。年初至报告期末营业成本增速略高于营业收入增幅，主要系年初至报告期末公司的促销政策、产品销售结构根据市场需求动态响应所致。 （3）年初至报告期末公司税金及附加人民币860.31万元，较上年同期增加人民币81.30万元，增幅约为10.44%，主要系随公司销售规模和销售收入增长，税金及附加同向增加所致。年初至报告期末公司的税金及附加增长幅度低于销售收入的增长幅度主要系报告期内公司享受的增值税进项税额加抵递减税收优惠和消费税应税销售额减少的综合影响所致。 （4）年初至报告期末公司销售费用人民币51,264.98万元，较上年同期增加人民币10,171.16万元，增幅约为24.75%，主要系随公司销售规模和销售收入增长，公司持续加大品牌形象推广宣传费用、人员费用以及仓储费用投入所致。年初至报告期末公司的销售费用增长与销售规模增长基本匹配。 （5）年初至报告期末公司管理费用人民币7,565.12万元，较上年同期增加人民币901.96万元，增幅约为13.54%，主要系随公司规模增长，管理人员薪酬成本、股权激励费用以及其他行政费用等支出同向增加所致。年初至报告期末公司的管理费用增长幅度低于销售规模的增长幅度主要系报告期内公司实施了有效的针对行政职能和后台管理支出的降本增效措施所致。 （6）年初至报告期末公司其他收益人民币798.54万元，较上年同期增加人民币315.94万元，增幅约为65.47%，主要系年初至报告期末公司享受的增值税进项税额加抵递减税收优惠和公司收到的与收益相关的政府补助较上年同期增加的综合影响所致。 （7）年初至报告期末公司投资收益人民币1,057.57万元，较上年同期增加人民币488.69万元，增幅约为85.91%，增幅较大，主要系年初至报告期末内公司以公允价值计量的现金管理委托理财投资项目产生的到期收益增加所致。 （8）年初至报告期末公司公允价值变动净收益人民币1,244.48万元，净收益较上年同期减少人民币1,900.72万元，降幅约为60.43%，主要系报告期内公司持有的按照公允价值计量的现金管理委托理财投资项目相对于报告期初的公允价值波动幅度较去年同期的波动幅度减少所致。 （9）年初至报告期末公司信用减值净损失人民币75.26万元，净损失较上年同期减少人民币198.61万元，净损失同比大幅减少，主要系报告期内公司净计提的应收款项减值准备金减少所致。报告期内，公司应收款项减值准备的会计政策和会计估计均未发生变化。 （10）年初至报告期末公司资产减值净收益人民币152.19万元，主要系报告期内公司存货跌价准备金净冲回所致。报告期内，公司存货跌价准备的会计政策和会计估计均未发生变化。 （11）年初至报告期末公司资产处置收益人民币315.95万元，较上年同期增加人民币244.06万元，同比增加较多