贝泰妮：2023年三季度报告

公告编号：2023-065 证券简称：贝泰妮 云南贝泰妮生物科技集团股份有限公司2023年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人GUO ZHENYU（郭振宇）、主管会计工作负责人王龙以及会计机构负责人（会计主管人员）刘兆丰声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计□是否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 （二）非经常性损益项目和金额 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用□不适用 1.合并资产负债表项目变动原因 变动原因分析： （1）货币资金期末余额164,108.57万元，较本年初减少87,321.00万元，降幅约为34.73%，具体可参见本报告“（三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因”之“3.合并年初到报告期末现金流量表项目变动原因”。 （2）交易性金融资产期末余额191,802.96万元，较本年初增加48,439.41万元，增幅约为33.79%，主要系报告期末公司在股东大会授权额度下利用闲置募集资金和闲置自有资金进行现金管理投资的委托理财（按照公允价值计量）项目未到期余额增加所致。 （3）应收账款期末余额58,595.81万元，较本年初增加31,586.83万元，增幅约为116.95%，主要系报告期内公司的主要赊销客户为其2023年第四季度大促活动积极备货向公司大宗采购，相关应收款项截至报告期末尚处于商业信用期内。年初至报告期末，公司主要赊销客户的商业信用政策未发生重大变化。公司的赊销客户资信情况较好且实力较强，公司账龄1年以内的应收账款占应收账款余额的比例于报告期末和本年初分别约为99.05%和97.67%，账龄情况较佳，流动性较强。公司应收账款回款良好，应收账款质量较高，公司认为应收账款发生坏账的可能性较小。公司已执行严格的信用 管理制度和谨慎的坏账准备计提政策，坏账准备计提充分，坏账准备计提比例于报告期末和本年初分别约为5.19%和5.13%。 （4）应收款项融资期末余额9,689.35万元，较本年初减少14,177.48万元，降幅约为59.40%，主要系公司报告期末尚未到期、未背书以及未贴现的银行承兑汇票结余减少所致。 （5）预付款项期末余额11,268.96万元，较本年初增加7,107.98万元，增幅约为170.82%，主要系报告期内公司为2023年第四季度大促活动预付的大型B2C电商平台和其他市场推广服务供应商的营销费用、广告代言费用等款项增加所致。公司预付款项预计于未来十二个月内周转核销完毕。 （6）存货期末余额97,072.65万元，较本年初增加29,997.83万元，增幅约为44.72%，主要系报告期内公司主动为2023年第四季度各项大促活动热销产品进行提前生产和备货采购，存货余额相应增加所致。 （7）其他流动资产期末余额27,168.20万元，较本年初减少25,420.58万元，降幅约为48.34%，主要系报告期末公司在股东大会授权额度下利用闲置募集资金和闲置自有资金进行现金管理投资的委托理财（按照摊余成本计量）项目未到期余额减少所致。 （8）长期股权投资期末余额15,531.50万元，较本年初增加7,253.90万元，增幅约为87.63%，主要系年初至报告期末公司采用权益法核算的联营企业股权投资成本余额增加所致。 （9）其他非流动金融资产期末余额7,800.00万元，较本年初大幅增加，主要系年初至报告期末公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产投资项目余额增加所致。 （10）固定资产期末余额62,168.93万元，较本年初增加41,532.26万元，增幅约为201.25%，主要系年初至报告期末公司中央工厂新基地建设项目成功验收并转固所致。 （11）无形资产期末余额8,668.71万元，较本年初增加874.24万元，增幅约为11.22%，主要系年初至报告期末公司外部购置和内部研发形成的办公软件使用权余额增加所致。 （12）递延所得税资产期末余额6,138.24万元，较本年初增加1,014.75万元，增幅约为19.81%，主要系年初至报告期末公司“确认为递延收益的政府补助”、“可抵扣亏损”以及“信用减值损失”等可抵扣暂时性差异余额增加所致。 （13）应付账款期末余额39,858.93万元，较本年初增加8,776.65万元，增幅约为28.24%，主要系报告期内公司主动为2023年第四季度各项大促活动热销产品进行提前生产和备货采购，相应的应付账款余额增加所致。 （14）应交税费期末余额8,782.79万元，较本年初减少3,158.25万元，降幅约为26.45%，主要系公司于本年初缴纳上年度末计提的各项应缴税金所致。 （15）其他应付款期末余额11,694.24万元，较本年初减少15,539.14万元，降幅约为57.06%，主要系年初至报告期末公司支付各项到期的上年第四季度发生的大型B2C电商平台和其他市场推广服务供应商的营销费用，其他应付款余额相应减少所致。 （16）递延收益期末余额10,578.55万元，较本年初增加5,021.09万元，增幅约为90.35%，主要系年初至报告期末公司根据科技项目进度已拨付但尚未摊销完毕的云南省特色植物实验室专项研发经费增加较多所致。 （17）资本公积期末余额287,217.52万元，较本年初增加2,617.06万元，增幅约为0.92%，主要系报告期内公司根据股权激励计划，确认的第二类限制性股票股权激励费用所致。 2.合并年初到报告期末利润表项目变动原因 单位：人民币元 变动原因分析： （1）年初至报告期末公司营业收入343,148.33万元，较上年同期增加53,602.12万元，增幅约为18.51%，主要系年初至报告期末公司的产品和品牌知名度进一步提升，销售规模和销售收入增长较快所致。 （2）年初至报告期末公司营业成本80,923.45万元，较上年同期增加13,705.94万元，增幅约为20.39%，主要系随公司销售规模和销售收入增长，营业成本同向增加所致。年初至报告期末，公司的营业成本增长与销售规模增长基本匹配，产品生产成本基本保持稳定。年初至报告期末营业成本增速略高于营业收入增幅，主要系年初至报告期末公司的促销政策、产品销售结构根据市场需求动态响应所致。 （3）年初至报告期末公司税金及附加3,522.11万元，较上年同期增加512.67万元，增幅约为17.04%，主要系随公司销售规模和销售收入增长，税金及附加同向增加所致。年初至报告期末公司的税金及附加增长与销售规模增长基本匹配。 （4）年初至报告期末公司销售费用160,457.52万元，较上年同期增加26,696.05万元，增幅约为19.96%，主要系随公司销售规模和销售收入增长，公司持续加大品牌形象推广宣传费用、人员费用以及仓储费用投入所致。年初至报告期末公司的销售费用增长与销售规模增长基本匹配。 （5）年初至报告期末公司管理费用24,420.85万元，较上年同期增加4,157.61万元，增幅约为20.52%，主要系随公司规模增长，管理人员薪酬成本、股权激励费用以及其他行政费用等支出同向匹配增加所致。年初至报告期末公司的管理费用增长与公司规模增长基本匹配。 （6）年初至报告期末公司研发费用18,194.56万元，较上年同期增加5,549.07万元，增幅约为43.88%，年初至报告期末，公司的研发活动开展顺利。公司依托云南省特色植物提取实验室平台的资源和优势，有针对性地开展特色植物基础理论研究、创新原料研发、原料筛选研发、功效性化妆品研发、功能性食品研发、医疗器械研发以及包装开发研究等多维度深层次研发项目。年初至报告期末公司的研发投入与研究方向、研究进度基本匹配。 （7）年初至报告期末公司其他收益7,226.92万元，较上年同期增加5,252.01万元，同比大幅增加，主要系年初至报告期末公司收到的与收益相关的政府补助较上年同期增加较多所致。 （8）年初至报告期末公司投资收益4,395.40万元，较上年同期减少1,011.57万元，降幅约为18.71%，主要系年初至报告期末内公司以摊余成本计量的现金管理委托理财项目产生的到期收益减少和采用权益法核算的联营企业股权投资收益增加的综合影响所致。 （9）年初至报告期末公司公允价值变动净损失2,402.64万元，净损失较上年同期增加2,774.05万元，净损失同比大幅增加，主要系报告期内公司持有的单项现金管理投资的委托理财（按照公允价值计量）项目的公允价值下降所致。 （10）年初至报告期末公司信用减值净损失1,882.87万元，净损失较上年同期增加1,311.12万元，净损失同比大幅增加，主要系报告期内公司净计提应收款项减值准备金所致。 （11）年初至报告期末公司所得税费用6,378.45万元，较上年同期减少2,058.38万元，降幅约为24.40%，主要系随销售规模和利润总额增长，当期企业所得税费用同向增加和年初至报告期末公司可抵扣暂时性差异净额增加较多，递延企业所得税费用（贷项）增加的综合影响所致。 （12）年初至报告期末公司归属于母公司股东的净利润57,919.01万元，较上年同期增加6,188.48万元，增幅约为11.96%，主要系公司销售收入和利润总额增长所致。 3.合并年初到报告期末现金流量表项目变动原因 单位：人民币元 变动原因分析： （1）年初至报告期末公司经营活动现金流入372,424.11万元，较上年同期增加61,433.28万元，增幅约为19.75%，主要系公司销售规模和销售收入快速增长带来现金流入增加所致。年初至报告期末公司的经营活动现金流入增长与销售规模增长基本匹配。 （2）年初至报告期末公司经营活动现金流出359,977.55万元，较上年同期增加57,577.63万元，增幅约为19.04%，主要系随着销售规模增加，公司品牌形象推广宣传费用、人员费用以及电商渠道费用投入等其他经营性支出增加所致。年初至报告期末公司的经营活动现金流出增长与销售规模增长基本匹配。 （3）年初至报告期末公司投资活动现金流入389,012.30万元，较上年同期减少144,126.34万元，降幅约为27.03%，主要系报告期末公司主要的现金管理委托理财投资项目尚未到期所致。 （4）年初至报告期末公司投资活动现金流出443,012.87万元，较上年同期减少147,844.11万元，降幅约为25.02%，主要系报告期末公司主要的现金管理委托理财投资项目尚未到期，公司在股东大会授权下剩余可利用闲置募集资金和闲置自有资金进行现金管理投资的额度减少，年初至报告期末公司支付现金管理委托理财投资款减少所致。 （5）年初至报告期末公司筹资活动现金流入750.00万元，主要系报告期内公司子公司吸收少数股东投资收到现金所致。 （6）年初至报告期末公司筹资活动现金流出39,952.67万元，较上年同期增加9,776.61万元，增幅约为32.40%，主要系年初至报告期末公司向全体股东分配2022年度现金股利和公司支付符合《企业会计准则第21号—租赁》准则中所规定的物业租赁费用增加的综合影响所致。 二、股东信息 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用不适用