ST佳沃：2024年三季度报告

公告编号：2024-097 证券简称：ST佳沃 佳沃食品股份有限公司2024年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 （二）非经常性损益项目和金额 □适用不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用□不适用 1、报告期末，其他非流动资产较年初增加127.03万元，增幅44.57%，主要原因：预付工程款增加所致； 2、报告期末，应交税费较年初增加272.34万元，增幅31.44%，主要原因：境外子公司应交所得税增加所致; 3、报告期末，一年内到期的非流动负债较年初减少26.98亿元，降幅97.16%，主要原因：长期负债一年内到期部分进行展期或再融资后，根据流动性重分类列示所致； 4、报告期末，其他非流动负债较年初增加12.96亿元，增幅42.81%，主要原因：应付控股股东及其子公司关联借款本息增加影响； 5、报告期内，税金及附加同比增加654.02万元，增幅124.34%，主要原因：本期新增签署境外融资借款合同计缴印花税较上年同期增加所致； 7、报告期内，投资收益同比增加82.39万元，增幅93.86%，主要原因：本期按权益法核算确认被投资单位投资收益增加影响； 8、报告期内，公允价值变动收益同比增加1.95亿元，增幅99.11%，主要原因：受以公允价值计量的鲑鱼鱼群总重量及估计售价变动等因素影响所致； 9、报告期内，资产减值损失同比减少5,844.72万元，降幅487.18%，主要原因：本期存货跌价损失减少影响； 10、报告期内，资产处置收益同比增加152.23万元，增幅206.40%，主要原因：非流动资产处置收益增加影响； 11、报告期内，营业外收入同比增加1,327.86万元，增幅193.56%，主要原因：本期赔偿收入增加所致； 12、报告期内，营业外支出同比减少1,766.48万元，降幅74.20%，主要原因：上期鱼群因疫病造成非常规损失，本期无此情况； 13、报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比下降1.80亿元，降幅371.54%，主要为经营活动现金流入较上年减少所致； 14、报告期内，筹资活动产生现金流量净额同比增加4.44亿，增幅1319.23%，主要为本期收到控股股东及其子公司关联借款较上期增加所致。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况□适用不适用 前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化□适用不适用 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用不适用 （三）限售股份变动情况 三、其他重要事项 适用□不适用 （一）主营业务经营情况 1．主要业绩驱动因素 （1）智利子公司Australis Seafoods S.A.（以下简称“Australis”）经营情况：2024年第三季度，Australis实现营业收入5.29亿元人民币，同比下降16%；实现运营利润注-1.95亿元人民币，同比减亏17%；实现净利润为-1.95亿元人民币，较去年同期的-2.69亿元人民币减亏28%。2024年前三季度，Australis实现营业收入19.2亿元人民币，同比下降21%；实现运营利润-5.41亿元人民币，同比下降14%；实现净利润为-4.66亿元人民币，同比减亏27%。 【注：运营利润=收入-成本-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用】 1）2024年第三季度营业收入同比下降的主要驱动因素为销售量的下降，销售量与2023年同期相比下降21%，在2022年末及2023年初公司综合考虑阶段性成本高企、资金紧张以及执行合规生产产能补偿计划等因素，进行了提前收获，2023年同期销售了较多的冻品库存；受收获计划提前的影响，第三季度收获均重减低，导致收获量低于计划。 2）销售价格方面，2024年第三季度智利三文鱼供给量小于去年同期，推动三文鱼价格上涨，加之销售产品中冰鲜产品比例同比上涨，使得公司第三季度销售价格同比上涨5%。 3）成本方面，公司综合考虑阶段性成本高企、资金紧张以及执行合规生产产能补偿计划等因素，进一步缩减了海水养殖中心开设计划，使得公司产销量大幅减少，从而抬升了公司单位固定运营费用；此外，自2020年起受全球宏观经济影响导致的公司各个业务环节成本处于高位。以上原因对公司2024年第三季度成本均带来了负面影响。 4）生物资产公允价值变动损益产生较大幅度变化。受以公允价值计量的鲑鱼鱼群总重量变动以及估计售价变动的影响，2024年第三季度生物资产公允价值变动损失在第三季度较去年同期增加，2024年前三季度累计损失较去年同期大幅收窄。 （2）子公司青岛国星股份有限公司经营情况：2024年前三季度销售收入6.85亿元，同比下降20%，毛利率同比下降4%，净利率略低于同期水平。2023年原料价格开始下降并延续至2024年二季度末，公司产品售价以年度预估原料成本加利润的方式为主，因此销售单价整体低于同期水平，销售收入同比减少，毛利率较同期亦有所下降。公司面对市场的变化和竞争，积极保持与海外客户的密切合作沟通，目前欧盟市场上对狭鳕鱼片的消费和需求呈现缓慢复苏的迹象，同时，2024年三季度起原料鱼捕捞缓慢，供应趋紧，原料价格有所回升，公司将积极应对上下游的供需变化，致力于稳健经营。甜虾业务2024年春节期间消费集中，之后进入淡季，中秋节期间销量有所提升，但整体市场需求仍然低迷、销量仍低于往年，销售收入同比减少。 （3）国内三文鱼业务：考虑公司整体资金情况、受日本污染海水等综合因素影响，国内消费市场低迷，公司持续进行业务整合，重新定位渠道，聚焦三文鱼鲜切连锁业务多点布局，优化单店模型，缩短销售链路，降低广大消费人群对三文鱼等优质食材的体验门槛。海家可可海里鲜切三文鱼体验店采取了多项运营措施，其中包括推出各种创新的三文鱼菜品，满足不同消费者群体的口味需求，以及通过线上线下结合的方式，提高品牌的市场渗透率；努力通过多元化的销售渠道和创新的营销策略，推动优质海洋蛋白在国内的普及和消费。 2．Australis的主要经营数据 单位：万元人民币 注：2024年前三季度相较2023年同期收获量变化的主要原因：公司继续执行根据阶段性成本高企、资金紧张以及执行合规生产产能补偿计划等因素制定的经营计划，同时根据鱼价和现金流管理的需要进行了提前收获，使得公司产销量减少，收获量同比下降，导致2024年前三季度收获量同比下降；公司考虑到经济性和盈利性等方面因素的影响，2021年经公司综合战略决策，决定停止鳟鱼（Trout）的养殖，并在2023年初收获了最后一批鳟鱼，使得2024年前三季度收获量同比减少。 注：2024年前三季度各市场销售量同比变化的主要原因为：1）2023年同期销售了较多的冻品库存，导致2024年销量同比下降幅度较大。2）由于冰鲜产品具有较高的溢价，2024年为适应市场，公司进行了销售策略调整，增加冰鲜产品的销售比例，导致冻品销量较高的欧洲和亚太地区销量较同期下降。3）冻品多为整鱼产品，因而整鱼销量较同期下降。4）考虑公司综合战略决策，于2023年初完成了最后一批鳟鱼的收获，2024年未收获鳟鱼，导致鳟鱼销量同比下降。 （5）单位销售价格 （6）单位出笼成本 注1：2024年前三季度出笼成本同比上升，原因如下：由于公司于2023年初开始执行合规生产产能补偿计划，导致2024年收获量下降，大幅摊升了公司单位固定运营成本；同时2023年初投苗计划相应调整，增加了淡水养殖的饲料消耗，导致2024年前三季度单位出笼成本中的鱼苗成本同比上升。 注2：因受谷物、油脂等大宗原材料商品价格上涨影响，公司2021年起饲料采购价格持续上升，单位饲料采购价格在2022年底达到历史高位；2023年虽然小麦、玉米等谷物原料的采购价格下降，但由于秘鲁捕捞配额减少，推动鱼粉鱼油价格不断飙升，使得2023年饲料采购价格仅小幅回落，饲料采购价格下降幅度不及预期。2024年以来饲料价格仍在逐步回落中，由于三文鱼养殖周期长达约24-36个月，饲料原材料价格回落完全传导至出笼成本具有滞后性，因此本期出笼成本中饲料成本仍然处于高位。 注：饲料价格走势曲线由Australis公司主要饲料厂商供应的饲料价格按比例加权平均计算所得。 注：公司2023年初基于经营成本高企、运营资金紧张、合规生产产能补偿等因素确定了2023年至2025年的经营策略和计划，2024年整体收获量仍将维持在低位水平。2024年前三季度公司管理层考虑到公司现金流及综合经营需要，实施了部分提前收获计划，收获均重低于原计划。此外，考虑到鱼价的季节性波动规律以及为保证2025年一季度供应量，公司进一步调减了2024年四季度的收获量，预计全年收获量为4.8万吨。 3．利息费用 单位：万元人民币 公司大部分借款为美元且为浮动利率，3个月期美元Libor利率自2021年12月起快速攀升，2024年第3季度Libor利率较2024年上半年利率有所下降，2024年前三季度平均利率水平高于上年度前三季度平均利率；受其整体波动影响，公司2024年前三季度财务利息费用较同期上涨明显。 （二）特别风险提示 1．其他风险警示 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2023年度财务报告进行了审计，公司2023年度经审计后的净利润（扣除非经常性损益前后孰低）为负值且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性的情形。此外，公司存在最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性的情形，触及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第九章相关规定的情形，因此，公司股票继续被实施其他风险警示。截至2023年12月31日，经审计的归属于上市公司股东的净资产为283,109,982.68元，公司归属于上市公司股东的净资产已转正，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第十章的相关规定，公司股票自2024年5月15日开市起撤销退市风险警示，股票简称由“*ST佳沃”变更为“ST佳沃”。 截至本报告披露日，公司因上述原因触及的其他风险警示情形尚未消除，根据相关规定，公司将继续实施其他风险警示。 应对措施：公司将调整经营计划，落实降本增效，同时全力推进资本运作，改善资产负债结构，提升公司抗风险能力和竞争力。 2．本报告期净资产为负导致年末可能触发“退市风险警示” 截至2024年9月30日，公司归属于上市公司股东的所有者权益为-218,834,201.36元。如2024年年末公司归属于上市公司股东的所有者权益持续为负值，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（2024年修订）第10.3.1条第（二）项的规定，公司股票将再次被实施退市风险警示。 应对措施：①公司将通过包括但不限于引进战略投资者、资产重组等相关工作，以获得更多资金与资源，改善负债结构，