CNT GROUP中期报告2024

2024 目 錄 2 3 4 5 7 8 10 28 39 公司資料 安永會計師事務所執業會計師註冊公眾利益實體核數師香港鰂魚涌英皇道979號太古坊一座27樓 徐蔭堂（主席）莊志坤（董事總經理） 徐浩銓 高國輝黃德銳林瑩如 卓佳登捷時有限公司香港夏愨道16號遠東金融中心17樓 高國輝（主席）黃德銳林瑩如 Conyers Corporate Services (Bermuda) LimitedClarendon House, 2 Church StreetHamilton HM 11, Bermuda 高國輝（主席）徐蔭堂黃德銳 香港上海滙豐銀行有限公司星展銀行（香港）有限公司南洋商業銀行有限公司 高國輝（主席）莊志坤林瑩如 滙豐銀行（中國）有限公司中國銀行股份有限公司深圳農村商業銀行股份有限公司 霍碧儀 Clarendon House, 2 Church StreetHamilton HM 11, Bermuda 香港灣仔軒尼詩道338號北海中心28樓E室 www.cntgroup.com.hk 中期業績 北海集團有限公司（「本公司」）董事會（「董事會」）呈列本公司及其附屬公司（統稱「本集團」）截至二零二四年六月三十日止六個月之未經審核簡明綜合業績連同二零二三年同期之比較數額。本簡明綜合中期財務報表未經審核，但已由董事會之審核委員會審閱。 簡明綜合損益表 截至二零二四年六月三十日止六個月 簡明綜合全面收益表 截至二零二四年六月三十日止六個月 簡明綜合財務狀況表 二零二四年六月三十日 非流動資產總值 流動負債總值 簡明綜合財務狀況表 二零二四年六月三十日 簡明綜合權益變動表 截至二零二四年六月三十日止六個月 簡明綜合現金流量表 截至二零二四年六月三十日止六個月 營運資金變動前之經營溢利存貨減少應收貿易賬款及票據減少預付款項、按金及其他應收賬款增加透過損益反映公平值之金融資產增加應付貿易賬款及票據減少其他應付賬款及應計費用減少已收按金增加╱（減少）匯兌調整 經營所得╱（所用）現金已付利息租賃付款之利息部份已付海外稅項 經營業務所得╱（所用）現金流量淨額 購入物業、廠房及設備項目出售物業、廠房及設備項目所得款項已收利息來自一間聯營公司之股息收入來自透過損益反映公平值之持作買賣金融資產之股息收入於取得時原定到期日超過三個月之已抵押定期存款減少╱（增加）淨額於取得時原定到期日超過三個月之無抵押定期存款增加 投資業務所得現金流量淨額 新增銀行貸款償還銀行貸款已派付股息租賃付款之本金部份 融資業務所用現金流量淨額 簡明綜合現金流量表 截至二零二四年六月三十日止六個月 期初現金及現金等值項目匯率變動影響淨額 現金及銀行結餘於取得時原定到期日少於三個月之無抵押定期存款於取得時原定到期日超過三個月之無抵押定期存款 於簡明綜合財務狀況表列賬之現金及現金等值項目於取得時原定到期日超過三個月之無抵押定期存款 於簡明綜合現金流量表列賬之現金及現金等值項目 簡明綜合財務報表附註 1.1 本未經審核簡明綜合中期財務報表乃根據香港會計師公會頒佈之香港會計準則（「香港會計準則」）第34號中期財務報告 及香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）證券上市規則（「上市規則」）之適用披露規定編製。未經審核簡 明 綜 合 中 期 財 務 報 表 並 不 包 括 年 度 財 務 報 表 所 需 之 一 切 資 料 及 披 露，並 應 與 本 集 團 截 至 二 零 二 三 年 十 二 月三十一日止年度之年度綜合財務報表一併閱覽。 1.2 除採納於本期間之財務報表首次生效之以下經修訂香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）外，編製未經審核簡明綜合中期財務報表所採納之會計政策與編製本集團截至二零二三年十二月三十一日止年度之年度綜合財務報表所應用者一致。 香港財務報告準則第16號之修訂香港會計準則第1號之修訂香港會計準則第1號之修訂香港會計準則第7號及香港財務報告準則第7號之修訂 售後租回的租賃負債負債分類為流動或非流動（「二零二零年修訂」）附帶契諾的非流動負債（「二零二二年修訂」）供應商融資安排 該等經修訂香港財務報告準則之性質及影響敘述如下： (a)香港財務報告準則第16號之修訂訂明賣方－承租人計量售後租回交易所產生租賃負債時所用之規定，以確保賣方－承租人不會確認有關保留使用權之任何損益金額。由於本集團並無涉及不依賴於自首次應用香港財務報告準則第16號之日起發生的指數或費率的可變租賃付款的售後租回交易，故該修訂對本集團的財務狀況或表現並無任何重大影響。 (b)二零二零年修訂澄清將負債分類為流動或非流動之規定，包括何謂有權延遲償還以及延遲之權利必須於報告期結算日存在。負債之分類不受該實體行使權利延遲償還之可能性所影響。該等修訂亦澄清負債可以使用其自身股本工具進行償還，且僅於可轉債之轉換權本身按股本工具入賬時，負債之條款方不會影響其分類。二零二二年修訂進一步澄清在貸款安排產生之負債契諾中，僅實體於報告日期或之前必須遵守之契諾方會影響有關負債分類為流動或非流動。對於實體於報告期後十二個月內遵守未來契諾之非流動負債，須對有關負債作出額外披露。 本集團已重新評估於二零二三年及二零二四年一月一日的負債條款及條件，並得出結論，其負債分類為流動或非流動於首次應用該修訂時保持不變。因此，該修訂對本集團的財務狀況或表現並無任何影響。 (c)香港會計準則第7號及香港財務報告準則第7號之修訂澄清供應商融資安排之特點，並規定須就該等安排作出額外披露。該修訂之披露規定旨在協助財務報表使用者了解供應商融資安排對實體之負債、現金流量及流動資金風險之影響。於實體應用該修訂的第一個年度報告期間的任何中期報告期間，毋須披露供應商融資安排的相關資料。由於本集團並無供應商融資安排，該修訂對簡明綜合中期財務報表並無任何影響。 簡明綜合財務報表附註 2. 為方便管理，本集團按產品及服務劃分業務單位並分類為以下四個可呈報經營分類： (a)製漆產品分類包括透過中漆集團有限公司（「中漆」，連同其附屬公司統稱「中漆集團」）製造和銷售油漆及塗料產品；(b)物業投資分類包括：(i)投資於具租金收入潛力之住宅物業、商業物業及工業物業；及(ii)物業發展及銷售；(c)酒店業務；及(d)其他分類主要包括投資控股。 主要經營決策人定期審閱本集團個別經營分類業績以作出有關資源分配及表現評估的決策。分類表現基於可呈報分類溢利╱虧損評估，該等溢利╱虧損乃經調整除稅前溢利╱虧損。經調整除稅前溢利╱虧損按本集團除稅前溢利╱虧損的相同計算方式計量，惟利息收入、融資費用以及總部及企業費用不計入該等計量。 分類資產不包括未分配總部及企業資產，原因為該等資產由集團綜合管理。 分類負債不包括未分配總部及企業負債，原因為該等負債由集團綜合管理。 分類間銷售及轉讓按互相協定之條款進行。 簡明綜合財務報表附註 簡明綜合財務報表附註 2.（續） 下表呈列本集團經營分類於二零二四年六月三十日及二零二三年十二月三十一日的資產及負債資料： 簡明綜合財務報表附註 截至二零二四年及二零二三年六月三十日止六個月，概無來自任何單一客戶的收入佔本集團總收入10%或以上。 3.收入之分析如下： 簡明綜合財務報表附註 3.（續） 簡明綜合財務報表附註 3.（續） 銀行利息收入透過損益反映公平值之持作買賣金融資產之股息收入政府補助金*政府補貼^確認遞延收入出售物業、廠房及設備項目之收益淨額透過損益反映公平值之持作買賣金融資產之公平值虧損淨額買賣透過損益反映公平值之持作買賣金融資產之虧損淨額收回衍生訴訟之抗辯費用其他 已獲若干中國政府當局發出政府補助金，以表揚本集團在環境的關注和保護及技術發展等方面的努力。概無有關此等補助金之尚未達成條件或或然事項。 ^截至二零二四年六月三十日止六個月期間，稅務機關根據財政部和國家稅務總局第43號[2023]公告，向中漆集團授予一項先進製造業稅額抵減政策，金額達408,000港元。概無有關此等政府補貼之尚未達成條件或或然事項。 截至二零二三年六月三十日止六個月期間，中國政府就遷拆位於中國內地湖北之生產廠房之溶劑生產線及 溶 劑 儲 存 箱 授 出 補 貼2,399,000港 元。此 外，就 位 於 中 國 內 地 上 海 之 綜 合 區 主 要 廠 房 更 改 入 口 處 亦 獲授補貼16,000港元。概無有關此等政府補貼之尚未達成條件或或然事項。 簡明綜合財務報表附註 4. 銀行借貸之利息租賃負債之利息 5. 本集團之除稅前虧損經扣除╱（計入）： 已售存貨之成本物業、廠房及設備折舊使用權資產折舊透過損益反映公平值之持作買賣金融資產之股息收入*以股權結算的購股權開支淨額透過損益反映公平值之持作買賣金融資產之公平值虧損淨額*投資物業之公平值虧損╱（收益）淨額匯兌差額淨額*出售物業、廠房及設備項目之收益淨額*買賣透過損益反映公平值之持作買賣金融資產之虧損淨額*應收貿易賬款及票據減值撥備淨額*將存貨撥備至可變現淨值淨額@員工解僱費用*撇銷物業、廠房及設備項目* *該等結餘的收益在未經審核簡明綜合損益表列入「其他收入及收益淨額」而虧損則列入「其他開支淨額」。@該結餘在未經審核簡明綜合損益表列入「銷售成本」。 簡明綜合財務報表附註 6. 由於本集團於本期間有足夠承前稅務虧損以抵銷於截至二零二四年六月三十日止六個月的應課稅溢利，故概無作出香港利得稅撥備（截至二零二三年六月三十日止六個月：無）。其他地區應課稅溢利之稅項按本集團經營所在司法權區之現行稅率計算。 本集團於中國內地成立之所有附屬公司於期內須按25%（截至二零二三年六月三十日止六個月：25%）之標準稅 率 繳 納 中 國 企 業 所 得 稅，惟 本 集 團 在 中 國 內 地 具 備 中 國 高 新 技 術 企 業 資 格 的 附 屬 公 司 於 期 內 則 應 用15%（截至二零二三年六月三十日止六個月：15%）的較低中國企業所得稅稅率。 即期－其他地區期內支出遞延 期內稅項（抵免）╱支出總額 應佔一間聯營公司之稅項202,000港元（截至二零二三年六月三十日止六個月：220,000港元）已在未經審核簡明綜合損益表列為「應佔一間聯營公司溢利及虧損」。 7. 每 股 基 本 及 攤 薄 虧 損 之 金 額 乃 根 據 母 公 司 普 通 股 權 益 持 有 人 應 佔 截 至 二 零 二 四 年 六 月 三 十 日 止 六 個 月 虧 損13,462,000港 元（截 至 二 零 二 三 年 六 月 三 十 日 止 六 個 月：3,315,000港 元）及 期 內 已 發 行 普 通 股 之 加 權 平 均 數1,903,685,690股（截至二零二三年六月三十日止六個月：1,903,685,690股）計算。 由於尚未行使購股權對所呈列的每股基本虧損金額具有反攤薄影響，故並無就攤薄對截至二零二四年六月三十日及二零二三年六月三十日止六個月所呈列的每股基本虧損金額作出調整。 8. 本公司董事議決不宣派截至二零二四年六月三十日止六個月的中期股息（截至二零二三年六月三十日止六個月：無）。 簡明綜合財務報表附註 9. 截至二零二四年六月三十日止六個月，本集團以73,000港元（截至二零二三年六月三十日止六個月：2,738,000港元）之成本購入物業、廠房及設備項目。 截至二零二四年六月三十日止六個月，本集團出售賬面淨值合共2港元（截至二零二三年六月三十日止六個月：847,000港元）之物業、廠房及設備項目。 10. 於期初╱年初之賬面值公平值虧損淨額轉撥自自用物業轉撥自使用權資產匯兌調整 本集團之投資物業包括位於香港及中國的住宅物業、商業物業及工業物業。本公司董事已根據各物業的性質、特徵及風險釐定期內之投資物業包括五個資產類別，即位於香港的商業物業及住宅及商業綜合大樓，以及位於中國