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智能财务背景下企业跨国结算风险管理研究

金融 2022-03-17 IMA 喜马拉雅

智能财务背景下企业跨国结算业务风险管理研究

摘要

本报告基于对风险管理和智能财务的分析，讨论了智能财务对管理跨国结算业务风险的影响，并以蒙牛集团和派安盈公司的实践为例，探索了智能财务在国际结算风险管理中的应用。报告认为，风险管理和智能财务的结合点在于风险管理属于管理会计的一个领域，而智能财务是技术驱动下的对财务活动的模拟、延伸和拓展。在企业具备一定财务信息化水平的情况下，智能财务可以为跨国结算风险管理提供更强大的风险识别技术和风险评估系统，以及选择风险管理工具和策略时更值得依赖的信息。企业应积极实施财务智能化转型，提高其跨国结算风险管理能力。

一、引言

跨国结算业务是国际商务中的核心环节，管理跨国结算风险对于企业在海外市场拓展、跨境投资等活动中的顺利收付资金、履行合约至关重要。然而，跨境交易流程复杂、交易真实性难以验证、监管变动频繁等因素使跨国结算风险管理极具挑战。智能财务的发展给企业提高风险管理能力带来了新契机。

二、智能财务与企业跨国结算风险管理

(一) 企业风险管理

跨国结算风险
- 跨国结算风险分为内部的操作风险、外部的市场风险、政治与法律风险、信用风险、平台风险、结算方式风险和信息系统风险。
- 在跨国结算业务流程中，企业在交易活动之初应分析交易对手方的资信情况和履行合约能力，防范信用风险；在执行结算活动时应防范操作风险，谨慎选择结算平台和结算方式。
风险管理实践中的挑战
- 首要挑战在于如何结合企业的内部情况和市场环境、监管环境等外部信息选择最为匹配的风险管理方式。
- 第二个挑战在于企业面临的风险管理策略、工具和技术自身带来的挑战，例如信息系统运行的稳健性和模型的适用性等。

(二) 智能财务及其在跨国结算风险管理领域的应用

智能财务在风险管理领域的应用现状
- 近年来，大数据、人工智能、云计算、区块链等技术迅速发展，改变了传统的商业模式和生产模式，也给财务管理工作带来了深刻变革。
- 智能财务是一种新型的管理模式，通过人和机器的有机合作，完成企业复杂的财务管理活动，并在管理中不断扩大、延伸和部分替代人类财务专家的活动。
智能财务背景下的风险管理变革
- 智能财务和风险管理互相影响。智能财务为风险管理提供了效率和效用上的提升空间，但同时也带来了信息安全方面的风险。
- 智能财务对一般性风险管理活动的影响表现在三方面：改变企业面临的风险类型和分布情况、提供新的风险管理技术和提高现有技术的应用效率、为风险管理工具和策略的选择提供信息支持。
智能财务对跨国结算风险管理的影响
- 不同企业有着不同的财务智能化目标、实施环境、路径和进程，结合上述分析，部署智能财务管理跨国结算风险会形成三种可能的情景。
- 情景一：智能财务降低了跨国结算风险且仅弱智能财务贡献了较大风险管理价值。
- 情景二：智能财务同样降低了跨国结算风险，但弱智能财务效果有限，强智能财务贡献了较大的风险管理价值。
- 情景三：跨国结算风险先降低后上升，由于应用不当或对信息技术的过分依赖等因素后续又拉高了风险。

三、实践中的跨国结算业务智能风险管理

(一) 案例一：蒙牛集团通过智能司库全面管理跨国结算风险

集团企业资金管理难题
- 蒙牛集团在国际化发展战略中面临着跨境资金管理的难题，包括内部风险和外部风险。
智能司库的应用
- 蒙牛集团采取了智能司库的模式来统一管理跨境资金，实现了“资金的筹措、营运和增值”以及“管理日益增加的各类风险”的目标。
- 蒙牛司库通过结合RPA、OCR、电子票据、银企直联等技术实现了线上跨境支付、跨境收款、国际信用证结算等功能，提高了结算效率并管理了国际结算中的人工操作风险、外汇风险、信用风险等。