开达集团二零二四年中期报告

開達集團有限公司(於百慕達註冊成立之有限公司) 二零二四年中期報告 (股份代號: 180) 截至二零二四年六月三十日止六個月－未經審核 截至二零二四年六月三十日止六個月－未經審核 於二零二四年六月三十日－未經審核 （續） 截至二零二四年六月三十日止六個月－未經審核 截至二零二四年六月三十日止六個月－未經審核 1. 開達集團有限公司乃一家於百慕達登記註冊的公司 。本公司於及截至二零二四年六月三十日止六個月的中期財務報告涵蓋本公司及其附屬公司（統稱「本集團」）及本集團於聯營公司的權益 。 本集團於及截至二零二三年十二月三十一日止年度的財務報告可於本公司主要辦事處香港九龍九龍灣啟祥道二十二號十一樓索取或於http://www.kaderholdings.com網頁閱覽 。 2. 截至二零二四年六月三十日止六個月的中期財務報告包括本集團及本集團於聯營公司的權益 。 中期財務報告乃按照香港聯合交易所有限公司證券上巿規則適用披露條文而編製 ，包括符合由香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈的《香港會計準則》（「《香港會計準則》」）第34號中期財務報告 。 本中期財務報告已於二零二四年八月二十九日獲董事會批准及授權刊發 。 編製中期財務報告所採用的會計政策與二零二三年的年度財務報表所採用者一致 ，惟預期於二零二四年的年度財務報表所反映的會計政策變動除外 。有關會計政策的任何變動詳情載於附註3。 遵從《香港會計準則》第34號規定編製中期財務報告需要管理層作出判斷 、估計及假設 ，而該等判斷 、估計及假設會影響政策的應用以及按本年至今基準計算的資產及負債 、收入及開支的呈報金額 。實際結果或會有別於該等估計 。 於二零二四年六月三十日 ，本集團錄得的流動負債淨額為港幣304,606,000元（二零二三年十二月三十一日：港幣287,233,000元）。儘管於二零二四年六月三十日錄得流動負債淨額 ，本集團於同日的現金及現金等價物為港幣42,176,000元（二零二三年十二月三十一日：港幣80,126,000元）。此外 ，基於未動用的銀行融資額為港幣177,686,000元（二零二三年十二月三十一日：港幣140,706,000元），董事認為本集團將具備充裕資金履行其於二零二四年六月三十日起計未來十二個月到期的財務責任 。因此 ，本集團的中期財務報告以持續經營基準編製 。 本中期財務報告包括簡明綜合財務報表及選取的解釋附註 。該等附註包括對理解本集團的財務狀況和表現自二零二三年的年度財務報表以來的變化具有重要意義的事項和交易的說明 。簡明綜合中期財務報表及附註並不包括根據《香港財務報告準則》（「《香港財務報告準則》」）編製完整財務報表所需的所有資料 。 （續） 香港會計師公會已頒佈若干《香港財務報告準則》修訂本 ，該等修訂本於本集團的當前會計期間首次生效： 該等變動概無對本中期財務報告所編製或呈列之本集團於當前或過往期間之業績及財務狀況帶來重大影響 。本集團並無應用任何在當前會計期間尚未生效的新準則或詮釋 。 編製中期財務報告需要管理層作出判斷 、估計及假設 ，而該等判斷 、估計及假設會影響會計政策的應用以及資產及負債 、收入及支出的呈報金額 。實際結果或會有別於該等估計 。 編製本中期財務報告時由管理層對本集團在會計政策的應用及主要不明確數據的估計所作出的重要判斷與於及截至二零二三年十二月三十一日止年度的綜合財務報表所應用的相同 。 （續） 本集團按部門管理其業務 ，而部門則按業務線劃分 。按就資源分配及表現評估而向本集團最高層行政管理人員內部匯報資料的方式一致 ，本集團已確定下列三個可呈報分部 。並無綜合計算經營分部以組成以下可呈報分部 。 本集團的客戶基礎多樣化 ，一名（二零二三年：無）客戶與本集團的交易額超過本集團收入的10%。於二零二四年 ，向該名客戶銷售玩具及模型火車所得收入約為港幣15,600,000元 ，該收入產生於玩具及模型火車業務屬活躍的北美地區 。 為評估分部表現及於分部之間分配資源 ，本集團的高級行政管理人員按以下基準監察各個可呈報分部應佔的業績 、資產及負債： 分部資產包括所有有形資產及流動資產 ，惟不包括無形資產 、於一間聯營公司之權益 、遞延稅項資產 、本期可收回稅項 、現金及現金等價物 、向聯營公司貸款及其他企業資產 。分部負債包括所有負債 ，惟不包括應付聯營公司款項 、本期應付稅項 、遞延稅項負債及其他企業負債 。 （續） 5.（續）(b)（續） 收入及開支乃參考該等分部所得的銷售額及該等分部所產生的開支 ，或因該等分部應佔資產的折舊或攤銷而產生的開支 ，分配至可呈報分部 。 呈報分部溢利所用的計量方式為「經調整扣除利息 、稅項 、折舊及攤銷前的收入」，其中「利息」視為包括投資收入 。為計算經調整扣除利息 、稅項 、折舊及攤銷前的收入 ，本集團的盈利已進一步就未具體分配至個別分部的項目作出調整 ，如應佔聯營公司溢利減除虧損及其他總部或企業管理成本 。 除接收經調整扣除利息 、稅項 、折舊及攤銷前的收入有關的分部資料外 ，管理層亦獲得有關收入（包括分部間的銷售）、由分部直接管理的現金結餘及借貸所產生的利息收入及開支 、由分部營運使用的非流動分部資產折舊 、攤銷及減值虧損及添置的分部資料 。分部間的銷售乃參考就同類訂單向外界人士收取的價格進行定價 。 本期間提供予本集團最高級行政管理人員作資源分配和評估分部表現的本集團可呈報分部資料載列如下： （續） （續） （續） 本集團的玩具及模型火車業務乃一個別業務分部（見附註5），由於其產品在節慶期間的需求會上升 ，下半年的銷售額平均會較上半年為高 。因此 ，上半年此分部所錄得的收入及分部業績一般較下半年為低 。 除稅前虧損已扣除╱（計入）下列各項： (b)存貨成本（附註11）無形資產攤銷折舊費用－自置資產－使用權資產出售其他物業 、廠房及設備虧損╱（收益）淨額（附註10(c)）證券買賣的已變現及未變現收益淨額其他金融資產的已變現及未變現收益淨額股息及利息收入 本期間其他經營費用包括： 廣告及推廣核數師酬金建築物管理及保安服務費娛樂燃料 、電力及水政府地租及差餉保險法律及專業費用郵費 、電話及傳真維修及保養特許權使用費 、佣金及銷售服務費分包費用工具及消耗品交通及差旅 （續） 截至二零二四年六月三十日止六個月的香港利得稅乃按估計年度有效稅率16.5%（二零二三年：16.5%）計提撥備 。香港境外附屬公司的稅項亦以類似方式按相關司法權區預期適用的估計年度有效稅率計算 。 每股基本虧損乃根據本公司普通股權益股東應佔虧損港幣75,845,000元（截至二零二三年六月三十日止六個月：港幣2,582,000元）及於中期期間已發行普通股的加權平均數950,588,000股（截至二零二三年六月三十日止六個月：950,588,000股普通股）計算 。 於當前及過往期間 ，本公司並無任何具攤薄性的潛在普通股 。因此 ，當前及過往期間的每股攤薄虧損與每股基本虧損相同 。 （續） 10. 於截至二零二四年六月三十日止六個月 ，使用權資產添置為港幣3,533,000元（截至二零二三年六月三十日止六個月：港幣1,332,000元）。該金額包括港幣2,233,000元（截至二零二三年六月三十日止六個月：港幣1,332,000元）之租賃物業添置及餘下港幣1,300,000元（截至二零二三年六月三十日止六個月：港幣零元）與廠房及設備的其他項目的新訂租賃協議的應付租賃付款資本化有關 。 於截至二零二四年六月三十日止六個月 ，本集團所購置投資物業以及其他物業 、廠房及設備項目的總成本分別為港幣2,233,000元及港幣9,271,000元（截至二零二三年六月三十日止六個月：港幣39,234,000元及港幣22,697,000元）。 於截至二零二四年六月三十日止六個月 ，所出售其他物業 、廠房及設備項目的成本及賬面淨值分別為港幣436,000元及港幣266,000元（截至二零二三年六月三十日止六個月：港幣629,000元及港幣零元），而相關出售虧損為港幣34,000元（截至二零二三年六月三十日止六個月：收益港幣13,000元）。 於二零二四年六月三十日 ，本集團獨立估值師採用與該估值師進行二零二三年十二月估值時相同的估值方法 ，更新按公允價值列賬的投資物業估值 。 鑑於有關更新 ，已就投資物業於本期間損益確認虧絀港幣31,783,000元（截至二零二三年六月三十日止六個月：盈餘港幣16,271,000元）。 （續） 11. 12. 應收賬款及其他應收款項包括應收賬款（扣除虧損撥備），其於報告期末根據發票日作出的賬齡分析如下： 所有要求信貸額超過一定金額的客戶均須進行信貸評估 。大部份的應收賬款由發票日起計九十天內到期 。 （續） 應付賬款及其他應付款項及合約負債包括應付賬款 ，其於報告期末的賬齡分析如下： （續） （續） 下表所列為本集團於報告期末按經常基準計量之金融工具公允價值 ，按照《香港財務報告準則》第13號公允價值計量 之定義將公允價值劃分為三個層級 。公允價值計量層級乃參照下列估值技術所使用輸入數據的可觀察程度及重要程度劃分： （續） 於截至二零二四年六月三十日止六個月 ，概無公允價值於第一層級及第二層級間轉撥 ，或轉入或轉出第三層級（二零二三年：港幣零元）。本集團之政策為 ，在公允價值於報告期末發生層級間轉移時對其進行確認 。 公允價值根據金融機構的報價而定 。 （續） 於二零二三年十二月三十一日港幣千元 於二零二四年六月三十日 ，本集團概無任何重大或然負債 。 （續） (a)於截至二零二四年六月三十日止六個月 ，本集團從聯營公司紅木投資有限公司的貸款中賺取利息收入港幣1,229,000元（二零二三年：港幣1,192,000元）。(b)於截至二零二四年六月三十日止六個月 ，本集團從本公司若干董事擁有實益權益的有關連人士收取租金及其他收入港幣零元（截至二零二三年六月三十日止六個月：港幣374,000元）。 董事會議決不就截至二零二四年六月三十日止六個月宣派中期股息（二零二三年：港幣零元）。 於 回 顧 期 內 ， 本 集 團 錄 得 綜 合 收 入 約 港 幣1.4296億 元 ， 較 去 年 同 期 呈 報 的 約 港 幣1.5299億元減少約6.56%。權益股東應佔虧損約港幣7,585萬元 ，而去年同期權益股東應佔虧損約港幣258萬元 。二零二四年上半年本集團權益股東應佔虧損約為港幣7,585萬元 ，乃主要歸因於收入減少約港幣1,003萬元 、匯兌虧損約港幣492萬元及投資物業重估虧絀約港幣3,178萬元 ，而去年同期則錄得匯兌收益約港幣775萬元及投資物業重估盈餘約港幣1,627萬元 。 玩具及模型火車業務指製造及銷售塑膠 、電子及填充式玩具以及模型火車 。此等產品主要由本集團位於中國大陸的生產設施所生產 ，大部分均出售至美國 、歐洲及中國大陸 。 於二零二四年上半年 ，收入約為港幣1.1673億元 ，較去年同期減少約8.42%。 本集團將致力開拓新銷售商機及以具競爭力的價格生產高品質的產品以持續其業務 。 除核心玩具及模型火車業務外 ，物業投資業務亦扮演重要角色 。本集團的物業位於香港及海外 。 於回顧期內 ，本集團的租金收入約港幣2,623萬元 ，較去年同期增加約2.74%。租金收入佔本集團期內收入約18.35%（截至二零二三年六月三十日止六個月：約16.69%）。 於回顧期內 ，本集團的投資物業錄得估值虧絀約港幣3,178萬元 ，而去年同期的投資物業錄得估值盈餘約港幣1,627萬元 。其主要投資物業開達大廈的出租率約為71%（二零二三年六月三十日：約75%）。 於二零二四年六月三十日 ，本集團的每股資產淨額約港幣2.14元（二零二三年十二月三十一日：約港幣2.22元）。本集團的流動負債淨額約港幣3.0461億元（二零二