怡园酒业中期报告2024

GEM GEM GEMGEMGEM GEMGEM 目錄 公司資料02 未經審核中期業績 未經審核簡明綜合損益表05 未經審核簡明綜合全面收益表06 未經審核簡明綜合財務狀況表07 未經審核簡明綜合權益變動表09 管理層討論及分析29 其他資料34 公司資料 陳芳女士（主席兼行政總裁） 陳芳女士（主席）周灝先生何正德先生林良友先生Alec Peter Tracy先生 周灝先生張際航博士James Douglas Richard Field先生（於二零二四年六月五日獲委任） 陳芳女士（主席）周灝先生張際航博士林良友先生 何正德先生林良友先生Alec Peter Tracy先生 安永會計師事務所執業會計師註冊公眾利益實體香港鰂魚涌英皇道979號太古坊一座27樓 陳芳女士 趙明璟先生 陳芳女士趙明璟先生 趙不渝馬國強律師事務所 香港中環康樂廣場1號怡和大廈40樓 林良友先生（主席）周灝先生何正德先生 Cricket Square Hutchins DriveP.O. Box 2681Grand CaymanKY1-1111Cayman Islands Alec Peter Tracy先生（主席） 張際航博士林良友先生James Douglas Richard Field先生（於二零二四年六月五日獲委任） 香港 鰂魚涌華蘭路20號華蘭中心23樓2304室 Conyers Trust Company (Cayman) Limited Cricket SquareHutchins DriveP.O. Box 2681Grand CaymanKY1-1111Cayman Islands 卓佳證券登記有限公司香港夏慤道16號遠東金融中心17樓 中國建設銀行股份有限公司太谷分行中國晉中市太谷縣西環路119號 招商銀行上海分行泰興支行中國上海靜安區新閘路847號 8146 主席報告 致各位股東： 本人代表怡園酒業董事會，謹此呈報本公司截至二零二四年六月三十日止六個月的中期業績。 二零二四年上半年充滿挑戰，我們的財務業績顯示收入較二零二三年同期大幅下降約54.5%。下降部分歸因於市場情緒及消費者信心明顯不足。公眾對支出更加謹慎，因而影響我們的銷售業績。 除該等市況外，我們有意識地選擇減輕分銷商增購庫存壓力，以降低分銷商庫存水平。我們認為此舉更為健康且更可持續，確保我們的合作夥伴不會負擔過重且有助我們維持供應鏈平衡。 本人欣然報告我們的蒸餾酒廠如今已全面投入運營。我們的威士忌已於酒桶中陳釀一年，正顯現巨大的前景及發展。此外，我們的接待中心將於八月下旬正式向公眾開放，屆時歡迎𦲷臨參觀並親身體驗我們的產品。 我們敏銳地意識到，消費市場在今年餘下時間可能仍然充滿挑戰。此外，我們知曉自身現金流緊張，並一直對其進行密切監察。我們的團隊制定多項措施節省成本，並認為該等措施將有助於我們有效渡過目前艱難時期。 本人謹代表董事會及整個團隊感謝股東及客戶在該等困難時期的持續支持。我們仍然致力於實現我們的目標，並深信我們能夠共同克服該等挑戰。 主席 謹啟 未經審核中期業績 本公司董事會（「」）提呈本集團截至二零二四年六月三十日止六個月的未經審核簡明綜合業績，連同二零二三年同期的未經審核比較數字。倘適用，以下呈報之數字或百分比乃概約數字及百分比（視情況而定）。 未經審核簡明綜合損益表 未經審核簡明綜合全面收益表 截至二零二四年六月三十日止六個月 未經審核簡明綜合財務狀況表 於二零二四年六月三十日 未經審核簡明綜合財務狀況表 於二零二四年六月三十日 未經審核簡明綜合權益變動表 截至二零二四年六月三十日止六個月 未經審核簡明綜合現金流量表 截至二零二四年六月三十日止六個月 未經審核中期簡明綜合財務資料附註 二零二四年六月三十日 1. 怡園酒業控股有限公司（「」）為於開曼群島註冊成立的有限公司。本公司的註冊地址為Cricket Square, Hutchins Drive, P.O. Box 2681, Grand Cayman, KY1-1111,Cayman Islands。 本公司為投資控股公司。本公司的主要附屬公司從事葡萄酒、烈酒及其他酒精產品的生產及分銷。 本公司的直接及最終控股公司為Macmillan Equity Limited（一間於英屬處女群島（「」）註冊成立的公司）。Macmillan Equity Limited的全部已發行股本均由陳芳女士持有。 2.本集團的未經審核中期簡明綜合財務資料乃根據由香港會計師公會（「 」）所頒佈的香港會計準則（「」）第34號中期財務報告 以及香港聯合交易所有限公司（「」）GEM證券上市規則（「GEM」）的適用披露規定編製。 未經審核中期簡明綜合財務資料並無包括年度財務報表所需的全部資料及披露，並應與本集團截至二零二三年十二月三十一日止年度的年度財務報表一併閱讀。 除按下文附註3所披露採納的新訂及經修訂香港財務報告準則（「」，包括所有香港財務報告準則、香港會計準則及詮釋）外，本集團的未經審核中期簡明綜合財務資料根據本集團截至二零二三年十二月三十一日止年度的年度財務報表中所採納的相同會計政策編製。 除另有所指外，本未經審核中期簡明綜合財務資料以人民幣（「」）呈列，而所有金額均約整至最接近千位數。 未經審核中期簡明綜合財務資料附註 二零二四年六月三十日 3.於自二零二四年一月一日起的會計期間，本集團已首次採納下列香港會計師公會頒 佈的經修訂香港財務報告準則，有關準則適用於本集團，並於本期間的財務資料採用： 香港財務報告準則第16號（修訂本）售後租回中的租賃負債香港會計準則第1號（修訂本）負債分類為流動或非流動（「」）香港會計準則第1號（修訂本）附帶契諾的非流動負債（「」）香港會計準則第7號及香港財務報告準則第7號（修訂本）供應商融資安排 該等經修訂香港財務報告準則並無對本集團財務狀況或表現產生任何影響。 4. 香港財務報告準則第8號經營分部 規定，經營分部須按本集團組成部分之內部報告 確定，有關內部報告經由主要營運決策者定期審閱，以分配分部資源及評估其表現。就管理目的而言，資源分配至兩個可呈報經營分部，為(i)葡萄酒生產；及(ii)烈酒生產。 管理層會獨立監察本集團經營分部之業績而作出資源分配之決定及評定其表現。分部表現評估乃根據可呈報分部之溢利╱（虧損），即以經調整稅前溢利╱（虧損）計算。經調整稅前溢利╱（虧損）之計算與本集團稅前溢利╱（虧損）之計算一致，除利息收入及企業收入╱（開支）不包括在其計算當中。 由於遞延稅項資產、現金及現金等價物、指定為按公平值計入其他全面收益的股本投資及其他未分配企業資產以集團為基準進行管理，故分部資產不包括此等資產。 由於應付稅項、應付關聯方款項、遞延稅項負債、計息銀行借款及其他未分配企業負債以集團為基準進行管理，故分部負債不包括此等負債。 未經審核中期簡明綜合財務資料附註 二零二四年六月三十日 4. 未經審核中期簡明綜合財務資料附註 二零二四年六月三十日 4. 未經審核中期簡明綜合財務資料附註 二零二四年六月三十日 5.收益分析如下： 本集團所有收益於期內某一時間點確認。 未經審核中期簡明綜合財務資料附註 二零二四年六月三十日 6. 其他收入及收益淨額分析如下： *本集團就促進葡萄酒業及支持農業發展獲得政府補助。該等補助並無尚未達成的條件或與之相關的或然事項。 7.本集團的除稅前（虧損）╱溢利乃經扣除╱（計入）以下各項後達致： 未經審核中期簡明綜合財務資料附註 二零二四年六月三十日 8.根據開曼群島及英屬處女群島的規則及法規，本集團在開曼群島及英屬處女群島毋 須繳納任何所得稅。 由於本集團於報告期間並無在香港產生任何應評稅溢利，故並無就香港利得稅作出撥備。中國所得稅撥備乃根據中國相關所得稅規則及法規所釐定位於中國內地附屬公司所適用的個別企業所得稅率釐定。 未經審核中期簡明綜合財務資料附註 二零二四年六月三十日 8.按照適用於本公司及其附屬公司所在司法管轄區的稅前（虧損）╱溢利的法定稅率計 算出的稅項費用，與按實際稅率計算出的稅項費用的對賬如下： 未經審核中期簡明綜合財務資料附註 二零二四年六月三十日 8.截至二零二三年六月三十日止六個月 未經審核中期簡明綜合財務資料附註 二零二四年六月三十日 9. 董事會並不建議就截至二零二四年六月三十日止六個月派付任何股息（截至二零二三年六月三十日止六個月：無）。 10.截至二零二四年六月三十日止六個月的每股基本虧損乃按本公司擁有人應佔期內虧 損人民幣3,531,000元（截至二零二三年六月三十日止六個月：溢利人民幣5,400,000元）及期內已發行普通股加權平均數800,600,000股（截至二零二三年六月三十日止六個月：800,600,000股）計算得出。 由於本集團截至二零二四年六月三十日及二零二三年六月三十日止六個月並無已發行潛在攤薄普通股，故概無就攤薄對該等期間呈列之每股基本（虧損）╱盈利金額作出調整。 11. 於報告期內，本集團以成本約人民幣2,140,000元收購廠房及機器項目（截至二零二三年六月三十日止六個月：人民幣2,483,000元）及新增在建工程約人民幣6,428,000元（截至二零二三年六月三十日止六個月：人民幣4,099,000元）。無賬面淨值（截至二零二三年六月三十日止六個月：人民幣2,000元）的廠房及機器項目已於截至二零二四年六月三十日止六個月出售，導致出售收益約人民幣20,000元（截至二零二三年六月三十日止六個月：人民幣45,000元）。 未經審核中期簡明綜合財務資料附註 二零二四年六月三十日 12. 所有葡萄均於每年八月下旬至十月採收。採收過後，農地上的種植工作再次開始。董事認為，於報告期末，採收前的葡萄並無活躍市場，因此於報告期末的生長期內，採用重置成本法對未成熟葡萄進行估值。 所產生栽培成本入賬為生物資產附加項目，並已於生長期間釐定公平值時考量，且該等成本與其公平值相若。截至二零二四年六月三十日止六個月，本集團就種植生物資產產生人民幣2,133,000元（截至二零二三年六月三十日止六個月：人民幣2,651,000元）。 葡萄的公平值計量分類為香港財務報告準則第13號公平值計量 所界定的三個公平值等級的第3級公平值計量。重大不可觀察輸入數據主要為未成熟葡萄的重置成本及已採收葡萄的市價。 於各報告期內，各公平值等級間並無轉撥。 農產品公平值乃按所使用估值技術的輸入數據計算。下表列出有關如何釐定該等生物資產公平值（特別是所用估值技術及輸入數據），以及基於公平值計量輸入數據可觀察程度的公平值計量分類（第1級至第3級）公平值等級的資料。 未經審核中期簡明綜合財務資料附註 二零二四年六月三十日 13. 本集團一般以預先付款方式（除網上銷售客戶及長期交易客戶以信貸方式外）與其客戶訂立貿易條款。信貸期一般為一至三個月。本集團致力於嚴格控制未償還的應收款項，以將信貸風險降至最低。高級管理層定期審閱逾期結餘。本集團並無就其貿易應收款項結餘持有任何抵押品或設立其他增強信貸措施。貿易應收款項為不計息。 按發票日期呈列並扣除虧損撥備後的貿易應收款項賬齡分析如下： 未經審核中期簡明綜合財務資料附註 二零二四年六月三十日 14.於報告期末，按發票日期呈列的貿易應付款項賬齡分析如下： 貿易應付款項為免息及一般於30至90天內結清。 15.為吸引及留住合資格參與者，本公司於二零一八年六月一日有條件採納一項購股權 計劃（「」）以作為對彼等為本集團及促進本集團業務成功作出的貢獻提供激勵或獎勵，據此，董事會（「」）獲授權以全權酌情決定及根據計劃條款向（其中包括）本集團任何全職或兼職僱員、潛在僱員、行政人員或高級職員（包括執行、非執行及獨立非執行董事）以及曾對本集團作出貢獻