2024绿色供应链白皮书

2024年6月 01 碳中和行动联盟和普华永道绿色供应链白皮书合作背景 为了营造碳中和生态圈，树立碳中和行动联盟专业性和权威性，扩大联盟感召力、凝聚力、影响力，同时宣传推介联盟成员在绿色供应链实践上的表现和成果，碳中和行动联盟与普华永道中国共同推出以“绿色可持续供应链”为主题的调研白皮书。 碳中和行动联盟是由全国碳市场能力建设（上海）中心所搭建的交流平台。由上海环境能源交易所牵头，联合各行业领先企业或服务碳中和行动的各类市场主体、专业机构共同组成。 普华永道中国和碳中和行动联盟工作小组对联盟中行业领先企业展开访谈和问卷调研，了解中外企业在中国的供应链绿色转型进程，希望通过此研究为企业供应链绿色转型提供有益参考。 非常感谢近20家碳中和行动联盟成员和其他行业领先企业参与问卷调研以支持绿色供应链研究开展，其中7家企业亦作为联合撰写方参与访谈和提供案例，与联合工作小组深度分享公司在行业中的绿色领先实践。 以下联合撰写方为本白皮书提供创新案例和素材，参与访谈调研，分享专业见解，在此致谢。 •英特飞模块地毯•贝卡尔特•奥托立夫 •上海勃林格殷格翰药业•西门子能源•极星汽车•赣锋锂业 本白皮书中所刊案例信息，取材自公开信息或联合撰写方访谈和问卷，经联合撰写方授权，由普华永道分析。版权所有，如需转载，请注明出处。 02 什么是供应链ESG及其为何重要? 什么是供应链ESG? 社会责任 环境影响 治理和透明度 •企业需要评估和管理其供应链对环境的影响•包括温室气体排放、资源消耗、废物管理和可持续采购行为 •建立强大的治理结构和透明的报告机制，用于管 理 整 个 供 应 链 中 的ESG风险和绩效•包括供应商尽职调查、可追溯系统以及与利益相关者的清晰沟通治理和透明度 •社会责任确保在整个供应链中维持合乎道德的劳动行为、公平的工作条件并尊重人权•包括解决童工、强迫劳动、歧视和工作场所安全问题 为何企业需要重视供应链ESG? 降本增效机会点 日趋严格的ESG披露要求 业务增长动力，新收入来源 •全球:2023年新增两项重 要 报 告 标准，欧 盟《欧 洲 可 持续 发 展 报告准则》和ISSB国际可 持 续 信 息披 露 标 准(IFRS)•国内:2024年2月沪深北 交 易 所 发布《上 市公 司 自 律 监管 指 引—可 持 续 发 展报 告（试行）》一旦正式实 施，从2025年开始，A股上市 公 司 将 需要 严 格 执行ESG披露要求 •企业可以通过绿色转型来发掘供应链降本增效的机会点•本次调研发现:15%企业通过绿色转型实现成本节降，这可能体现在采购、生产或物流等供应链成本 •强 劲 的ESG表 现 越 来越受到消费者，尤其是年 轻 一 代青 睐:Z和Alpha世代对融入重要ESG元 素 的 产 品 有 着强烈的偏好•ESG溢价:2023年全球消费者洞察调研显示，40%受访者愿意为符合ESG理 念 的 产 品或服务 支 付 高 于 平 均 水 平10%的价格 03 绿色供应链调研:调研企业背景 04 ESG不再是一个全新的概念，但企业供应链ESG成熟度仍有提升空间 趋势观察 •供应链ESG成熟度现状 –全 球 调 研:ESG不 再 是 一 个 全 新 的 概 念，但 企 业 供 应 链ESG成 熟 度 仍 有 极 大 提 升 空 间（领军者10%，竞争者40%，追随者45%，起步者5%）–中国调研:领军者20%，竞争者40%，追随者35%，起步者5%（6成调研企业为领军者和竞争者，调研企业供应链ESG成熟度相对较高） •未来趋势：无论企业目前处于何种成熟度阶段，我们发现企业都致力朝ESG领军者迈进 供应链ESG成熟度：中国调研结果 •ESG转型的高级阶段•对其价值链的人权风险进行了坚实的监督•企业ESG目标和企业目标相关联。目标被分解为一系列可实施的运营指标，并受到定期监控•大多数产品或服务符合ESG目标 •ESG转型的早期阶段•没有实施ESG策略的全面路线图•仅在供应链少数环节（如采购）采取了一两个行动，未定义ESG目标 •在供应链的大部份环节有详细的转型路线图•对一级供应商以外进行ESG相关风险的监督•企业ESG目标分解为一系列可实施的运营指标•<70%的产品或服务符合ESG目标 •在供应链的部份环节有详细的转型路线图•对供应商进行ESG相关风险尽职调查•企业ESG目标分解为一系列可实施的运营指标•<30%的产品或服务符合ESG目标 05 企业领导人面临绿色供应链转型的三大主要挑战 问题：推动可持续供应链实践和转型的过程中，您认为最大的挑战 •企 业领 导人 感受 到需要 采取ESG行 动的压力•但面临着供应商协同、数据的质量和可获得性、及绿色解决方案和成本偏高三大主要挑战 三大主要挑战&原因分析 供应链伙伴协同不易，转型受阻 绿色解决方案有限且成本偏高 供应链数据获取不易，数据质量不佳 •认知不足：供应链合作伙伴对可持续供应链的认知有限或者缺乏，在推动过程中困难重重•复杂度：上下游供应商的数量、成熟度、规模参差不齐，在推动可持续供应链转型过程中复杂度较高，难度较大 •缺乏行业统计标准•缺乏供应链碳追踪数据软件助力企业获取数据•碳盘查复杂度较高，需借助外部力量完成 •行业绿色供应链信息分享与交流平台较少•由 于 环 保 科 技 扔 处 于初 始 阶 段，需 要 技 术不 断 创 新，才 能 逐 渐降低成本 06 供应链ESG成熟度评估企业在四个方面的表现 ESG战略与转型路线图 •可持续发展ESG战略•绿色供应链战略•转型路线图 ESG运营目标与组织 •长期ESG目标和可衡量的KPI•与运营目标和关键绩效指标挂钩的企业ESG目标•绿色供应链团队 循环商业模式和产品调整 •产品和服务符合ESG目标•可持续发展作为产品开发的核心目标•重新设计产品以满足ESG标准•重新定位的商业模式 绿色供应链再造 •改变足迹，更加本地化•价值链中长期措施•基于风险的社会和人权风险评估•大规模的绿色供应链 07 在ESG战略和目标方面，近6成企业已明确可持续战略、目标和落地计划；近4成已完成ESG目标与供应链战略整合 问题：中国业务的可持续发展战略、目标和落地计划的制定情况 问题：是否与供应链上下游合作伙伴共同推动供应链可持续转型 问题：可持续发展战略目标与供应链战略目标的结合情况 •近4成企业已完成ESG目标与供应链战略整合，确保可持续目标能在供应链落地 •近8成企业已与战略合作伙伴共同推动绿色供应链转型•2成企业将可绿色转型延伸到更多的上下游合作伙伴 •近6成企业已明确可持续发展战略、目标和落地计划，仍有近4成无落地计划 领先实践 领军者企业更善于制定全面的计划，用具体措施来支持和跟进落地计划，例如，在其供应链的所有关键环节都有转型路线图，并采取有效措施予以支持 08 在气候目标方面，近8成企业已制定2050年净零排放目标，并意识到解决供应链中范围3排放将对实现碳目标至关重要 •近8成企业已制定2050年净零排放目标，2050年前需减少至少90%碳排放（包含范围1、2、3）•根据CDP全球供应链报告，企业供应链平均排放是企业直接运营环节排放的11.4倍，供应链中的范围3减排将对实现碳目标至关重要 •供应链中范围3排放在企业整体碳足迹中占有很大比重（例如汽车、食品和快消行业82%-90%的碳足迹属于范围3）•范围3排放定义：在公司直接运营之外，但仍与其价值链活动相关的间接温室气体排放，上游活动：如原材料的开采和生产、货物运输和废物处置以及下游活动：如已售产品的使用和报废处理 09 在ESG KPI与组织方面，75%企业至少在一个供应链环节设置ESG KPI：70%企业拥有独立的可持续发展部门，并增设绿色供应链团队予以支持 •75%企业至少在一个供应链环节设置ESGKPI，30%企业在供应链全环节设置ESGKPI•企业对研发、生产、采购ESGKPI更为重视，优先将企业ESG目标与这些运营职能结合 问题：贵司在组织架构上对供应链可持续转型予以支持和监督执行的情况（多选） •70%企业设立独立的可持续发展部门，并增加绿色供应链团队，其中研发、采购和供应商管理职能更受到企业重视 •30%企业无独立的可持续发展部门，但仍有团队负责可持续发展宣传、市场推广和消费者沟通等事宜 领先实践 领军者企业行动速度更快，是非领军者的两倍。除了灵活调整组织架构，在供应链关键环节设立转型支持团队外，亦善于将企业ESG目标转化为供应链ESGKPI，将其分解到供应链职能，ESG指标和财务激励有效挂钩 10 在循环商业模式和产品调整方面，65%企业将实施循环商业作为一项核心的行动计划，这对产品设计和原材采购提出转型的新要求 •转向循环商业模式：在未来两年内，65%企业将实施循环商业以实现ESG目标作为一项核心的行动计划•可持续产品和绿色采购：企业已开始重新设计产品，包含具备可持续设计理念和使用可持续材料为企业关注重点 领先实践 领军者企业已经开始重新设计产品、商业模式和整个供应链，且大多数领军（80%）正在大幅调整其商业模式，例如，转向循环商业模式或调整其产品组合以符合ESG目标，而只有15%的非领军者企业在这样做 11 4成企业重点投入产品研发环节，绿色供应链转型整体表现仍有极大进步空间 问题：在端到端供应链中，贵司在哪个环节的可持续转型投入最多 •4成企重点投入产品设计、研发环节，主因是研发是供应链向可持续转型的基础，影响后续采购、生产和回收等环节•仓储、物流环节直接投入较少，主因是大多数企业使用第三方服务商 绿色供应链进展 问题：“可持续产品或可持续产品线”占全部产品的比例（产品定义：使用可持续材料、具备可持续设计理念的产品） •可持续产品占比低（仅4成企业可持续产品占比超25%，且高占比以新能源汽车行业为主）•主因为调整产品组合涉及产品重新设计，需研发时间和资金大量投入•跨国企业在研发阶段投入更多，其可持续产品占比较国内企业更高 问题：采购“可持续材料或服务”的占比（例如低碳、可再生、可循环、符合ESG标准的材料和服务） •绿色采购虽有较多进展，但仍有许多进步空间（仅25%企业绿色采购金额占比过半） •低占比主要原因：-44%企业获取材料或服务困难-78%企业采购成本上涨 12 即使成本相应上升，但过半企业仍表示未来将持续加大绿色转型的投入力度 问题：贵司转型的成效如何 •77%企业认为绿色供应链转型成效是正向的（明显经济和社会效益）•15%企业通过绿色转型实现成本节降，但多数企业仍面临短期成本上涨 问题：贵司未来3-5年对可持续供应链转型的投入情况 •54%企业会在未来3-5年持续加大转型投入，虽然部分企业面临供应链成本上涨•38%企业对于未来投入持保守态度，还需进一步评估整体效益 贵公司分别在采购、生产和仓储物流方面的绿色举措，对企业成本的影响 •采购：70%企业面临采购成本上涨，但仍有30%企业通过绿色采购实现成本节降•生产：70%企业面临生产成本上涨，但仍有30%企业通过绿色生产实现成本节降(主要通过生产工艺优化)•物流：40%企业面临成本上涨，但仍有40%企业通过绿色转型实现成本节降（主要通过物流网络优化和包装减量） 13 绿色供应链转型举措（研发、采购和供应商管理） 问题：在“设计、产品开发环节”上已做出了哪些绿色转型探索 •4成企业在产品研发环节实施至少一项的转型举措•绿色转型举措聚焦可持续发展作为产品开发的核心目标、采用可持续原材料 问题：“采购、供应商管理环节”上已做出了哪些可持续转型探索（多选） •45%企业在采购与供应商管理环节实施至少一项的转型举措•绿色转型举措聚焦制定绿色采购标准、供应商ESG数据、供应商ESG监管 问 题 ： 可 持 续 采 购 标 准 制 定 和 实 施 ：（包含寻源、供应商准入和考核） 问 题