金河生物：2023年三季度报告

公告编号：2023-065 证券简称：金河生物 金河生物科技股份有限公司2023年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 （二）非经常性损益项目和金额 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用□不适用 1、合并资产负债表 （1）货币资金：较年初相比增加191,828,006.06元，增幅39.04%，主要是为了满足生产经营活动正常的资金需求，本期向金融机构借入较多款项，部分资金以借款保证金的形式存放。 （2）应收票据：较年初相比增加34,052,529.61元，增幅66.11%，主要是报告期内客户以承兑汇票结算货款的额度较大，部分票据背书转让后至报告期末尚未终止确认所致。 （3）应收款项融资：较年初相比增加52,117,584.44元，增幅118.85%，主要是客户以6+9银行开具的银行承兑汇票抵顶货款的结算量增加，公司尚未办理背书转让或贴现。 （4）预付款项：较年初相比增加21,635,660.43元，增幅123.17%，主要是公司采购玉米等主要原材料向供应商预先支付的货款增加。 （5）其他应收款：较年初相比增加65,359,518.82元，增幅539.20%，主要是美国海关将子公司法玛威进口的饲料金霉素等产品编码划入征税范围，从2022年开始加征关税。在法玛威公司不懈努力申诉下，美国海关和边境保护局于2023年8月31日裁定相关产品为免税产品，不需要缴纳关税。申诉虽然成功了，但是已缴纳的700多万美元关税目前尚未退回；委托第三方提供中介服务、技术支持等在未完成前给予一定额度的预先支付；母公司及各子公司为了员工办理业务结算便利，给予一定额度的备用金借款，在年末时全部清理。 （6）其他权益工具投资：较年初相比增加4,500,000.00元，增幅155.17%，系子公司金河佑本向云南瑞栢泰生物制品有限公司进行投资，计划投资金额900万元，出资比例为6.00%。 （7）在建工程：较年初相比增加231,834,885.15元，增幅77.08%，主要是公司年产52,000吨兽药级高效金霉素1,000吨盐酸金霉素原料药项目、年产1,000吨盐酸多西环素项目、吉林百思万可生物科技有限公司(以下简称“吉林百思万可”）在建项目、金河佑本动物疫苗项目建设一期工程等工程项目仍在建设中，相关投入较多。 （8）开发支出：较年初相比增加43,969,872.64元，增幅54.29%，主要是处于开发阶段的研发项目尚在研发过程中,相关投入增加。 （9）商誉：较年初相比增加207,348,213.18元，增幅69.37%，主要是子公司金河佑本本期收购吉林百思万可生物科技有限公司60%股权所致。 （10）其他非流动资产：较年初相比增加100,531,124.69元，增幅98.40%，主要是各在建工程项目继续向前推进，按约定向施工方和供应商预付的工程款和设备款有所增加。 （11）短期借款：较年初相比增加453,403,870.59元，增幅36.37%，主要是为了满足生产经营活动正常的资金需求，本期向金融机构借入较多款项。 （12）应付账款：较年初相比减少99,566,506.00元，减幅37.84%，主要是本期向供应商支付了上年末大量采购玉米、煤炭等未支付的款项，本期采购付款较及时。 （13）预收款项：较年初相比减少400.00元，减幅93.00%，主要是预收款项的货物已发出，且年初金额较小。 （14）其他应付款：较年初相比增加125,800,557.39元，增幅507.72%，主要是子公司金河佑本本期收购吉林百思万可60%股权，尚未支付原股东的转让款，以及本期实施股权激励而向激励对象收取的股份认购款。 （15）一年内到期的非流动负债：较年初相比增加23,799,595.59元，增幅46.36%，主要是公司本报告期随着工程项目建设的不断推进而取得的项目借款有所增加，按照借款合同约定需在未来一年内偿还的借款金额随之增加。 （16）其他流动负债：较年初相比增加5,234,499.30元，增幅45.39%，主要是报告期内已背书转让但期末尚未到期的应收票据金额有所增加。 （17）长期借款：较年初相比增加221,069,105.93元，增幅74.63%，主要是公司本报告期随着工程项目建设的不断推进而取得的项目借款有所增加。 （18）其他综合收益：较年初相比增加10,116,109.22元，增幅220.55%，主要是受汇率变动影响，境外子公司法玛威和科迪亚哥的外币财务报表折算差额增加所致。 （19）专项储备：较年初相比增加1,602,240.45元，增幅5,971.81%，主要是本报告期安全生产费用支出较按比例计提的安全生产费用少，期末结余金额相对年初金额较大所致。 （20）少数股东权益：较年初相比增加67,667,153.48元，增幅33.23%，主要是子公司金河佑本本期收购吉林百思万可60%股权后少数股东按持股比例享有的权益增加，以及控股子公司实现盈利后少数股东按持股比例享有的权益相应增加。 2、合并利润表 （1）财务费用：本期较上年同期相比增加31,498,050.61元，增幅540.55%，主要系为满足生产经营所需资金，在自有资金不足的情况下向银行借款的额度增加，利息支出相应增加；本期公司与境外子公司间的债权债务存量因汇率波动范围收窄而产生的汇兑收益较上年同期减少。 （2）利息收入：本期较上年同期相比增加3,043,977.92元，增幅256.74%，主要系公司以存入保证金方式从银行借入的部分款项，本报告期随着本金的归还，保证金随之释放，同时收到该款项的存款利息并一次性计入当期损益；子公司法玛威本报告期银行账户存放的美元货币资金额度较大，相应产生较多存款利息收入。 （3）投资收益：本期较上年同期相比增加3,936,663.04元，增幅为100.00%，主要系上年同期子公司金河环保转让二级子公司梁山如意黄河滩区污水处理有限公司70.00%股权产生损失，本报告期无类似业务。 （4） 信用 减 值损 失 ：本 期较 上 年同 期 相比 净 损失 增 加2,324,360.40元 ，增 幅166.36%，主要系部分下游客户受市场因素制约和自身财务状况欠佳影响，部分货款账龄延长，公司按相关会计政策计提的坏账准备金额较大。 （5） 资 产 处 置 收 益 ： 本 期 较 上 年 同 期 相 比 净 损 失 增 加440,832.08元 ， 增 幅1,052.86%，主要系二级子公司杭州佑本处置不再使用的机器设备产生损失，而上年同期发生金额较小。 （6）营业外收入：本期较上年同期相比增加37,625.91元，增幅146.54%，主要系本报告期处置固定资产和出售废旧物资产生的收益较多。 （7）所得税费用：本期较上年同期相比减少5,646,707.75元，减幅53.39%，主要系本期下游市场仍处于低迷状态，国内动保板块和玉米加工板块业绩处于下滑态势，整体利润情况逊于上年同期，所得税费用相应减少。 （8）少数股东损益：本期较上年同期相比减少24,809,522.46元，减幅69.69%，主要原因是上年四季度母公司金河生物完成对子公司金河环保少数股东持有的49%股权的收 购，使其成为全资子公司，本报告期金河环保实现的净利润全部归属于母公司股东所有，少数股东损益相应减少。 （9）其他综合收益的税后净额：本期较上年同期相比减少31,905,051.69元，减幅72.85%，主要系受汇率变动影响，境外子公司法玛威和科迪亚哥的外币财务报表折算差额减少所致。 （10） 归属 母 公司 股东 的 其他 综 合收 益 的税 后 净额 ： 本期 较上年 同期 相 比减 少27,108,388.54元，减幅72.82%，主要系受汇率变动影响，境外子公司法玛威和科迪亚哥的外币财务报表折算差额减少所致。 （11）外币财务报表折算差额：本期较上年同期相比减少27,108,388.54元，减幅72.82%，主要系受汇率变动影响，境外子公司法玛威和科迪亚哥的外币财务报表折算差额减少所致。 （12） 归属 于 少数 股东 的 其他 综 合收 益 的税 后 净额 ： 本期 较上 年 同期 相 比减 少4,796,663.15元，减幅72.97%，主要系受汇率变动影响，境外子公司法玛威和科迪亚哥的外币财务报表折算差额减少，少数股东按持股比例享有的收益减少。 （13）综合收益总额：本期较上年同期相比减少56,106,987.54元，减幅30.85%，主要系受本期下游市场低迷影响，净利润情况较上年同期有所下降，以及因受汇率变动影响，子公司法玛威和科迪亚哥的外币财务报表产生的折算差额减少，共同作用下综合收益总额减少。 （14）归属于少数股东的综合收益总额：本期较上年同期相比减少29,606,185.61元，减幅70.20%，主要系子公司金河环保成为金河生物的全资子公司后本报告期少数股东损益相应减少，以及因受汇率变动影响，子公司法玛威和科迪亚哥的外币财务报表产生的折算差额减少，共同作用下少数股东按持股比例享有的收益减少。 3、合并现金流量表 （1）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额：本期较上年同期相比减少53,944.84元，减幅88.00%，主要系本期处置机器设备等变现的金额较少。 （2） 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业单 位 收 到 的 现 金 净 额： 本 期 较 上 年 同 期 相比 减 少17,449,521.48元，减幅100.00%，主要系上年同期子公司金河环保转让二级子公司梁山如意黄河滩区污水处理有限公司70.00%股权收到转让款，本期无类似业务。 （3）收到其他与投资活动有关的现金：本期较上年同期相比增加16,226,241.05元，增幅791.52%，主要系子公司金河佑本收购吉林百思万可60%股权产生的现金差额。 （4） 投 资 支 付 的 现 金 ： 本 期 较 上 年 同 期 相 比 增 加100,720,000.00元 ， 增 幅5,924.71%，主要系子公司金河佑本收购吉林百思万可60%股权向原股东支付转让款，并向该公司注入增资款，以及金河佑本向云南瑞栢泰生物制品有限公司进行现金投资。 （5）投资活动现金流出小计：本期较上年同期相比增加179,777,401.90元，增幅59.52%，主要系上述（4）所述原因及公司各在建工程项目持续推进，支付的工程款和设备款增加。 （6）投资活动产生的现金流量净额：本期净流出较上年同期增加181,054,627.17元，增幅64.09%，主要原因参见上述（2）-（5）。 （7）吸 收投 资收到 的现金 ：本 期较上 年同期 相比减 少53,800,000.00元，减幅100.00%，主要系上年同期子公司金河佑本和金河制药增资，收到少数股东的投资款，本期无类似业务。 （8）子公司吸收少数股东投资收到的现金：本期较上年同期相比减少53,800,000.00元，减幅100.00%，原因同上。 （9）取得借款