瑞鹄模具：2023年三季度报告

瑞鹄汽车模具股份有限公司2023年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计□是否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据是□否追溯调整或重述原因会计政策变更 2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。本公司按照解释16号的规定进行处理，对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初因适用解释16 号的单项交易而确认的使用权资产和租赁负债产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目，合并财务报表具体影响如下： （二）非经常性损益项目和金额 主要系本公司享有的被投资单位投资收益里的非经常性损益项目的金额，以及个税手续费返还。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 适用□不适用 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用□不适用 1、合并资产负债表项目 （1）应收账款期末金额较年初增长33.24%，主要系销售规模扩大，部分应收款尚未达到结算期所致。 （2）预付款项期末金额较年初增长141.42%，主要系业务规模扩大本期预付的货款增多且尚未结算所致。 （3）合同资产期末金额较年初增长58.53%，主要系制造装备业务项目终验形成应收质保金款项增加所致。 （4）一年内到期的非流动资产期末金额较年初增加43,152,752.29元，系将于一年内到期的可转让存单本金和利息。 （5）长期股权投资期末金额较年初增长42.03%，主要系本期新增对外投资以及对被投资单位确认投资收益增加所致。 （6）在建工程期末金额较年初增长341.03%，主要系本期工程项目投入增加所致。 （7）无形资产期末金额较年初增长39.04%，主要系本期购置土地使用权增加所致。 （8）长期待摊费用期末金额较年初增长168.47%，主要系汽车零部件业务生产用工位器具增加所致。 （9）短期借款期末金额较年初增长667.38%，主要系本期银行融资需求增加所致。 （10）应付账款期末金额较年初增长53.51%，主要系业务规模扩大应付货款增加所致。 （11）合同负债期末金额较年初增长30.89%，主要系随着订单量的增长，预收客户商品款增加所致。 （12）其他应付款期末金额较年初下降34.58%，主要系本期退还供应商保证金所致。 （13）一年内到期的非流动负债期末金额较年初增长192.06%，主要系本期新增的长期借款，未来一年内需要偿付的金额增加所致。 （14）其他流动负债期末金额较年初增长31.83%，主要系随着合同负债增加而增加的待转销项税影响所致。 （15）应付债券期末金额较年初下降33.74%，主要系本期可转换公司债券转股所致。 （17）预计负债期末金额较年初增长34.81%，主要系随着业务规模的增长，终验收项目计提售后服务费用增加所致。 （18）递延收益期末金额较年初增长83.22%，主要系本期收到项目投资补助增加所致。 （19）其他权益工具期末金额较年初下降35.84%，系本期部分可转换公司债券转股所致。 （20）专项储备期末金额较年初增长31.07%，系本期计提尚未使用的安全生产费增加所致。 2、合并利润表及现金流量表项目 （1）营业收入2023年1-9月发生额较上年同期增长56.57%，营业成本较上年同期增长57.07%，主要系公司2022年末制造装备业务在手订单较上年末增长较多，本期订单交付规模较上年同期增长明显以及汽车零部件销量增加共同影响所致。 （2）管理费用2023年1-9月发生额较上年同期增长64.50%，主要系职工薪酬、折旧摊销等费用增加所致。 （3）财务费用2023年1-9月发生额较上年同期增长275.57%，主要系上年6月发行可转换公司债券，本期计提利息费用增加影响所致。 （4）投资收益2023年1-9月发生额较上年同期增长54.28%，主要系对被投资单位确认投资收益增加所致。 （5）公允价值变动收益2023年1-9月发生额较上年同期减少459,237.72元，主要原因为期末理财产品持有时间较上年末减少导致累计收益减少。 （6）信用减值损失2023年1-9月发生额较上年同期增长32.80%，主要系本期业务收入规模扩大，对应计提应收账款信用减值准备增加所致。 （7）资产减值损失2023年1-9月发生额较上年同期增长61.81%，主要系本期计提合同资产减值准备增加所致。 （8）资产处置收益2023年1-9月发生额较上年同期减少280,715.95元，主要系本期处置部分在建工程产生损失所致。 （9）营业外收入2023年1-9月发生额较上年同期下降89.96%，主要系本期收到的与企业日常活动无关的政府补助较上年同期减少所致。 （10）收到的税费返还2023年1-9月发生额较上年同期增长54.63%，主要系本期企业所得税汇算清缴退回企业所得税增加所致。 （11）支付的各项税费2023年1-9月发生额较上年同期增长42.74%。主要系业务规模的扩大，本期缴纳的增值税及相应附加税费增加所致。 （12）经营活动产生的现金流量净额2023年1-9月发生额较上年同期增长162.27%，主要系销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加所致。 （13）取得投资收益收到的现金2023年1-9月发生额较上年同期下降47.20%，主要系本期收到被投资单位现金股利较上年同期减少所致。 （14）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2023年1-9月发生额较上年同期增加2,356,175.00元，主要系本期处置部分在建工程所致。 （15）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2023年1-9月发生额较上年同期增长128.26%，主要系本期工程项目、设备投入增加所致。 （16）吸收投资收到的现金2023年1-9月发生额较上年同期下降35.97%，系本期子公司少数股东投资较上年同期减少所致。 （17）取得借款收到的现金2023年1-9月发生额较上年同期增加312,884,021.16元，主要系本期银行融资需求增加所致。 （18）收到其他与筹资活动有关的现金2023年1-9月发生额较上年同期下降97.82%，主要系上年同期发行可转换公司债券收款所致。 （19）偿还债务支付的现金2023年1-9月发生额较上年同期下降83.47%，主要系本期归还银行借款减少所致。 （20）分配股利、利润或偿付利息支付的现金2023年1-9月发生额较上年同期增长60.29%，主要系本期支付的现金股利较上年同期增加所致。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用不适用 三、其他重要事项 □适用不适用 四、季度财务报表 （一）财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：瑞鹄汽车模具股份有限公司 2023年09月30日 法定代表人：柴震主管会计工作负责人：吴春生会计机构负责人：汪莉琴 3、合并年初到报告期末现金流量表 （二）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 □适用不适用 （三）审计报告 第三季度报告是否经过审计□是否公司第三季度报告未经审计。