华阳变速：2023年年度报告

华阳变速839946 湖北华阳汽车变速系统股份有限公司 Hubei HuayangAutomobile Gearshift System Co.,Ltd 年度报告 2023 公司年度大事记 目录 第一节重要提示、目录和释义...............................................4第二节公司概况...........................................................6第三节会计数据和财务指标.................................................8第四节管理层讨论与分析..................................................12第五节重大事件..........................................................31第六节股份变动及股东情况................................................34第七节融资与利润分配情况................................................38第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况................................43第九节行业信息..........................................................49第十节公司治理、内部控制和投资者保护....................................50第十一节财务会计报告....................................................60第十二节备查文件目录...................................................125 第一节重要提示、目录和释义 【声明】 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈伦宏、主管会计工作负责人吴欢及会计机构负责人（会计主管人员）曹菲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 【重大风险提示表】 1、是否存在退市风险 □是√否 2、本期重大风险是否发生重大变化 □是√否 公司在本报告“第四节管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素,敬请投资者注意阅读。 释义 第二节公司概况 一、基本信息 二、联系方式 三、信息披露及备置地点 四、企业信息 五、注册变更情况 □适用√不适用 六、中介机构 七、自愿披露 √适用□不适用 公司为高新技术企业，湖北省专精特新“小巨人”企业，中国铸造协会第一批符合《铸造企业规范条件》达标企业。公司注重新技术、新工艺、新材料的研究及运用，尤其致力于汽车零部件等产品的轻量化研究及铝合金材料运用。2023年公司共取得专利6项，开发新产品36个品种，公司具有一定的发展后劲。 报告期，公司实施的“商乘并举、进军新能源”转型升级已经初见成效，公司已经成功进入新能源乘用车市场，目前已取得国内某知名新能源汽车企业的批量订单，部分产品已经开始批量供货；其他新能源等新产品也在逐步上量。 报告期，公司主要车间及生产设施、办公场地迁入新工厂，公司生产经营环境面貌焕然一新，呈现出“新能源、新天地、新发展”的格局；公司正逐步投资，扩大新能源产品产能，目前已经新增高端自动化压铸岛5个，扩大铝合金零件毛坯出产，配套新购高端加工中心设备84台，建成7条新能源产品加工生产线，随着生产线的不断完善以及产能的不断释放，新能源产品的产能会有一个较大提升，不断满足客户要求，提高了公司市场竞争力。 八、报告期后更新情况 □适用√不适用 第三节会计数据和财务指标 一、盈利能力 二、营运情况 三、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 四、与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 公司于2024年2月22日披露的《公司2023年年度业绩快报》，公告所载2023年度主要财务数据为初步核算数据，未经会计师事务所审计。因为2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。对于因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，会计师事务所审计时按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行追溯调整，2023年年度报告中披露的经审计财务数据与业绩快报中披露的财务数据中总资产及归属于上市公司股东的所有者权益存在很小差异。 季度数据与已披露定期报告数据差异说明： □适用√不适用 六、非经常性损益项目和金额 七、补充财务指标 □适用√不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式报告期内变化情况： 报告期公司的商业模式没有发生重大变化。 公司属于汽车零部件及配件制造行业，主要从事中重型商用车变速器零部件的研发、生产与销售。是中重型商用车变速系统换挡机构的生产商,湖北省汽车换挡机构细分行业隐形冠军。随着中重型商用车市场需求出现饱和的不利局面，公司及时调整产品战略，实施转型升级，及时提出“商乘并举”发展思路，进军新能源及乘用车市场，报告期内主要开发了新能源乘用车电控箱系列产品、乘用车混合动力变速箱箱体、以及其他新产品。 公司作为高新技术企业，拥有发明及实用新型专利33项，为湖北省专精特新“小巨人”企业；拥有“湖 北 省 科 技 成 果 转 化 中 试 研 究 基 地”的 研发 平 台 。 公 司 通 过 了 测 量 管 理 体 系 认 证 ：GB/T19022-2003/ISO10012-20031，质量管理体系认证：质量体系认证证书IATF16949:2016，职业健康安全管理体系认证：ISO45001:2018；环境体系认证：环境管理体系满足ISO14001:2015标准。 公司主要为客户潍柴控股集团有限公司旗下西安法士特汽车传动有限公司、陕西法士特齿轮有限责任公司、宝鸡法士特齿轮有限责任公司、陕西法士特沃克齿轮有限公司、陕西法士特汽车传动集团有限责任公司、东风商用车有限公司、某头部新能源乘用车企业等客户提供相关的产品服务，不断为客户创造更大的价值。公司与主要客户的合作模式以OEM为主的商业模式。 （1）采购模式 公司采购的主要原材料包括铝合金和钢材等。采购部根据当月《生产作业计划》，制定《月度采购计划》；与供应商签订采购合同，并实施比价采购； （2）生产模式 公司生产采取以销定产为主的模式组织生产，根据在手订单、销售预测及库存保有量等因素安排生产计划，按照客户的要求组织生产。对于新项目、新产品，需经开发验证后转移至生产环节进行生产，公司根据主要生产工艺进行自行生产划分，目前共有7大生产车间承担公司所有产品的生产任务； （3）销售模式 公司根据客户要求，采用订单式生产。对于常规订单，根据客户下达的月采购计划，由销售部下达周需求计划或三天滚动需求计划。如有变更，调整组织，凭发货申请单到仓库提货、交付客户；若为计划外订单，需组织评审，销售部跟踪，项目工程师现场服务，待合格入库后，组织发货。 公司的收入来源主要是对客户的产品配套销售，形成销售收入。 （4）研发模式 公司拥有各类设备能保证客户及产品开发所需；技术中心建立了完善的管理制度和运行机制，按专业设置了压铸研究所、精铸研究所、精加工工艺研究所、检测中心等。公司技术团队相对稳定，并不断予以充实，能满足客户产品开发所需。公司的核心竞争力包括技术优势、优质的客户资源、区位优势和品牌优势等。 报告期内核心竞争力变化情况： √适用□不适用 1、报告期，公司新增乘用车项目管理、乘用车产品开发相关技术人员，弥补了乘用车产品开发的短板，提升了技术研发团队的整体水平，有利于提升公司的核心竞争力。 2、报告期，新购相关设备，建成相关生产线，加快了产能提升，增强了快速出产能力,提高了公司的硬实力。 专精特新等认定情况 √适用□不适用 二、经营情况回顾 (一)经营计划 根据《公司2023年度经营计划》及《公司2023年财务预算报告》，积极开展生产经营活动，客户订单得到了有效执行。但受中重型商用车市场大环境影响，加之新能源乘用车产品开发投入较大且短期内未形成明显的收入，同时公司迁入新工厂，相关方面也进行了一定的资金投入，致使公司全年经营业绩未达到预期，与预算存在一定差距，同时出现了增收未增利、亏损加大的情形。 1、营业收入实现情况及对公司经营情况的影响 报告期公司营业收入较上年同期增长66.63%，增幅明显。一是汽车零部件收入12,014.12万元，较上年同期下降5.55%，汽车零部件产品订单与上年同期有小幅下降；二是报告期铝锭收入20,226.82万元，较上年同期增长204.49%，主要是铝锭业务的产能逐渐释放，客户订单增加，铝锭业务规模增长。 营业收入的增长对公司规模效应的影响是积极的。 2、净利润实现情况及对公司经营情况的影响 报告期公司净利润-2,972.69万元，较上年-1,222.58万元增加亏损1,750.11万元，降幅143.15%；公司存在亏损加大的情形。 净利润持续为负且出现加大的情形，对公司经营会产生影响，为此公司经营层高度重视，内部强化成本控制，外部积极拓展市场：（1）加大对负毛利产品的整改力度，尤其是对传统汽车零部件的产品售价要与下游客户进行议价，减少由此带来的经营亏损；（2）加强成本控制，严肃年度降成本目标； （3）提高铝锭产品议价能力，优化铝锭销售策略及回款期限，提高铝锭产品对公司净利润的贡献度；（4）加快新能源乘用车产品的上量见效，为公司利润早贡献。 3、新产品开发实现情况及对公司经营情况的影响 报告期，公司共开发新品36个，其中新能源及乘用车汽车新产品24个，部分产品已经实现批量生产，随着订单的增加，将成为公司经营业务收入的新亮点，对公司经营情况会产生积极影响。 (二)行业情况 1、习近平总书记强调：“推动我国汽车制造业高质量发展，必须加强关键核心技术和关键零部件的自主研发，实现技术自立自强，做强做大民族品牌。” 2、2023年，国家出台了相关规定、意见、措施，支持汽车行业发展及民营经济发展壮大： 2023年7月14日，中共中央、国务院《关于促进民营经济发展壮大的意见》，鼓励民营企业转型升级，发展壮大。出台一系列政策措施，加大对民营经济政策支持力度。 2023年7月20日，国家发展改革委等部门印发《关于促进汽车消费的若干措施》的通知，更进一步稳定和扩大汽车消费，促进消费持续恢复；更大力度促进新能源汽车持续健康发展，加强新能源汽车配套设施建设。落实构建高质量充电基础设施体系、支持新能源汽车下乡等政策措施；降低新能源汽车 购置使用成本，落实延续和优化新能源汽车车辆购置税减免的政策措施；推动公共领域增加新能源汽车采购数量等。 2023年8月25日，工业和信息化部等七部门关于印发《汽车行业稳增长工作方案（2023—2024年）》的通知，从支持扩大新能源汽车消费、稳定燃油汽车消费、推动汽车出口提质增效、促进老旧汽车报废更新和二手车消费、提升产品供给质量水平、保障产业链及供应链