华阳变速：2024年年度报告

华阳变速839946 湖北华阳汽车变速系统股份有限公司 Hubei HuayangAutomobile Gearshift System Co.,Ltd 年度报告 2024 公司年度大事记 目录 第一节重要提示、目录和释义...............................................4第二节公司概况...........................................................6第三节会计数据和财务指标.................................................8第四节管理层讨论与分析..................................................12第五节重大事件..........................................................33第六节股份变动及股东情况................................................33第七节融资与利润分配情况................................................38第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况................................43第九节行业信息..........................................................50第十节公司治理、内部控制和投资者保护....................................51第十一节财务会计报告....................................................59第十二节备查文件目录...................................................136 第一节重要提示、目录和释义 【声明】 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈敬平、主管会计工作负责人曹菲及会计机构负责人（会计主管人员）曹菲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 【重大风险提示】 1、是否存在退市风险 □是√否 2、本期重大风险是否发生重大变化 □是√否 公司在本报告“第四节管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素,敬请投资者注意阅读。 释义 第二节公司概况 一、基本信息 二、联系方式 三、信息披露及备置地点 四、企业信息 五、注册变更情况 □适用√不适用 六、中介机构 七、自愿披露 √适用□不适用 1、公司为高新技术企业，湖北省专精特新“小巨人”企业，湖北省企业技术中心，湖北省绿色工厂，中国铸造协会第一批符合《铸造企业规范条件》达标企业。公司注重新技术、新工艺、新材料的研究及运用，尤其致力于汽车零部件等产品的轻量化研究及铝合金材料运用。 2、2024年公司共取得专利5项（其中：发明专利1项、实用新型专利4项），开发新产品13个品种，公司具有一定的发展后劲。 3、报告期，公司实施的“商乘并举、进军新能源”转型升级已见成效，公司新能源乘用车市场主导产品已经批量供货；其他新能源乘用车零部件等新产品也在逐步上量。已经形成公司主要的销售收入，弥补了传统燃油商用车零部件订单不足带来的缺口。 4、报告期，公司通过设备融资租赁方式加大了新设备投入，新建大吨位压铸机并实施压铸自动化单元，新购高端加工中心设备，完善了新能源乘用车零部件产品精加工生产线，扩大了新能源产品产能； 5、目前新能源乘用车零部件产品生产能力、生产效率有了较大提升，能够满足客户产品要求，提高了公司市场竞争力，同时新能源乘用车零部件产品带来的销售收入及效益已经对公司营业收入及毛利率的改善产生积极影响。 八、报告期后更新情况 □适用√不适用 第三节会计数据和财务指标 一、盈利能力 二、营运情况 三、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 四、与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用√不适用 五、2024年分季度主要财务数据 季度数据与已披露定期报告数据差异说明： □适用√不适用 六、非经常性损益项目和金额 七、补充财务指标 □适用√不适用 八、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 (一)会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 单位：元 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用 1、重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更： （1）企业会计准则解释第17号 财政部于2023年10月25日发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号），“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”。 本公司自2024年1月1日起施行上述会计处理规定，并进行追溯调整。执行上述会计政策对本期及2023年12月31日财务报表无影响。 （2）企业会计准则解释第18号 财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号），“关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量的会计处理”、“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”。 在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。本公司自解释第18号印发之日起执行该规定，并进行追溯调整。 执行上述会计政策对2024年度利润表的影响如下： 2、重要会计估计变更 报告期内，本公司无重要会计估计变更。 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式报告期内变化情况： 报告期公司的商业模式没有发生重大变化。 1、公司属于汽车零部件制造行业，主要从事汽车变速系统零部件、动力系统箱体、新能源系列电控箱等铝合金精铸、铝合金压铸件的研发、生产和销售。公司是中重型商用车变速系统换挡机构、新能源乘用车零部件的生产商,湖北省汽车换挡机构细分行业隐形冠军。随着传统燃油中重型商用车市场需求出现饱和的情况，公司及时调整产品战略，实施转型升级，及时提出“商乘并举、进军新能源”发展思路，现已经进入新能源乘用车市场，配套销售新能源乘用车电控箱系列产品、新能源乘用车混合动力变速箱箱体、以及其他新能源相关产品，逐步实现了“商乘并举、油电并重”。 2、公司作为高新技术企业，拥有发明及实用新型专利35项，为湖北省专精特新“小巨人”企业；拥有“湖北省科技成果转化中试研究基地”的研发平台，荣获湖北省“企业技术中心”。公司通过了质量 管 理 体 系 认 证 ： 质 量 体 系 认 证 证 书IATF16949:2016；测 量 管 理 体 系 认 证 ：GB/T19022-2003/ISO10012-2003；职业健康安全管理体系认证：ISO45001:2018；环境体系认证：环境管理体系满足ISO14001:2015标准；能源体系认证：ISO50001，能有效地保证客户产品质量及客户服务。 3、公司拥有铝合金零部件制造的全流程工艺优势，铝水短流程工艺→毛坯制造（有色金属压铸、低压铸造、重力铸造）→高精密机加工，形成完整的产业链条，具有一定的工艺、质量、保证优势。公司拥有的相关设备能保证客户及产品开发所需；技术中心建立了完善的管理制度和运行机制，分专业设置了压铸研究所、精铸研究所、精加工工艺研究所、检测中心等。公司技术、研发团队相对稳定，并不断予以充实，能满足客户产品开发所需。公司的核心竞争力包括技术优势、优质的客户资源、区位优势和品牌优势等。 4、公司主要为客户潍柴控股集团有限公司旗下西安法士特汽车传动有限公司、陕西法士特齿轮有限责任公司、宝鸡法士特齿轮有限责任公司、陕西法士特沃克齿轮有限公司、陕西法士特汽车传动集团有限责任公司；东风商用车有限公司；比亚迪股份有限公司等客户提供相关的产品及服务，不断为客户创造更大的价值。 5、公司与主要客户的合作模式以OEM为主的商业模式。 （1）采购模式 公司采购的主要原材料包括铝合金和钢材等。采购部根据当月生产作业计划，制定月度采购计划；与供应商签订采购合同，并实施比价采购。 （2）生产模式 公司生产采取以销定产为主的模式组织生产，根据在手订单、销售预测及库存保有量等因素安排生产计划，按照客户的要求组织生产。对于新项目、新产品，需经开发验证后转移至生产环节进行生产，公司根据主要生产工艺进行生产划分，目前共有7大生产车间承担公司所有产品的生产任务。 （3）销售模式 公司的销售渠道主要为主机厂配套销售，公司根据客户要求，采用订单式生产。对于常规订单，根据客户下达的月度采购计划，由销售部下达周客户需求计划或三天滚动需求计划。如有变更，调整组织。根据客户订单及发货时间要求交付客户。 公司的收入来源主要是对客户的产品配套销售，形成销售收入。 报告期内核心竞争力变化情况： √适用□不适用 1、报告期，公司新增乘用车项目管理、乘用车零部件产品开发相关技术人员，制造现场管理人员、操作工，弥补了新能源乘用车零部件产品开发、生产的短板，提升了技术研发团队的整体水平，有利于提升公司的核心竞争力。 2、报告期，通过设备融资租赁新购相关生产设备，建成新能源乘用车零部件产品加工生产线，加快了新能源产品的产能提升，增强了出产能力及效率,提高了公司的硬实力。 3、报告期，因董事会正常换届，以及部分高级管理人员换届、退休等原因，公司核心管理团队发生变化，公司已经履行了相关程序及时予以补充，从目前来看，公司核心竞争力没有受到重大影响。 专精特新等认定情况 √适用□不适用 二、经营情况回顾 (一)经营计划 2024年，公司根据《2024年度经营计划》及《2024年财务预算报告》，积极开展生产经营活动，全年客户订单得到了有效执行。传统燃油重型商用车订单仍然不饱和。新能源乘用车零部件产品订单增加较快，公司毛利率水平有所改善，公司亏损减少。 1、营业收入实现情况及对公司经营情况的影响 报告期公司实现营业收入51,212.19万元，较上年同期的32,449.86万元增加18,762.33万元，增长57.82%，增幅明显。 （1）新能源汽车零部件收入25,734.76万元，较上年同期增长100.00%，主要是新能源乘用车零部件产品逐步上量，报告期内形成了新的收入增长点； （2）传统汽车零部件收入9,740.98万元，较上年同期下降18.92%，主要是传统汽车零部件产品订单与上年同期相比较有一定幅度下降； （3）铝锭收入15,635.63万元，较上年同期降低22.70%。主要是由于铝锭业务毛利率为负，公司在完成上半年客户订单后，下半年逐步减少、停止对外销售，以减少铝锭销售亏损给公司带来的业绩影响。 2、净利润实现情况及对公司经营情况的影响 报告期公司实现净利润-1,630.67万元，扣除非经常性损益后净利润-1,749.86万元；上年同期净利润-2,972.69万元，扣除非经常性损益后净利润-3,360.00万元。净利润减少亏损1,342.02万元，扣除非经常性损