2023年合规成本报告：监管负担导致合规部门面临运营困难

2023年合规成本 监管负担导致合规部门面临运营困难 执行摘要： 在地缘政治动荡、经济不稳定、银行业倒闭、可持续发展面临挑战、忧心加密资产和其他创新类技术等多种因素充斥，且不断变化的环境中，金融服务公司必须能够依赖自身的合规职能，引导公司穿越相关法规的迷宫。 汤森路透监管情报平台（Regulatory Intelligence）第14届合规成本年度调研探讨了合规主管2023年持续面临的挑战，以及所面临问题的深度。 由于资源有限，所涉专题领域宽泛且不断拓宽，同时预期监管变化数量将会增加，再加上成本和人员招聘方面的困难，加剧了这一挑战的困难程度。结合本次调研的结果，描绘出这一职能部分的现状：职责范围扩大，但同时实际运营工作面临挑战，此类挑战可能逐渐损害提供所需的合规支持水准方面的努力。 关键发现 •预计监管变化的数目将继续增长，而这一点无论对企业董事会还是合规主管而言，都将构成一项合规挑战。•调研对象声称面临管理成本压力、平衡竞争与合规需求方面的挑战，不过45%的调研对象表示并未在整个组织层面监测法规合规成本。•三分之一的调研对象表示，预计合规团队将不断壮大；尽管人员流动率和预算保持在2022年的水平，但预计合规人员的整体成本将有所增长。同时调研对象报告称，将合规职能外包的公司数目有所增加。•合规所涉的实践领域不断拓宽，而保留高技能人才资源则被视为能够在该等实践领域取得成就的关键。•许多公司正面临员工士气低落的行为风险，由此可能因为工作人员失误或受操控而导致不合规行为蔓延。 调查结果旨在帮助公司进行规划和资源分配，同时使之将自身的方法对标整体行业进行基准测试。研究人员分析了全球系统重要性银行（G-SIB）的经历，这类分析有助于体会世界规模最大的金融服务机构所采取的立场。 方法 超过350名从业人员对本次调查做出回复，涵盖G-SIB、其他银行、保险公司、资产和财富管理公司、监管机构、经纪交易商和支付服务提供商。本年度调研涵盖美国、欧盟和英国。其中少量调研结果取自其他管辖区域（归入“世界其他地区”范畴）。 工作量持续加大 发布的监管信息数量有所增加 2022年，汤森路透监管情报平台（TRRI）监测到的监管事件为61,228起，为2008年以来年度计总数据的前三名。这一数字涵盖190个国家/地区的1,374个监管机构，相当于平均每天发出234份监管警示。 在今年的调研中，近四分之三（73%）的调研对象声称，其预计监管活动将有所增加（46%预计略微增加，27%预计大幅增加），相比之下，上一年这一比例为74%（50%预计略微增加，24%预计大幅增加）。地区细分数据也反映了这一点，各地区都有超过70%的调研对象预测2023年将发布更多的监管信息。 据调研对象称，在合规挑战列表中，监管变化的数目位列榜首。 无论董事会成员还是合规主管，都在调研回复中多次提及监管变化方面的挑战。众多调研对象回复称，紧跟监管变化的数量与实施情况、管理不断增长的监管预期，为所面临的重点挑战。 无论董事会成员还是合规主管，当前年度均将经济环境造成的成本压力归为面临的重大合规挑战之列。董事会成员认为，需要在成本压力和可用资金之间平衡为所面临的最大合规挑战；而合规主管则认为在预算和资源之间达成平衡为关键挑战。而配备与保留关键的高技能资源，作为成就合规职能的重要因素，也被列为面临的挑战之一。 合规活动的多样性 监管变化的数量所造成的各种问题，当前由于合规所涉专题范围拓宽而变得更加复杂。调研对象报告称，合规参与程度最深的三大领域分别为实施明确的合规文化、设定风险偏好和评估公司治理安排的有效性。 合规职能部门在技术方面的参与，以及需要与董事会成员联络并开展技能提升，也列入其中。而需要评估网络韧性与金融科技解决方案这一项则反映了自动化解决方案的使用范围更加普遍，这既是许多公司内部监管举措的一部分，同时也有助于管理合规职能部门自身的程序。 确保与最新监管职责保持一致是董事会成员的首要目标，许多司法管辖区已将这一要求正式纳入针对高级管理层的法规之中。合规主管能够向董事会成员提供关于监管环境和影响其职责范围的特定要求的最新进展，是一种良好的做法。 减少法规追踪时间 近三分之二（62%）的调研对象报告称，平均每周跟踪和分析监管动态所用时间为1到7小时。共有36%的调研对象表示，每周跟踪和分析监管动态所用时间为1到3小时。系统重要性银行中，48%的调研对象表示，每周跟踪和分析监管动态所用时间为8到10小时，18%表示所用时间超过10小时。 去年，73%的调研对象表示，平均每周跟踪和分析监管动态所用时间为1到7小时（而在2022年，42%所用时间为1到3小时，31%所用时间为4到7小时）。本年度所用时间减少，可能是由于在法规跟踪方面更普通采用监管科技解决方案。（TRRI《2023年金融科技、监管科技与合规的作用》调研报告1表明，50%的调研对象已经实施监管科技解决方案或部分实施此类方案，相较2021年的38%有所上升。） 从区域来看，在美国和世界其他地区，24%的合规团队每周跟踪和分析监管动态所用时间为8到10小时。而在英国和欧盟地区，31%的合规团队每周跟踪和分析监管动态所用时间为4到7小时。 与监管机构联系花费的时间预计也将增加 预计监管信息量将有所增加，合规主管职权范围将有所扩大，因此调研对象预测其与监管机构联络花费的时间也将有所增加，也就不足为奇了。 2023年，超过半数（51%）调研对象表示，预计未来12个月内与监管机构和交易所联络和沟通的时间会增加（40%预计将略有增加，11%预计将大幅增加）。2022年，这一比例为50%（38%预计略有增加，12%预计大幅增加），2021年为56%（43%预计略有增加，13%预计大幅增加）。 所提及的预计时间增加三大重要原因为i）监管机构提出更多信息要求（66%）；ii）了解不断变化的监管期望（61%）；及iii）监管和报告要求更为苛刻（57%）。 资源配备仍然面临挑战 此前的《合规成本》报告中，合规职能部门的资源配备一直面临挑战，今年也不例外。随着面临的挑战增多，活动范围不断扩大，维持配备充足资源的合规职能部门这一任务，对于合规主管而言更加艰巨，原因在于人员成本增长，但预算却并无变化。 三分之一的公司预计其合规团队有所壮大 约33%的调研对象表示，预计未来12个月其合规团队的规模将有所增长，比2022年的35%略有下降。去年，46%的G-SIB调研对象预计团队规模有所增长，今年这一势头并未继续，仅有38%的调研对象预期合规团队规模将有所增长，半数（50%）调研对象预期其团队规模将保持不变。从区域来看，65%的英国和欧盟公司以及62%的美国公司预计其合规团队的规模将在未来12个月内保持不变。 合规人员成本上升 预计资深合规人员的成本将进一步增长。大多数（61%）调研对象表示，预计资深合规主管的成本有所上升（51%认为略高于目前水平，10%认为大幅高于目前水平），而2022年这一比例为67%（54%认为略高于目前水平，13%认为大幅高于目前水平）。区域细分数据中 仍然保持这一趋势，其中，英国和欧盟调研对象中，67%称其预计将有所上升，而美国调研对象中，这一比例为66%。 导致成本上涨最常见的原因在于对高技能员工的需求，第二大常见原因则是应对不断增加的监管工作。 调研对象认为，专题领域的专业知识是理想的合规主管所需的主要技能。部分原因是合规部门必须精通的专题领域不断扩大，要求部门寻求专业知识，从而向董事会作出必要的保证，保证公司会遵从规则。 其中许多专题领域跨越多个行业，因此，金融服务公司所争取的拥有专业知识的候选人人数稀少，使得这类人才的招聘非常困难，且花费不菲。 人员流动率与往年持平 公司如想保持必要的专业知识水平，一个解决方案是保留现有的专业类员工，提升工作连续性，同时节省招聘成本。本年度调研报告中，预测人员流动率与去年基本持平的调研对象比例有所上升。 三分之二（67%）的公司预计未来12个月资深合规人员的流动率将保持不变，与往年的趋势相似（2022年为66%，2021年为68%）。 合规专业人员的个人责任加重 在许多司法管辖区，如果公司触犯某些法律，可向合规主管个人提出起诉。因此合规主管在遵从法律法规、保留所做工作相关证据方面面临更大的压力。许多正在考虑进入合规领域的专业人士，在权衡公司所面临的风险以及可能因为该等风险被追究责任等因素之后，可能放弃这一职业生涯。 本年度调查中，近半数（49%）调研对象表示，他们预计2023年合规主管的个人责任将继续加重（36%认为将略微加重，13%认为会显著加重）。美国的调研对象也有同样的担忧，49%的调研对象预计合规主管的个人责任将会加重（37%认为将略微加重，12%认为将显著加重）。 高级管理人员之中存在明确预期，即文化和行为风险仍将作为一项个人问责来源。2023年，约四分之三（71%）的调研对象认为，监管部门将文化和行为风险作为关注点，将使高管人员承担的个人责任加重。这一比例很高，几乎与2020年首次在调查中引入这一问题时的数字（73%）相同。 在个人责任管理方面，合规主管在管理自身责任的同时，还必须在帮助其他高管人员进行责任管理方面发挥不可或缺的重要作用。许多司法管辖区的法规规定，众多责权范围不同的高管人员，必须及时了解影响其职责范围的最新法规规定。 可能会要求合规主管向高级管理人员提供简报和其他类型的支持。也存在其他切实可行的措施，合规主管和高级管理人员可用以减轻个人责任。 可能影响潜在个人问责管理的三大切实可行的变革措施为：强化监管培训计划（55%）、应用相关技术（50%）、增加对证明的使用（26%）。 分区域看，强化监管培训计划仍为各区域金融服务公司的优先事项，这一比例在美国公司中为42%，英国和欧盟公司为（55%）。应用相关技术为美国公司（44%）的重点要务，而英国和欧盟的公司同时还注重员工远程监控（39%）。 加大外包服务商的使用 公司需要更多高技能员工，同时招聘成本更高，可能促使公司寻求通过外包合作关系满足这一需求。超过三分之一（38%）的合规部门报告称，已将部分或全部合规职能外包（2022年这一比例为30%）。 调 研 对 象 报 告 称 ， 促 成 外 包 的 主 要 因 素 为 提 供 更 大 保 障（52%）， 内 部 技 能 欠 缺（42%），同时也是出于成本因素（43%）。G-SIB则认为成本考虑是选择外包的压倒性因素（89%）。 分区域看，设于美国的公司中，43%表示已将部分或全部合规功能外包。大多数（55%）美国的调研对象称，采用外包服务在于为合规流程提供更大保障。而对于英国和欧盟公司而言，成本则为最重要的驱动因素（55%）。 整体预算依然紧张 尽管调研对象认为2023年的预算将略有增加，但对预算将大幅增加不太乐观，认为预算将与2022年持平的调研对象比例有所上升。 2023年，55%的调研对象预计预算有所增长（50%预计将略微增长，5%认为将大幅增长），而2022年这一比例为62%（50%预计将略微增长，12%预计将大幅增长）。其实在过去十年中，认为其预算将大幅增加的调研对象占比已经从2013年的17%下降到2023年的5%。G-SIB和各地区的调研对象对该等调查发现表示赞同。 分区域看，57%的美国公司预计未来12个月内合规团队的总体预算将有所上涨，而世界其他地区的这一比例为50%，英国和欧盟公司则为48%。 合规成本未予监测 考虑到应对监管力度加大、预算限制和资源配置等挑战所带来的财务影响，相当一部分调研对象并未在公司层面对法规合规的财务成本进行监测，可能会令人不解。 整体而言，37%的调研对象报告称，确有对法规合规的财务成本进行监测。在英国和欧盟公司中，这一比例为25%，美国公司中这一比例为39%。不过，45%的调研对象报告称，未曾在公司层面对法规合规的财务成本进行监测。 法规合规成本监测这一任务可能比较艰巨。待考虑的因素很多