“监”听则明：金融业监管数据处罚分析及洞察建议

金融业监管 “监 ”听则明 麦好在种，秋好在管 毕马威金融数字化赋能咨询2023年11月 2023年三季度金融监管数据处罚分析及洞察建议 财政部于2023年8月印发《企业数据资源相关会计处理暂行规定》 将于2024年1月1日起施行的《企业数据资源相关会计处理暂行规定》对数据资源入表加强指引，规范企业数据资源的会计处理，并强化数据资源相关信息披露要求，助力完善数字经济治理体系，加强宏观管理的会计信息支撑以及提升投资者的决策效率。 毕马威继续收集并整理了人民银行和国家金融监督管理总局2023年第3季度的公开处罚信息，以“数据”、“信息”、“统计”和“报送”作为识别数据相关罚单（以下简称“数据罚单”或“罚单”）的关键词，通过对监管机构、被监管机构、被处罚人员以及处罚事由的分析，识别监管机构关注点，结合外部环境趋势和金融同业实践，对金融机构数据工作的趋势和发展提出建议。 【1】本报告统计的时间均为罚单发布时间，非罚单出具时间。 本刊数据来源于人民银行和国家金融监督管理总局官方网站公开发布的处罚信息，毕马威通过对处罚信息内容开展“关键词”分析，作为本刊编写的数据基础。 所载资料仅供一般参考用，并非针对任何个人或团体的个别情况而提供。虽然本所已致力提供准确和及时的资料，但本所不能保证这些资料在阁下收取时或日后仍然准确。任何人士不应在没有详细考虑相关的情况及获取适当的专业意见下依据所载资料行事。 2023年第3季度，人民银行及金融监管总局向银行、保险公司、证券公司等金融机构共开出数据罚单425张，罚款金额为76.9亿元，涉及266家法人。本季度罚单数量较上一季度环比上涨40.3%，较去年同期同比上涨32.4%，罚单数量整体成稳步上升态势。但本季度罚款金额出现了巨量增长，较去年同期同比上涨约30倍，较上一季度环比上涨超20倍，主要原因是3季度监管机构对非银支付机构共计开出了3张超大额罚单（单张罚金额超20亿元），非银支付机构的罚款金额达73亿元。不考虑非银支付机构的数据罚单，其他类型金融机构的本季度罚款金额合计较上一季度环比上涨11.27%，较去年同期同比上涨77.13%。 2021至2023年3季度金融监管数据罚单/罚金总览 【2】参考人民银行发布的《金融机构编码规范》、国家金融监督管理总局于2021年10月15日发布的银行业金融机构法人监管责任单位名单及保险机构法人监管责任单位名单以及行业通用表达，我们将金融机构分为12大类，依次为银行、保险、证券、资产管理公司、信托公司、金融租赁公司、企业集团财务公司、汽车金融公司、消费金融公司、贷款公司、非银行支付机构及其他。 【3】本文罚款金额根据统计单位进行四舍五入的处理；在单一罚单涵盖多项处罚事由且无法对罚金进行明确区分时，本文将罚单整体罚款金额纳入统计。 【4】指单一法人机构，例如，银行的总行、分行、支行作为同一机构纳入统计。 2023年三季度金融监管数据处罚分析及洞察建议 2023年3季度，人民银行开出数据罚单85张，罚款金额48.2亿元，较2022年3季度，罚单数量同比上涨了93.2%，罚款金额同比上涨超64倍。金融监管总局开出数据罚单340张，罚款金额28.7亿元，较2022年3季度，罚单数量同比上涨了22.7%，罚款金额同比上涨超15倍。罚款金额巨量增长的主要原因仍是监管机构对非银支付机构开出的超大额罚单（单张罚金额超20亿元），其中人民银行涉及2张，金融监管总局涉及1张。 金融监管总局罚单数量 2023年3季度，按罚单、被处罚机构/个人、地区和时间分别统计Top1，如下图。 单张罚金TOP1 28张8月，159 张山东 26亿7月，74.3 【5】地区罚单/罚金统计：根据开具罚单的人民银行分支机构，国家金融监督管理总局派出机构所在省（自治区、直辖市）进行统计，人民银行总行及国家金融监督管理总局开具的罚单不在统计范围内。 因超大额罚单人民银行罚款金额呈现巨量增长，金融监管总局罚单数量和罚款金额均创下了其单季度历史新高 2023年3季度，人民银行和金融监管总局共开出数据罚单425张，罚款金额为76.9亿元。较2022年3季度，罚单数量同比上涨32.4%，罚金同比上涨约30倍，主要原因仍是监管机构对非银支付机构开出了3张超大额罚单（单张罚金额超20亿元）。 人民银行第三季度共开出85张数据罚单，罚单数量同比上涨了93.2%，环比增长8.97%。 人民银行第三季度罚款金额为48.2亿元，同比上涨超64倍。对非银支付机构罚款金额为46.63亿元，占本季度人民银行总罚款金额的96.74%。其中2张超大额罚单合已达计46.57亿元。不考虑非银支付机构的数据罚单，人民银行对其他类型金融机构罚款金额为1.57亿元，较上一季度环比上涨242.73%，较去年同期同比上涨234.36%。 金融监管总局第三季度共开出340张数据罚单，合计开出罚金28.7亿元。与自2021年1季度以来的8个历史数据比较，本季度金融监管总局开出的罚单数量和罚款金额均创下了单季度历史新高。其中，对非银支付机构开出1张为26.33亿元超大额罚单，占本季度金融监管总局总罚款金额的91.61%。不考虑非银支付机构的数据罚单情况，金融监管总局对其他类型金融机构罚款金额为2.49亿元，较上一季度环比上涨37.33%，较去年同期同比下降21.53%。 金融监管总局 人民银行 2023年三季度人民银行总行和金融监管总局较地方监管明显发力 本季度超千万大额的7张罚单均来自人民银行总行和金融监管总局 与上季度大额罚单均出自地方监管机构不同，本季度大额罚单均来自人民银行总行或金融监管总局，其中人民银行总行涉及4张，金融监管总局涉及3张，超千万大额总罚款金额合计74.24亿元。单张罚金创历史新高，罚款金额26.33亿元。 人民银行4张 处罚机构类型 非银行支付机构 非银行支付机构 股份制商业银行 国有大型商业银行 地方监管较去年同期罚单数量和罚款金额都有所上涨 425张数据罚单中的415张罚单出自人民银行分支机构或金管局派出机构，合计罚款金额超2.6亿元。与去年同期相比，罚单数量同比上涨了30.09%，罚款金额同比上涨了6.02%；与2023年2季度相比，罚单数量环比上涨了37.87%，罚款金额环比下降了26.05%。 按监管机构所在地区统计，山东省地方监管机构开出罚单数量位列第一，江西省地方监管机构开出的罚单金额位列第一 全国30个地区的金融机构收到数据罚单，各地区平均罚单数量13.8张，平均罚款金额880万元。其中山东省罚单数量位列第一（35张），江西省罚单数量位列第二（27张），河南省罚单数量排名第三（26张）；江西省罚款金额位列第一（2,644万元），浙江省罚款金额位列第二（2620万元） ，广东省罚款金额排名第三（2,171万元）。 全国30个地区罚单数量和罚款金额排名分布图 罚单数量：张 罚单数量和罚款金额均位列前三 按罚单发布时间分析，8月份罚单数量最高，7月份罚款金额最高 2023年8月份人民银行和金融监管总局的罚单数量均高于7月和9月，2023年7月份人民银行和金融监管总局的罚款金额均远高于8月和9月。 （张）金融监管 非银支付机构罚款金额占比超九成，罚单数量银行和保险机构仍居第一 本季度非银支付机构共收到5张罚单，罚款金额跃居各类金融机构第1位，罚款金额占比达94.87%，创造了单一机构类型单季度罚款金额的历史新高。最高的3张超20亿元罚单均向非银支付机构开出，罚款金额分别为26.3亿元、24.3亿元、22.3亿元。 本季度银行和保险机构罚单数量合计407张，占3季度全部罚单总数的95.77%，罚款金额约3.7亿元，占整体罚金的4.83%。 银行机构共收到179张罚单，同比增加20.95%， 环比增加15.48%。罚款金额约3.1亿元，同比增加111.18%，环比基本不变。平均罚单171万元/张，同比增加74.61%，环比下降13.79%。 保险机构共收到228张罚单，同比增加43.40%， 环比增加60.56%。罚款金额约0.66亿元， 非银支付机构本季度收到3项超大额罚单，罚单金额合计首次达到亿元级 非银支付机构本季度罚款金额第一次上升到亿元级，达73亿元（不含没收违法所得金额）， 5张数据类罚单中包含了3张超大额罚单（单张罚金超20亿元）。其中，金融监管总局涉及1张， 罚款金额为26.33亿元；人民银行涉及2张，罚款金额为22.31亿元、24.27亿元。 某集团及旗下非银支付机构被开出金融监管史上最高罚单 2023年7月7日，某集团收到了金融监管总局26.33亿元的数据类罚单，旗下非银支付机构收 到了人民银行22.31亿元的数据类罚单，两者共计罚款金额为48.64亿元（不含没收违法所得金 额） 。金融监管总局对该集团主要从侵害消费者合法权益和违规参与银行保险机构业务活动两 方面进行处罚。其侵害消费者合法权益包括：引人误解的金融营销宣传行为、未向部分客户群体 明示还款要求（条款设置不合理以及使用合适不当）、未按规定处理部分消费者个人信息。其违 规参与银行保险机构业务活动包括：保险代理、保险经纪业务、个人养老保障管理产品、银行理 财产品、互联网存款产品。人民银行总行对该集团旗下的非银支付机构从支付账户管理 、清算 管理、 防范电信网络新型违法犯罪、反洗钱（ 客户身份识别和身份不明的客户进行交易 ）、 消费者权益保护及个人信息保护方面进行处罚。 某头部非银支付机构被人民银行开出历史上最高罚单 2023年7月7日，某头部非银支付机构收到了人民银行总行近年来数据类罚单的最高罚单， 罚款金额为24.27亿元（不含没收违法所得金额） 。被处罚事由除支付账户管理 、清算管理、 反洗钱（ 客户身份识别 、身份不明的客户进行交易、开户以及大额可疑交易报告 ）、消费者 权益保护及个人信息保护方面和支付宝相同之外，还对其机构管理、商户管理、危及支付机 构稳健运行、损害客户合法权益或危害支付服务市场的违法违规行为进行处罚。 各类银行罚单数量和罚款金额呈现较大差异 按银行类型，本季度共8类银行收到数据罚单，包括开发性银行银行、国有大型商业银行、 股份制商业银行、城市商业银行、民营银行、村镇银行、农村商业银行及农村信用社，本季度不 同类型银行收到的罚单数量和罚款金额较大差异。 2023年3季度各类银行数据类罚单的数量和金额总览 国有大型商业银行处罚金额位居各类金融机构榜首 国有大型商业银行的罚款金额约1.02亿元，在各类银行机构中排名第一，与去年同期相比上涨61.82%，与上一季度相比上涨近4倍。国有大型商业银行的平均罚单为407.34万元，与去年同期相比上涨164.51%，与上一季度相比上涨3倍。导致这一现象的主要原因是本季度国有大型商业银行收到2笔大额罚单，分别为4,360万元和3,186万元的罚单，占国有大型商业银行罚款总额的74.10%。 【7】参考国家金融监督管理总局于2021年10月15日发布的银行业金融机构法人监管责任单位名单及行业通用表达，我们将银行业金融机构细分为13类，开发性金融机构、政策性银行、国有大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、民营银行、外资法人银行、住房储蓄银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用社、村镇银行、农村资金互助社。 2023年三季度金融监管数据处罚分析及洞察建议 国有大型商业银行罚款金额/平均罚单总览 股份制商业银行虽然罚单数量和罚款金额有所下降，但平均罚单位居各类银行机构榜首 股份制商业银行本季度的罚款金额约0.66亿元，罚单数量为10张，与上一季度相比，罚款金额下降21.14%，罚单数量减少了41.18%。但平均罚单为663.03万元，同比上涨约5.82倍，环比增加34.07%，在各类银行机构中排名第一。导致这一现象的主要原因是本季度股份制商业银行收到2笔大额罚单，分别为3,492.50万元和2340万元的罚单